規(guī)范銀行全面風(fēng)險管理報告格式的指導(dǎo)意見.doc

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1、規(guī)范銀行全面風(fēng)險管理報告格式的指導(dǎo)意見為加強我行的風(fēng)險管理工作，規(guī)范風(fēng)險報告格式，在全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，根據(jù)銀行風(fēng)險報告制度（試行）（以下簡稱報告制度）和中國銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對我行全面風(fēng)險管理報告工作提出以下指導(dǎo)意見：一、全面風(fēng)險管理總報告類型 全面風(fēng)險管理總報告為各行風(fēng)險管理的總報告，年，全面風(fēng)險管理總報告報送起點機構(gòu)為一級分行，各一級分行應(yīng)定期按照風(fēng)險報告制度向總行報送，并鼓勵一級分行以下機構(gòu)報送。二、全面風(fēng)險管理總報告報告期 全面風(fēng)險管理總報告的報告期為季度，分為季報、年報。各一級分行全面風(fēng)險管理總報告的季度報告應(yīng)在每季后10日內(nèi)上報總行風(fēng)險管理部，年度報告應(yīng)在每年后20日內(nèi)提交

2、總行風(fēng)險管理部。 三、全面風(fēng)險管理總報告路線遵照銀行風(fēng)險報告制度（試行）的相關(guān)要求。四、全面風(fēng)險管理總報告報送方式全面風(fēng)險管理總報告應(yīng)為正式定稿版本，通過行內(nèi)OA或其他形式（注意保密）報送。電子版文檔名稱統(tǒng)一規(guī)范為：“銀行分（支）行全面風(fēng)險管理總報告（第季度）”。五、全面風(fēng)險管理總報告格式各分行全面風(fēng)險管理報告包括以下幾部分：封面、內(nèi)容摘要、目錄、正文、附件。1. 封面基本報告的封面包括報告的機構(gòu)、報告類型和報告期間三部分內(nèi)容：（1）報告機構(gòu)報告機構(gòu)的名稱應(yīng)以初號華文新魏字體標(biāo)寫封面的正上方。（2）報告類型應(yīng)在封面中部以一號黑體字分別寫明全面風(fēng)險管理總報告。（3）報告期間報告期間應(yīng)明確本報告的

3、報告期間范圍，應(yīng)緊挨報告類型下方以一號黑體字寫明報告期間，包括：年第季度、年度三種類型。2. 內(nèi)容摘要內(nèi)容摘要應(yīng)對本報告的內(nèi)容進行簡要說明，指出本報告期內(nèi)本機構(gòu)面臨的各類風(fēng)險水平，報告期內(nèi)實施的風(fēng)險管理措施，風(fēng)險管理體系建設(shè)情況等。3. 目錄目錄應(yīng)是對報告全文的一個指引，在頁面上方以二號黑體字標(biāo)明目錄，并以5號宋體字標(biāo)明目錄的具體內(nèi)容，包含內(nèi)容摘要、正文一級和二級標(biāo)題、附件等，并應(yīng)準(zhǔn)確對應(yīng)內(nèi)容所在頁碼。4. 正文以小四宋體書寫（行間距1.5），一、二級標(biāo)題應(yīng)加粗。六、全面風(fēng)險管理總報告正文內(nèi)容（一）全行風(fēng)險管理總體狀況對全行風(fēng)險的總體狀況進行概括評價，列示本行各類風(fēng)險的主要指標(biāo)表現(xiàn)，對其是否符

4、合監(jiān)管要求及我行風(fēng)險政策做出評價，并對全行在報告期間的風(fēng)險管理工作做出簡要概括。（二）全行各類風(fēng)險狀況1信用風(fēng)險（1）本行信用風(fēng)險水平評估對本行在報告期間的信用風(fēng)險水平進行評估，列示本行主要的信用風(fēng)險指標(biāo)表現(xiàn)（例如不良率、逾期率等），評價本行目前所面臨的信用風(fēng)險程度，對本行當(dāng)前的信用風(fēng)險特征進行提煉和分析，對本行信用風(fēng)險狀況是否符合監(jiān)管導(dǎo)向及我行風(fēng)險政策進行評價。（2）本行信用風(fēng)險管理工作簡要介紹本行在報告期內(nèi)，各相關(guān)部門就信用風(fēng)險管理開展的主要工作，包括制度建設(shè)、流程規(guī)范、貸后管理、整改跟蹤等等。（3）本行信用風(fēng)險管理面臨的主要問題 根據(jù)對本行報告期內(nèi)信用風(fēng)險的程度評估和管理回顧，總結(jié)、提煉

5、目前本行信用風(fēng)險管理中存在的主要問題、難點和薄弱環(huán)節(jié)，并對其進行較深入的分析。2市場風(fēng)險（1）本行市場風(fēng)險水平評估對本行在報告期間的市場風(fēng)險，包括流動性風(fēng)險進行評估，列示本行主要的市場風(fēng)險指標(biāo)表現(xiàn)（例如凈利差收益波動，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)缺口，流動性比率/缺口等），評價本行目前所面臨的市場風(fēng)險及流動性風(fēng)險程度，對本行當(dāng)前市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險特征進行提煉和分析，對本行市場風(fēng)險狀況是否符合監(jiān)管導(dǎo)向及我行風(fēng)險政策進行評價。（2）本行市場風(fēng)險管理工作 簡要介紹本行在報告期內(nèi)，各相關(guān)部門就市場風(fēng)險及流動性風(fēng)險管理開展的主要工作，例如落實監(jiān)管要求，規(guī)范制度流程，實施管理創(chuàng)新等（3）本行市場風(fēng)險管理面臨的主要問題根

6、據(jù)對本行報告期內(nèi)市場風(fēng)險的程度評估與管理回顧，總結(jié)、提煉本行市場風(fēng)險管理中存在的主要問題、難點和薄弱環(huán)節(jié)，并對其進行較為深入的分析。3操作風(fēng)險（1）本行操作風(fēng)險水平評估對本行在報告期內(nèi)的操作風(fēng)險進行評估，并基于操作風(fēng)險發(fā)生的誘因，從人員、內(nèi)部程序、信息系統(tǒng)、外部事件等角度對本行的操作風(fēng)險程度進行評價，提煉和分析本行當(dāng)前面臨的操作風(fēng)險特征，對本行操作風(fēng)險狀況是否符合監(jiān)管要求及我行風(fēng)險政策進行評價。（2）本行操作風(fēng)險管理工作簡要介紹本行在報告期內(nèi)，各相關(guān)部門（如業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門、審計部門等）就操作風(fēng)險管理開展的主要工作，包括制度建設(shè)、業(yè)務(wù)檢查、審計稽查、整改落實等（3）本行操作風(fēng)險管理面臨的

