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1、財(cái)務(wù)科部門(mén)及各崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一、財(cái)務(wù)科廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(一)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式如果對(duì)原始憑證審核不嚴(yán)格,出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險(xiǎn);記賬憑證未審核,記賬信息錯(cuò)誤,造成報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn); 預(yù)算編制不全面、不合理,對(duì)收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn);如果未按照部門(mén)預(yù)算編制政府采購(gòu)計(jì)劃,未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu),未按規(guī)定入賬等,造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。(二)制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式容易出現(xiàn)會(huì)計(jì)制度執(zhí)法不嚴(yán)格和出現(xiàn)廉政意識(shí)不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)。(三)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式工作中,有受上級(jí)或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能?chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(一)思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1. 有放松政治理論學(xué)習(xí),造成信仰淡漠、進(jìn)取心減退
2、的風(fēng)險(xiǎn); 2.存在宗旨意識(shí)淡薄,無(wú)私奉獻(xiàn)意識(shí)不牢的風(fēng)險(xiǎn)。(二)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式: 1.財(cái)務(wù)管理松懈,監(jiān)管不力,易出現(xiàn)不廉潔行為風(fēng)險(xiǎn);.不認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算,開(kāi)支不合理,出現(xiàn)挪用資金風(fēng)險(xiǎn);.國(guó)有資產(chǎn)管理不到位,易出現(xiàn)物資的流失和浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn);.財(cái)務(wù)不真實(shí),出現(xiàn)“小金庫(kù)”風(fēng)險(xiǎn);.資金管理混亂,易出現(xiàn)貪污風(fēng)險(xiǎn);.物資采購(gòu)中易出現(xiàn)請(qǐng)吃及回扣風(fēng)險(xiǎn); (三)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式:易受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響,容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣,放松警惕,放松對(duì)自己行為的約束監(jiān)督,致使工作失誤,以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。三、副科長(zhǎng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(一)思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.存在政治理論學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠的風(fēng)險(xiǎn);2. 存在工作
3、進(jìn)取精神不足,安于現(xiàn)狀的風(fēng)險(xiǎn)。 (二)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.存在財(cái)務(wù)制度學(xué)習(xí)不夠扎實(shí),不能高標(biāo)準(zhǔn)完成工作任務(wù)風(fēng)險(xiǎn);2.存在財(cái)務(wù)制度不能落到實(shí)處,流于形式、效果不佳的風(fēng)險(xiǎn);3.在財(cái)務(wù)支出審批中,礙于人情或壓力,導(dǎo)致手續(xù)不齊,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作下滑的風(fēng)險(xiǎn);4.存在工作主動(dòng)性不強(qiáng),工作不力,影響工作落實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。(三)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式易受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響,容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣,放松警惕,放松對(duì)自己行為的約束監(jiān)督,致使工作失誤,以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。四、會(huì)計(jì)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(一)思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠,對(duì)反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識(shí)不到位的風(fēng)險(xiǎn); 2.存在責(zé)任
4、心不強(qiáng),服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險(xiǎn)。 (二)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式 .因工作失誤,對(duì)單據(jù)審核不嚴(yán)格,出現(xiàn)違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn);.不堅(jiān)持原則,對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象不抵制,給單位帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn);3.記帳不規(guī)范,易出現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)。(三)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響,容易出現(xiàn)享樂(lè)思想,易放松警惕,受拜金主義思想腐蝕,意志薄弱,出現(xiàn)以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。五、出納崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(一)思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠,對(duì)反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識(shí)不到位的風(fēng)險(xiǎn); 2.存在責(zé)任心不強(qiáng),服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險(xiǎn)。 (二)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式.存在現(xiàn)金支取錯(cuò)誤,票據(jù)保管不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn);.存在
5、挪用公款風(fēng)險(xiǎn)。(三)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響,意志薄弱,出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡化的風(fēng)險(xiǎn)。六、預(yù)算管理崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(一)思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠,對(duì)反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識(shí)不到位的風(fēng)險(xiǎn); 2.存在責(zé)任心不強(qiáng),服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險(xiǎn)。 (二)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.存在預(yù)算編制不合理,不全面,對(duì)收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn); 存在主動(dòng)學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī)的積極性不夠,嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國(guó)預(yù)算法意識(shí)不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn); 2. 存在預(yù)算編制隨意性較大,內(nèi)容不夠完整、細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn); 3. 因預(yù)算編制質(zhì)量和項(xiàng)目績(jī)效的考核機(jī)制尚未建立,有無(wú)法評(píng)定預(yù)算編制水平的高低的風(fēng)險(xiǎn); 4. 存在用
6、款計(jì)劃申報(bào)不結(jié)合實(shí)際,影響國(guó)庫(kù)支付進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn); 5.對(duì)預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)肅性認(rèn)識(shí)不夠,存在有預(yù)算不執(zhí)行,超預(yù)算執(zhí)行和無(wú)預(yù)算執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。(三)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響,容易出現(xiàn)自由散漫風(fēng)險(xiǎn)。七、國(guó)有資產(chǎn)管理崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(一)思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠,對(duì)反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識(shí)不到位的風(fēng)險(xiǎn); 2.存在責(zé)任心不強(qiáng),服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險(xiǎn)。 (二)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式未按照部門(mén)預(yù)算編制政府采購(gòu)計(jì)劃,未按規(guī)定入賬、處置資產(chǎn),造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。(三)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式易受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響,放松對(duì)自己行為的約束監(jiān)督,致使工作失誤的風(fēng)險(xiǎn)。八、監(jiān)控會(huì)計(jì)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(一)思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.存在責(zé)任心不強(qiáng),給上級(jí)上報(bào)報(bào)表存在錯(cuò)誤或者紕漏的風(fēng)險(xiǎn);2.存在滿(mǎn)足現(xiàn)狀,降低對(duì)自己的要求,放松業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不思進(jìn)取、得過(guò)且過(guò),放松嚴(yán)于律己要求,對(duì)反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識(shí)不到位的風(fēng)險(xiǎn)。(二)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.存在缺乏財(cái)務(wù)分析必要的業(yè)務(wù)知識(shí),導(dǎo)致對(duì)下屬單位財(cái)務(wù)狀況不能全面監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)。2.存在因?qū)ω?cái)務(wù)分析缺乏必要的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn),導(dǎo)致財(cái)務(wù)監(jiān)控分析不透徹的風(fēng)險(xiǎn)。(三)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式易受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響,容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣,放松警惕,放松對(duì)自己行為的約束監(jiān)督,致使工作失誤,以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。