7、主要問題 根據(jù)對本行報告期內(nèi)操作風(fēng)險的程度評估和管理回顧，總結(jié)、提煉目前本行操作風(fēng)險管理中存在的主要問題、難點和薄弱環(huán)節(jié)，并對其進行較深入的分析。4合規(guī)風(fēng)險（1）本行合規(guī)風(fēng)險水平評估對本行在報告期內(nèi)的合規(guī)風(fēng)險進行評估，評價本行目前所面臨的合規(guī)風(fēng)險程度，評價外部法律法規(guī)對本行經(jīng)營活動的影響，提煉和分析本行當(dāng)前面臨的合規(guī)風(fēng)險特征，對本行合規(guī)風(fēng)險狀況是否符合監(jiān)管要求及我行風(fēng)險政策進行評價。（2）本行合規(guī)風(fēng)險管理工作簡要介紹本行在報告期內(nèi)，各相關(guān)部門就合規(guī)風(fēng)險管理開展的主要工作，例如開展合規(guī)審查，落實監(jiān)管意見，完善制度建設(shè)等。（3）本行合規(guī)風(fēng)險管理面臨的主要問題根據(jù)對本行報告期內(nèi)合規(guī)風(fēng)險的程度評估和管

8、理回顧，總結(jié)、提煉目前本行合規(guī)風(fēng)險管理中存在的主要問題、難點和薄弱環(huán)節(jié)，并對其進行較深入的分析。（三）全行風(fēng)險管理基礎(chǔ)建設(shè)情況1全行風(fēng)險管理基礎(chǔ)建設(shè)基本情況 簡要介紹本行在報告期內(nèi)，就全面風(fēng)險管理體系建設(shè)開展的工作，例如風(fēng)險管理委員會的運行，各級風(fēng)險管理組織架構(gòu)的搭建，風(fēng)險管理運行機制的建設(shè)與完善等，比照監(jiān)管指引及總行要求，對本行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)情況進行評價。2全行風(fēng)險管理基礎(chǔ)建設(shè)中存在的問題與不足 對本行當(dāng)前風(fēng)險管理體系建設(shè)中面臨的問題進行總結(jié)，包括高管層意識、部門定位、組織建設(shè)、運行機制等各方面，提煉其中存在的主要難點、突出障礙和薄弱環(huán)節(jié)，并對其進行深入分析。（四）下一階段風(fēng)險管理展望

9、及主要管理措施1風(fēng)險展望 對下一階段本行風(fēng)險管理面臨的內(nèi)外部環(huán)境進行分析，包括宏觀經(jīng)濟形勢、金融形勢、同業(yè)競爭形勢，本行的發(fā)展策略、經(jīng)營目標(biāo)等，結(jié)合本行業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險政策，就本行下一階段所面臨的各類主要風(fēng)險進行預(yù)測，對突出風(fēng)險進行預(yù)警。2本行風(fēng)險管理主要措施基于風(fēng)險展望及本行風(fēng)險管理中存在的問題與不足，就本行下一階段各類風(fēng)險管理及風(fēng)險管理基礎(chǔ)建設(shè)，提出政策建議。七、全面風(fēng)險管理總報告相關(guān)寫作要求年，各一級分行要在分行風(fēng)險管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，按季度向總行提交全面風(fēng)險管理總報告。撰寫總報告時要注意以下幾點：1全面風(fēng)險管理報告應(yīng)在綜合各專業(yè)風(fēng)險管理報告，并著眼于全面風(fēng)險管理體系建設(shè)要求的基礎(chǔ)上完成，

10、要全面反映本行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，該報告完成后須提交分行風(fēng)險管理委員會審議，通過后以正式文件下發(fā)。2報告應(yīng)對本行各類主要風(fēng)險數(shù)據(jù)、風(fēng)險事件、風(fēng)險問題進行深入分析，不能停留在單點現(xiàn)象或者數(shù)據(jù)的羅列，更要對其后隱藏的風(fēng)險問題進行揭示，要體現(xiàn)全機構(gòu)、全業(yè)務(wù)、全人員的分析視角，系統(tǒng)性提出解決方案；報告結(jié)論應(yīng)注重科學(xué)性、客觀性，應(yīng)有充分的論據(jù)支撐，忌主觀、武斷。3報告數(shù)據(jù)應(yīng)科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范，統(tǒng)計口徑應(yīng)與監(jiān)管要求及銀行業(yè)通用標(biāo)準(zhǔn)保持嚴(yán)格一致。報告文字簡明扼要，條理清晰。4報告內(nèi)容要貼近實際，提出風(fēng)險管理應(yīng)對措施時要全面、準(zhǔn)確把握本行風(fēng)險水平和變化趨勢，管理措施應(yīng)體現(xiàn)系統(tǒng)性和可操作性，體現(xiàn)風(fēng)險管理“服務(wù)發(fā)展”的

11、指導(dǎo)思想，要對本行業(yè)務(wù)及管理有實際的指導(dǎo)意義，切忌空洞。八、其他本指導(dǎo)意見適用于各一級分行，原則上適用于二級分行，一級分行可根據(jù)轄內(nèi)分支機構(gòu)的實際狀況，在遵循本指導(dǎo)意見基本原則和不影響報告目的的前提下，對二級分行適當(dāng)增減具體報告內(nèi)容。附件：專項風(fēng)險管理報告模板附件：專項風(fēng)險管理報告模板銀行分行全面風(fēng)險管理總報告年第季度內(nèi)容摘要（內(nèi)容省略）目 錄一、20*年我行風(fēng)險管理總體狀況1 二、20*年我行各類風(fēng)險管理狀況3（一）信用風(fēng)險31.我行信用風(fēng)險水平評估32.我行信用風(fēng)險管理工作53.我行信用風(fēng)險管理中存在的主要問題9（二）市場風(fēng)險111.我行市場風(fēng)險水平評估112.我行市場風(fēng)險管理工作133.

12、我行市場風(fēng)險管理中存在的主要問題15（三）操作風(fēng)險161.我行操作風(fēng)險水平評估162.我行操作風(fēng)險管理工作183.我行操作風(fēng)險管理中存在的主要問題20（四）合規(guī)風(fēng)險221.我行合規(guī)風(fēng)險水平評估222.我行合規(guī)風(fēng)險管理工作243.我行合規(guī)風(fēng)險管理中存在的主要問題26三、20*年我行風(fēng)險管理基礎(chǔ)建設(shè)情況28（一）全行風(fēng)險管理基礎(chǔ)建設(shè)基本情況281.風(fēng)險管理組織架構(gòu)建設(shè)情況282.風(fēng)險管理委員會建設(shè)及運行情況293.風(fēng)險管理報告體系建設(shè)與運行情況314.風(fēng)險聯(lián)絡(luò)員（風(fēng)險窗口）建設(shè)與運行情況34（二）全行風(fēng)險管理基礎(chǔ)建設(shè)中存在的問題與不足36四、下一階段風(fēng)險展望及應(yīng)對措施38（一）風(fēng)險展望38（二）下

13、一階段主要風(fēng)險管理措施40正 文（內(nèi)容省略）關(guān)于規(guī)范銀行信用風(fēng)險報告格式的指導(dǎo)意見為進一步完善銀行各級機構(gòu)信用風(fēng)險報告制度，規(guī)范信用風(fēng)險報告格式，提升信用風(fēng)險報告質(zhì)量，依據(jù)銀行風(fēng)險報告制度（試行）等相關(guān)要求，特制定本指導(dǎo)意見。本指導(dǎo)意見自年起執(zhí)行。各級機構(gòu)各部門應(yīng)切實履行信用風(fēng)險管理職責(zé)，并結(jié)合本機構(gòu)實際情況，制定撰寫和報送信用風(fēng)險報告的實施細(xì)則。一、信用風(fēng)險報告類型信用風(fēng)險報告分為專項風(fēng)險管理報告和重大風(fēng)險事件報告：（一）專項風(fēng)險管理報告為由各分支機構(gòu)風(fēng)險合規(guī)部撰寫，分析專項風(fēng)險水平，定期提交給高級管理層及風(fēng)險管理委員會審議的報告；（二）重大風(fēng)險事件報告為對我行經(jīng)營管理造成重大影響的且涉及信

14、用風(fēng)險的報告。二、信用風(fēng)險報告期（一）專項風(fēng)險管理報告的報告期為季度，分為季報、年報。各一級分行專項風(fēng)險管理報告的季度報告應(yīng)在每季后10日內(nèi)上報總行風(fēng)險管理部，年度報告應(yīng)在每年后20日內(nèi)提交總行風(fēng)險管理部。（二）重大風(fēng)險事件報告隨事報告。對于突發(fā)或緊急的信用事件，各分支機構(gòu)可先采用電話、傳真、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)社區(qū)等非正式方式向上級機構(gòu)報告，并在24小時內(nèi)以書面報告形式匯報。三、信用風(fēng)險報告路線遵照銀行風(fēng)險報告制度（試行）的相關(guān)要求。此外，各分支機構(gòu)風(fēng)險合規(guī)部還應(yīng)將信用風(fēng)險報告及時抄送同級審計部。四、信用風(fēng)險報告報送方式信用風(fēng)險報告應(yīng)為正式定稿版本，通過行內(nèi)OA或其他形式（注意保密）報送。電子版文檔名稱

15、統(tǒng)一規(guī)范為：“銀行分（支）行信用風(fēng)險報告（第季度）”或“銀行分（支）行重大信用風(fēng)險事件報告（年月日）”。五、信用風(fēng)險報告格式（一）專項風(fēng)險管理報告專項風(fēng)險管理報告包括以下幾部分：封面、內(nèi)容摘要、目錄、正文、附件。1. 封面封面包括報告的機構(gòu)、報告類型和報告期間三部分內(nèi)容：（1）報告的機構(gòu)報告機構(gòu)的名稱應(yīng)以初號華文新魏字體標(biāo)寫封面的正上方，分別為：銀行分行和銀行支行。（2）報告類型應(yīng)在封面中部以一號黑體字寫明“信用風(fēng)險報告”。（3）報告期間應(yīng)明確報告期間范圍，應(yīng)緊挨報告類型下方以一號黑體字寫明，分別為：年第季度和年度。2. 內(nèi)容摘要內(nèi)容摘要應(yīng)對本報告的內(nèi)容進行簡要說明，指出本報告期內(nèi)本機構(gòu)的信用

16、風(fēng)險狀況，報告期內(nèi)實施的管理措施及下一報告期擬采取的措施。該部分以小四宋體書寫。3. 目錄目錄是對報告全文的一個索引，在頁面上方以二號黑體字標(biāo)明目錄，并以5號宋體字標(biāo)明目錄的具體內(nèi)容，包含內(nèi)容摘要、正文一級和二級標(biāo)題、附件等，并應(yīng)準(zhǔn)確對應(yīng)內(nèi)容所在頁碼。4. 正文正文部分是專項風(fēng)險報告的核心內(nèi)容，以小四宋體書寫（行間距1.5），一、二級標(biāo)題應(yīng)加粗。5. 附件報告期內(nèi)新發(fā)布法律、規(guī)則和準(zhǔn)則應(yīng)依據(jù)性質(zhì)分類列明，并附于正文后。（二）重大風(fēng)險事件報告重大風(fēng)險事件報告包括以下幾項內(nèi)容：封面、內(nèi)容摘要、標(biāo)題、正文。1封面封面包括報告的機構(gòu)、報告類型和報告時間三部分內(nèi)容：（1）報告的機構(gòu)。參照專項風(fēng)險報告的格

17、式。（2）報告類型。參照專項風(fēng)險報告的格式。（3）報告時間。應(yīng)緊挨報告類型下方以一號黑體字寫明重大風(fēng)險事件報告時間：年月日。2標(biāo)題標(biāo)題應(yīng)反映重大風(fēng)險事件報告的主要內(nèi)容，包括發(fā)生機構(gòu)、人員、行為描述等基本要素，以小二號黑體字書寫于頁面上方，應(yīng)采用以下方式編寫：“關(guān)于事件發(fā)生機構(gòu)涉及人員行為描述報告”。3內(nèi)容摘要內(nèi)容摘要應(yīng)對本報告的內(nèi)容進行簡要歸納，闡述重大事件的基本情況，梳理出事件的關(guān)鍵要素，確保報告閱讀者能夠通過內(nèi)容摘要初步了解事件的整體情況。4正文正文應(yīng)以小四宋體書寫（行間距1.5），一、二級標(biāo)題應(yīng)加粗。六、信用風(fēng)險報告正文內(nèi)容（一）專項風(fēng)險管理報告正文內(nèi)容信用風(fēng)險報告的內(nèi)容至少要求有以下六

18、個部分：1信用風(fēng)險總體狀況。首先需要對本行在報告期間的信用風(fēng)險狀況、風(fēng)險水平進行總體性評估和表述，列示本行主要信用風(fēng)險指標(biāo)表現(xiàn)，對本行當(dāng)前的信用風(fēng)險特征進行提煉和分析，對本行信用風(fēng)險狀況是否符合監(jiān)管導(dǎo)向及我行風(fēng)險政策進行評價。然后，分開描述主要風(fēng)險特征，包括但不限于以下內(nèi)容：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化、風(fēng)險資產(chǎn)情況、風(fēng)險緩釋物情況、資產(chǎn)質(zhì)量、集中度情況、撥備及盈利情況等。2信用風(fēng)險狀況及趨勢分析。分為以下幾部分：一是信用風(fēng)險環(huán)境。本部分要簡明扼要的描述轄內(nèi)信用風(fēng)險環(huán)境。包括以下三方面內(nèi)容：一是區(qū)域經(jīng)濟情況簡要介紹；二是區(qū)域金融運行情況簡要介紹；三是當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管政策最新情況介紹。二是信用風(fēng)險組織機構(gòu)。本部

19、分要求簡明扼要的描述轄內(nèi)信用風(fēng)險管理機構(gòu)的設(shè)置、變動等情況。應(yīng)包括以下內(nèi)容：一是信用風(fēng)險管理機構(gòu)變動情況；二是風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險部、審計部、信貸部等組織變動情況，包括人員、崗位、機構(gòu)設(shè)置等；三是信用風(fēng)險流程變動情況、運行情況。三是信用風(fēng)險狀況及趨勢分析。本部分不僅要分析當(dāng)前狀況，還要分析趨勢，是重點部分，需要詳細(xì)深入。包括以下幾方面內(nèi)容：（1）批發(fā)類業(yè)務(wù)批發(fā)類業(yè)務(wù)分析包括批發(fā)類業(yè)務(wù)的總體情況；批發(fā)類業(yè)務(wù)中涉及政府融資平臺、房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩類以及“兩高一資”行業(yè)的具體分析；抵押、質(zhì)押情況分析；借款主體的最新資信情況；要對配合總行開展風(fēng)險五級分類、貸后管理情況及其結(jié)果進行分析；要對銀監(jiān)會最新監(jiān)管

20、文件執(zhí)行落實情況進行分析；分析區(qū)域經(jīng)濟、金融形勢對批發(fā)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險的影響；集團客戶風(fēng)險、集中度風(fēng)險要視情況而定，有需要的要做出分析（2）小額貸款及信用卡類業(yè)務(wù)分析零售類業(yè)務(wù)風(fēng)險分析要求具體深入，包括但不限于以下內(nèi)容：1）五級分類情況、遷徙率及撥備分析；2）不良貸款和逾期貸款的金額、期限、比率、結(jié)構(gòu)分析；3）對老客戶情況的分析，特別是對于提前還款后第二天續(xù)貸的金額、比率，老客戶的比率，續(xù)貸的原因分析；4）信貸員情況分析，主要是管戶信貸員逾期率和管戶金額情況；5）逾期原因分析，要求深入具體；6）貸款期限結(jié)構(gòu)、品種結(jié)構(gòu)分析；7）月末逾期率的非正常波動分析，列出主要非正常波動的支行，主要原因；8）其他

21、方面；3主要信用風(fēng)險問題。本部分內(nèi)容要求具有概括性，注意不要與第四節(jié)描述的現(xiàn)象雷同，要從本質(zhì)上進行分析。包括以下內(nèi)容：（1）資產(chǎn)業(yè)務(wù)存在的信用風(fēng)險問題。如小額信貸部分品種逾期率高、區(qū)域、行業(yè)集中度高、借款人主體資信變動情況等。需要指出當(dāng)前資產(chǎn)業(yè)務(wù)存在的主要信用風(fēng)險問題。（2）信用風(fēng)險管理中存在的主要問題。，包括但不限于組織、制度、流程、應(yīng)對措施、評估方法、人員考核等。4信用風(fēng)險管理工作情況。本部分內(nèi)容包括行領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險部、審計部、信貸部等各級機構(gòu)的信用風(fēng)險工作情況。包括：最新的信用風(fēng)險管理政策；出臺了那些制度、修訂了那些制度、運行的效果如何？那些制度空缺？其他相關(guān)工作等。5下一季度（年度）的信用

22、風(fēng)險情況展望。要求根據(jù)本行業(yè)務(wù)發(fā)展情況、監(jiān)管要求、上級行要求、市場情況等多方面情況，對下一階段的本行面臨的信用風(fēng)險狀況進行展望。6下一步擬采取的對策。本部分要有針對性，切忌空泛。（二）重大風(fēng)險事件報告正文內(nèi)容包括但不局限于以下基本內(nèi)容：1事件基本情況應(yīng)包括：重大風(fēng)險事件的發(fā)生時間、發(fā)生機構(gòu)、涉及人員、事件經(jīng)過、損失金額、監(jiān)管部門反應(yīng)、社會公眾評價等情況。2事件發(fā)生的成因分析影響該事件發(fā)生的主客觀、機構(gòu)內(nèi)外部的因素。3應(yīng)對措施應(yīng)包括：該事件發(fā)生后，事件所在部門和機構(gòu)采取的應(yīng)對措施，應(yīng)對措施的基本內(nèi)容、負(fù)責(zé)實施的部門或人員、效果如何、持續(xù)跟進的系統(tǒng)性解決方案等。七、相關(guān)要求年，各一級分行風(fēng)險合規(guī)部

23、要在風(fēng)險管理委員會的組織下，切實履行信用風(fēng)險報告職責(zé)，按時、保質(zhì)完成各項信用風(fēng)險報告。年信用風(fēng)險報告撰寫和報送的相關(guān)要求如下：一是要求對風(fēng)險問題深入分析。報告應(yīng)對風(fēng)險數(shù)據(jù)、風(fēng)險事件、風(fēng)險問題進行深入分析，不能停留在單點現(xiàn)象或者數(shù)據(jù)的羅列，要對背后隱藏的風(fēng)險問題進行深入分析。二是要求報告數(shù)據(jù)準(zhǔn)確規(guī)范。報告所引用的數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確，各項指標(biāo)應(yīng)符合銀行同業(yè)習(xí)慣。三是要求相同數(shù)據(jù)的列示應(yīng)多采用表格或圖表方式，便以直觀體現(xiàn)數(shù)據(jù)內(nèi)涵。四是要求及時交稿。季度報告時間要求在每季10號之前交稿，年度時間要求在20號之前。報告需要經(jīng)過內(nèi)部討論。五是要求報告結(jié)論應(yīng)注重科學(xué)性、客觀性，忌主觀、武斷，任何結(jié)論的得出都應(yīng)有充分

24、的論據(jù)作為支撐。六是要求報告內(nèi)容要貼近實際，忌空洞，要對我行業(yè)務(wù)及管理有實際的指導(dǎo)意義，不能以簡單粘貼或數(shù)據(jù)更新后的以往報告替代。七是要求文字簡明扼要，條理清晰。八、其他本指導(dǎo)意見適用于各一級分行，原則上適用于二級分行，一級分行可根據(jù)轄內(nèi)分支機構(gòu)的實際狀況，在遵循本指導(dǎo)意見基本原則和不影響報告目的的前提下，對二級分行適當(dāng)增減具體報告內(nèi)容。附件：1專項風(fēng)險管理報告模板 2重大風(fēng)險事件報告模板附件1：專項風(fēng)險管理報告模板銀行分行信用風(fēng)險報告年第季度內(nèi)容摘要（內(nèi)容省略）目 錄正 文（內(nèi)容省略）附件2：重大風(fēng)險事件報告模板銀行分行（支行）重大風(fēng)險事件報告年月日關(guān)于銀行分（支）行的報告內(nèi)容摘要（內(nèi)容省略

25、）正文（內(nèi)容省略）關(guān)于規(guī)范銀行市場風(fēng)險報告格式的指導(dǎo)意見為進一步做好全行市場風(fēng)險報告工作，推動一級分行著手開展轄內(nèi)市場風(fēng)險管理，促進分行收益水平的穩(wěn)定提高，根據(jù)商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引（銀監(jiān)發(fā)200410號）和銀行風(fēng)險報告制度（試行）（郵銀發(fā)2009233號），特制定本指導(dǎo)意見。一、 市場風(fēng)險報告類型年，市場風(fēng)險報告報送起點機構(gòu)為一級分行，各一級分行定期按照風(fēng)險報告制度向總行風(fēng)險報告，鼓勵一級分行以下機構(gòu)報送。各一級分行要切實加強以市場風(fēng)險報告撰寫作為開展市場風(fēng)險管理工作的切入點，緊緊圍繞本行資金計劃管理、資產(chǎn)負(fù)債期限和幣種結(jié)構(gòu)分析、資金成本和收益分析等業(yè)工作重點，結(jié)合本行組織架構(gòu)實際，重點開

26、展市場風(fēng)險監(jiān)測、市場風(fēng)險研究及分析工作，為日常經(jīng)營決策提供依據(jù)。二、 市場風(fēng)險報告期風(fēng)險管理報告的報告期為季度，分為季報、年報。各一級分行專項風(fēng)險管理報告的季度報告應(yīng)在每季后10日內(nèi)上報總行風(fēng)險管理部，年度報告應(yīng)在每年后20日內(nèi)提交總行風(fēng)險管理部。三、 市場風(fēng)險報告路線遵照銀行風(fēng)險報告制度（試行）的相關(guān)要求。四、 市場風(fēng)險報告報送方式市場報告應(yīng)為正式定稿版本，通過行內(nèi)OA或其他形式（注意保密）報送。電子版文檔名稱統(tǒng)一規(guī)范為：“銀行分（支）行市場風(fēng)險報告（第季度）”。五、 市場風(fēng)險報告格式各分行市場風(fēng)險基本報告包括以下幾部分：封面、內(nèi)容摘要、目錄、正文、附件。1封面基本報告的封面包括報告的機構(gòu)或

27、部門、報告類型和報告期間三部分內(nèi)容：（1）報告的機構(gòu)或部門報告或部門的名稱應(yīng)以初號華文新魏字體標(biāo)寫封面的正上方。（2）報告類型應(yīng)在封面中部以一號黑體字分別寫明市場風(fēng)險報告。（3）報告期間報告期間應(yīng)明確本報告的報告期間范圍?；緢蟾鎴蟾鎽?yīng)緊挨報告類型下方以一號黑體字寫明報告期間，包括：年第季度、年度三種類型。2內(nèi)容摘要內(nèi)容摘要應(yīng)對本報告的內(nèi)容進行簡要說明，指出本報告期內(nèi)本機構(gòu)或部門的市場風(fēng)險狀況，報告期內(nèi)實施的基本措施3目錄目錄應(yīng)是對報告全文的一個指引，在頁面上方以二號黑體字標(biāo)明目錄，并以5號宋體字標(biāo)明目錄的具體內(nèi)容，包含內(nèi)容摘要、正文一級和二級標(biāo)題、附件等，并應(yīng)準(zhǔn)確對應(yīng)內(nèi)容所在頁碼。4正文以小

28、四宋體書寫（行間距1.5），一、二級標(biāo)題應(yīng)加粗。六、 市場風(fēng)險報告主要內(nèi)容（一）市場風(fēng)險環(huán)境1我國及區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟、金融環(huán)境簡介主要是側(cè)重于分析區(qū)域經(jīng)濟走勢、轄內(nèi)金融市場情況。2區(qū)域內(nèi)主要利率品種、匯率、價格等風(fēng)險因子變動趨勢簡介主要是側(cè)重于分析區(qū)域內(nèi)主要的資金利率（同業(yè)之間、票據(jù)、貸款等等）及其他重要的價格因素的主要是側(cè)重于分析區(qū)域內(nèi)主要的資金利率（同業(yè)之間、票據(jù)、貸款等等）及其他重要的價格因素（特殊的理財產(chǎn)品等也可包括在內(nèi)）3未來對主要利率品種、匯率品種變動預(yù)測主要是側(cè)重于分析上述重要價格因素的變動趨勢的預(yù)測（二）全行市場風(fēng)險水平1資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其重定價結(jié)構(gòu)分析建議根據(jù)1104數(shù)據(jù)或會計數(shù)據(jù)手

29、工計算分析資產(chǎn)負(fù)債的重訂價期限錯配情況。2利息收入變動情況主要可以分為區(qū)域、業(yè)務(wù)品種兩個分析維度，主要可包括：（1）分戶管理的整體情況主要分析行內(nèi)清算備付戶、清算戶、運用戶、準(zhǔn)備金戶的結(jié)構(gòu)、收益和預(yù)測準(zhǔn)確性情況（2）綜合收益變動 主要分析綜合收益的結(jié)構(gòu)、波動性及其對利息收入的影響；（3）超額收益變動 主要分析超額收益的結(jié)構(gòu)、波動性及其對利息收入的影響；（4）自營資產(chǎn)性業(yè)務(wù)收入主要分析超額收益的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、定價原因、價格波動性及其對利息收入的影響。主要是指分行資主開辦的產(chǎn)品，如各類零售信貸和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、專項融資等等2利息支出變動情況（區(qū)域、產(chǎn)品維度）（1）居民儲蓄存款主要分析居民儲蓄存款結(jié)構(gòu)、波動

30、性及其對利息支出的影響；（2）企業(yè)存款主要分析企業(yè)存款結(jié)構(gòu)、波動性及其對利息支出的影響；（3）同業(yè)存放：結(jié)構(gòu)、定價策略主要分析同業(yè)存款結(jié)構(gòu)、波動性及其對利息支出的影響；3凈利差收益變動情況建議綜合以上1至3分析結(jié)果進行匯總分析。4非利差收益變動情況主要分析主要的中間業(yè)務(wù)收益、手續(xù)費等收益項目收到區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境變動影響的結(jié)果，可以是對費率水平的影響，也可以是業(yè)務(wù)開展規(guī)模的影響。5匯率風(fēng)險（1）外匯敞口主要分析轄內(nèi)的外幣資金的庫存管理、賬戶資金管理以及成本管理情況。（2）外幣清算賬戶分析主要分析外幣清算賬戶的考核情況，上下劃、透支等情況的成本、收益分析。（3）匯率變動的影響（4）匯率變動對行內(nèi)收益的

31、影響（三）全行流動性風(fēng)險水平1全行資金計劃管理、資金劃轉(zhuǎn)以及備付金水平情況主要分析本外幣的總攬情況分析，主要看是否有造成透支，備付金不足等事件發(fā)生。2流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)建議參考商業(yè)銀行核心監(jiān)管指標(biāo)的要求依照1104的數(shù)據(jù)進行分析。（四）重大市場風(fēng)險事件及流動性風(fēng)險事件分析（五）全行市場風(fēng)險水平展望及對策主要對上述分析的總結(jié)同時結(jié)合市場環(huán)境的變化分析未來趨勢。（六）全行市場風(fēng)險管理工作開展情況1市場風(fēng)險體系建設(shè)情況；2市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制等各個環(huán)節(jié)工作情況；3對已識別出的重大市場風(fēng)險所采取的管理措施及其執(zhí)行效果；4內(nèi)外部審計、檢查問題改進和落實情況等；5分行自身無法解決的市場風(fēng)險管理問

32、題。七、 相關(guān)要求年各一級分行要在分行風(fēng)險管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下按季度向總行提交單獨的市場風(fēng)險管理報告。撰寫風(fēng)險報告時要注意以下幾點：一是要將各部門需要提供的風(fēng)險報告及信息的內(nèi)容格式進一步細(xì)化、規(guī)范，商相關(guān)部門同意后，提交分行風(fēng)險管理委員會審議，經(jīng)確認(rèn)后以正式文件下發(fā)執(zhí)行；二是要在開展轄內(nèi)區(qū)域經(jīng)濟、區(qū)域資金市場調(diào)查研究工作。充分利用區(qū)域人行、銀監(jiān)會、統(tǒng)計局、發(fā)改委、工信部等政府、監(jiān)管機構(gòu)信息平臺以及各類金融協(xié)會組織的信息發(fā)布渠道，做好分行面臨的市場風(fēng)險環(huán)境分析（主要是各類利率價格變動走勢）以及同業(yè)發(fā)展競爭程度產(chǎn)品發(fā)展趨勢研究。三是要在匯總各部門發(fā)展分析的基礎(chǔ)上，開展區(qū)域金融市場內(nèi)主要產(chǎn)品的同業(yè)競爭的

33、態(tài)勢及我行產(chǎn)品發(fā)展分析，重點分析產(chǎn)品定價對業(yè)務(wù)發(fā)展及收益創(chuàng)造的影響；四是要深入分行行內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變動，總?cè)薪嵌日页鲇绊懛中惺找孀儎拥闹饕蛩睾陀绊憴C理；要在匯總各部門對策意見的基礎(chǔ)上，從全行角度提出改善分行收益波動的有效建議。八、 其他本指導(dǎo)意見適用于各一級分行，原則上適用于二級分行，一級分行可根據(jù)轄內(nèi)分支機構(gòu)的實際狀況，在遵循本指導(dǎo)意見基本原則和不影響報告目的的前提下，對二級分行適當(dāng)增減具體報告內(nèi)容。附件：專項風(fēng)險管理報告模板附件：專項風(fēng)險管理報告模板銀行分行市場風(fēng)險報告年第季度內(nèi)容摘要（內(nèi)容省略）目 錄一、市場風(fēng)險環(huán)境 1（一）我國及區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟、金融環(huán)境簡介1（二）區(qū)域內(nèi)主要利率品種、

34、匯率、價格等風(fēng)險因子變動趨勢簡介 3（三）未來對主要利率品種、匯率品種變動預(yù)測 4二、全行市場風(fēng)險水平（我行及區(qū)域內(nèi)同業(yè)水平對比） 6（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其重定價結(jié)構(gòu)分析 6（二）利息收入變動情況（區(qū)域、業(yè)務(wù)維度） 71分戶管理的整體情況 72綜合收益變動：結(jié)構(gòu)、波動性及其對利息收入的影響 93超額收益變動：結(jié)構(gòu)、波動性及其對利息收入的影響 104自營資產(chǎn)性業(yè)務(wù)收入：業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、定價原因、價格波動性及其對利息收入的影響 11（三）利息支出變動情況（區(qū)域、產(chǎn)品維度）121居民儲蓄存款：結(jié)構(gòu)、波動性及其對利息支出的影響122企業(yè)存款：結(jié)構(gòu)、波動性及其對利息支出的影響123同業(yè)存放：結(jié)構(gòu)、定價策略13

35、（四）凈利差收益變動情況：綜合以上（一）至（三）分析結(jié)果14（五）非利差收益變動情況14（六）匯率風(fēng)險151外匯敞口：外幣庫存現(xiàn)金、存放同業(yè)（分行）152外幣清算賬戶分析163匯率變動的影響16三、全行流動性風(fēng)險水平17（一）全行資金計劃管理、資金劃轉(zhuǎn)以及備付金水平情況 17（二）流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)17（三）重大市場風(fēng)險事件及流動性風(fēng)險事件分析18四、全行市場風(fēng)險水平展望及對策19五、全行市場風(fēng)險管理工作開展情況20（一）市場風(fēng)險體系建設(shè)情況20（二）市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制等各個環(huán)節(jié)工作情況21（三）對已識別出的重大市場風(fēng)險所采取的管理措施及其執(zhí)行效果 22（四）內(nèi)外部審計、檢查問題改

36、進和落實情況等 22（五）分行自身無法解決的市場風(fēng)險管理問題 23正 文（內(nèi)容省略）關(guān)于規(guī)范銀行操作風(fēng)險報告格式的指導(dǎo)意見為加強我行的操作風(fēng)險管理工作，規(guī)范操作風(fēng)險報告格式，在全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，根據(jù)銀行風(fēng)險報告制度（試行）（以下簡稱報告制度）和中國銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對我行操作風(fēng)險報告工作提出以下指導(dǎo)意見：一、操作風(fēng)險報告類型操作風(fēng)險報告分為專業(yè)風(fēng)險管理報告和重大操作風(fēng)險事件報告：（一）專業(yè)風(fēng)險管理報告是指由各分支機構(gòu)風(fēng)險合規(guī)部撰寫，分析專項風(fēng)險水平，定期提交給高級管理層及風(fēng)險管理委員會審議的報告（二）重大操作風(fēng)險事件報告是指對我行經(jīng)營管理造成重大影響且涉及操作風(fēng)險的報告，如重大案件、重

37、大自然災(zāi)害、系統(tǒng)風(fēng)險事件等。二、操作風(fēng)險報告期（一）專業(yè)風(fēng)險管理報告的報告期為季度，分為季報、年報。各一級分行專業(yè)風(fēng)險管理報告的季度報告應(yīng)在每季后10日內(nèi)上報總行風(fēng)險管理部，年度報告應(yīng)在每年后20日內(nèi)提交總行風(fēng)險管理部。（二）重大操作風(fēng)險事件報告隨事報告。對于突發(fā)或緊急的操作事件，各分支機構(gòu)可先采用電話、傳真、即時聊天系統(tǒng)和內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)社區(qū)等非正式方式向上級機構(gòu)報告，并在24小時內(nèi)以書面報告形式匯報。三、操作風(fēng)險報告路線遵照銀行風(fēng)險報告制度（試行）的相關(guān)要求。此外，各分支機構(gòu)風(fēng)險合規(guī)部還應(yīng)及時通報同級審計部。四、操作風(fēng)險報告報送方式操作風(fēng)險報告應(yīng)為正式定稿版本，通過行內(nèi)OA或其他形式（注意保密）報

38、送。電子版文檔名稱統(tǒng)一規(guī)范為：“銀行分（支）行操作風(fēng)險報告（第季度）”或“銀行分（支）行重大操作風(fēng)險事件報告（年月日）”。五、操作風(fēng)險報告格式（一）專項風(fēng)險管理報告操作風(fēng)險報告應(yīng)包括封面、內(nèi)容摘要、目錄、正文、附件五個組成部分。具體格式要求如下：1封面封面包括報告的機構(gòu)、報告類型和報告期間三部分內(nèi)容：（1）報告的機構(gòu)報告機構(gòu)的名稱應(yīng)以初號華文新魏字體標(biāo)寫封面的正上方，分別為：銀行分行和銀行支行。（2）報告類型應(yīng)在封面中部以一號黑體字寫明“操作風(fēng)險報告”。（3）報告期間應(yīng)明確報告期間范圍，應(yīng)緊挨報告類型下方以一號黑體字寫明，分別為：年第季度和年度。2內(nèi)容摘要內(nèi)容摘要應(yīng)對本報告的內(nèi)容進行簡要說明，

39、指出本報告期內(nèi)本機構(gòu)的操作風(fēng)險狀況，報告期內(nèi)實施的操作風(fēng)險管理措施及下一報告期擬采取的措施。該部分以小四宋體書寫。3目錄目錄是對報告全文的一個索引，在頁面上方以二號黑體字標(biāo)明目錄，并以5號宋體字標(biāo)明目錄的具體內(nèi)容，包含內(nèi)容摘要、正文一級和二級標(biāo)題、附件等，并應(yīng)準(zhǔn)確對應(yīng)內(nèi)容所在頁碼。4正文正文部分是專項風(fēng)險報告的核心內(nèi)容，以小四宋體書寫（行間距1.5），一、二級標(biāo)題應(yīng)加粗。5附件根據(jù)報告內(nèi)容確定附件的內(nèi)容。（二）重大操作風(fēng)險事件報告重大操作風(fēng)險事件報告包括以下幾項內(nèi)容：封面、內(nèi)容摘要、標(biāo)題、正文。1封面封面包括報告的機構(gòu)、報告類型和報告時間三部分內(nèi)容：（1）報告的機構(gòu)。參照專項風(fēng)險報告的格式。（

40、2）報告類型。參照專項風(fēng)險報告的格式。（3）報告時間。應(yīng)緊挨報告類型下方以一號黑體字寫明重大操作風(fēng)險事件報告時間：年月日。2標(biāo)題標(biāo)題應(yīng)反映重大操作風(fēng)險事件報告的主要內(nèi)容，包括發(fā)生機構(gòu)、人員、行為描述等基本要素，以小二號黑體字書寫于頁面上方，應(yīng)采用以下方式編寫：“關(guān)于事件發(fā)生機構(gòu)涉及人員行為描述報告”。3內(nèi)容摘要內(nèi)容摘要應(yīng)對本報告的內(nèi)容進行簡要歸納，闡述重大事件的基本情況，梳理出事件的關(guān)鍵要素，確保報告閱讀者能夠通過內(nèi)容摘要初步了解事件的整體情況。4正文正文應(yīng)以小四宋體書寫（行間距1.5），一、二級標(biāo)題應(yīng)加粗。六、操作風(fēng)險報告正文內(nèi)容（一）專項風(fēng)險管理報告操作風(fēng)險報告的主體內(nèi)容應(yīng)分為四個部分，分

41、別對應(yīng)四個一級標(biāo)題，每個標(biāo)題下可以分為二級或三級標(biāo)題，一般情況下不超過三級。操作風(fēng)險報告中各部分對應(yīng)的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行實際情況進行撰寫，如報告期內(nèi)單項標(biāo)題下存在未識別出操作風(fēng)險點或未出現(xiàn)風(fēng)險損失事件等情況，可以僅對本標(biāo)題下內(nèi)容進行簡單陳述。具體報告內(nèi)容如下：120年第季度操作風(fēng)險整體水平綜述報告期內(nèi)操作風(fēng)險總體水平的評價。（1）操作風(fēng)險的主要分布狀況報告期內(nèi)識別出的操作風(fēng)險在各業(yè)務(wù)條線的分布狀況，包括兩個層面：第一，業(yè)務(wù)條線層面。將識別出的操作風(fēng)險按照操作風(fēng)險事件分類方法確定的操作風(fēng)險類別（見附件三）進行定性，確定其所屬類別，然后再分析其在各業(yè)務(wù)條線的分布狀況（具體格式見附件四）。第二，風(fēng)險誘

42、因?qū)用?。將識別出的操作風(fēng)險按照操作風(fēng)險誘因方法確定的操作風(fēng)險類別（見附件五）進行定性，確定其所屬類別，然后再分析其整體分布狀況（具體格式見附件六）。各類操作風(fēng)險的來源主要包括：報告期內(nèi)按照全行統(tǒng)一的方法識別出的操作風(fēng)險點、內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的操作風(fēng)險點、系統(tǒng)內(nèi)檢查發(fā)現(xiàn)的操作風(fēng)險點、監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險點。此處風(fēng)險點區(qū)別于操作風(fēng)險損失事件。（2）操作風(fēng)險損失事件及損失情況分析損失事件及損失情況分析包括但不限于損失事件的類型匯總分析、誘因匯總分析、業(yè)務(wù)條線分布分析等內(nèi)容。損失事件既包括財務(wù)損失也包括非財物損失。（3）重要操作風(fēng)險事件發(fā)生情況主要分析報告期內(nèi)本轄區(qū)內(nèi)發(fā)生的重大操作風(fēng)險事件，內(nèi)容包括但不限于：

43、發(fā)生時間、業(yè)務(wù)條線名稱、事件類型、涉及金額、損失金額、事件的起因、發(fā)生經(jīng)過、已經(jīng)或準(zhǔn)備采取或準(zhǔn)備采取防范措施、對其他風(fēng)險（如信用/市場）或其他業(yè)務(wù)/職能部門造成的影響等。所分析的事件既要有內(nèi)部損失事件，也應(yīng)包括外部損失事件。220年第季度操作風(fēng)險評價（1）對報告期內(nèi)識別出的各類操作風(fēng)險（附件三第一級目錄）發(fā)生頻率、影響程度等方面進行評估，提煉和分析本行當(dāng)前面臨的操作風(fēng)險特征。（2）本報告期內(nèi)操作風(fēng)險狀況的變化情況分析，并對本行操作風(fēng)險狀況及其變化趨勢是否符合監(jiān)管要求及我行風(fēng)險政策進行評價。（3）本部分還須對整個銀行業(yè)發(fā)展趨勢及外部監(jiān)管信息進行分析，本部分集中體現(xiàn)在總行層面報告中，一級分行可以根

44、據(jù)本分行的實際情況進行適當(dāng)分析。320年第季度操作風(fēng)險管理情況（1）報告期內(nèi)操作風(fēng)險管理工作及其效果評價主要內(nèi)容包括：本行各相關(guān)部門就操作風(fēng)險管理開展的主要工作，例如操作風(fēng)險體系建設(shè)情況，操作風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制等各個環(huán)節(jié)工作情況，對已識別出的重大操作風(fēng)險所采取的優(yōu)化控制措施及其執(zhí)行效果，業(yè)務(wù)部門的制度建設(shè)、業(yè)務(wù)檢查情況，內(nèi)外部審計、檢查問題改進和落實情況、上一報告期提出的進一步加強操作風(fēng)險管理建議的落實情況及效果等。（2）本行操作風(fēng)險管理面臨的主要問題根據(jù)對本行報告期內(nèi)操作風(fēng)險的程度評估和管理回顧，總結(jié)、提煉目前本行操作風(fēng)險管理中存在的主要問題、難點和薄弱環(huán)節(jié)，并對其進行較深入的分析。

45、此部分內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括“三道防線”所有采取的控制或優(yōu)化措施及效果。4操作風(fēng)險展望及政策建議本部分內(nèi)容應(yīng)在前四部分分析的基礎(chǔ)上，對下一階段本行操作風(fēng)險水平的展望，下一步加強本行（或機構(gòu)）的操作風(fēng)險管理工作提出政策建議。這些建議主要包括調(diào)整風(fēng)險戰(zhàn)略、改善資本分配、調(diào)整風(fēng)險管理資源配置、加強業(yè)務(wù)經(jīng)營管理、風(fēng)險緩釋工具等。（二）重大操作風(fēng)險事件報告正文內(nèi)容包括但不局限于以下基本內(nèi)容：（1）事件基本情況應(yīng)包括：重大操作風(fēng)險事件的發(fā)生時間、發(fā)生機構(gòu)、涉及人員、事件經(jīng)過、損失金額、監(jiān)管部門反應(yīng)、聲譽損失等情況。（2）事件發(fā)生的成因分析影響該事件發(fā)生的主客觀、機構(gòu)內(nèi)外部的因素。（3）應(yīng)對措施應(yīng)包括：該事件發(fā)生后，

46、事件所在部門和機構(gòu)采取的應(yīng)對措施，應(yīng)對措施的基本內(nèi)容、負(fù)責(zé)實施的部門或人員、效果如何、持續(xù)跟進的系統(tǒng)性解決方案等。七、相關(guān)要求年，各一級分行風(fēng)險合規(guī)部要在風(fēng)險管理委員會的組織下，切實履行合規(guī)風(fēng)險報告職責(zé)，按時、保質(zhì)完成各項合規(guī)風(fēng)險報告。年合規(guī)風(fēng)險報告撰寫和報送的相關(guān)要求如下：一是制定撰寫和報送合規(guī)風(fēng)險報告的實施細(xì)則。實施細(xì)則要在此指導(dǎo)意見基礎(chǔ)上，結(jié)合本機構(gòu)實際情況，進一步細(xì)化各部門提供風(fēng)險信息的格式和內(nèi)容要求。實施細(xì)則應(yīng)征求相關(guān)部門意見，在提交本級行風(fēng)險管理委員會審議通過后以正式文件下發(fā)執(zhí)行。二是密切結(jié)合“業(yè)務(wù)行為規(guī)范年”各項活動。各級機構(gòu)年操作風(fēng)險報告要密切結(jié)合“業(yè)務(wù)行為規(guī)范年”各項活動開展

47、情況，充分結(jié)合各項數(shù)據(jù)，適當(dāng)增加報告內(nèi)容。三是提高報告質(zhì)量。報告數(shù)據(jù)要科學(xué)、準(zhǔn)確和規(guī)范，統(tǒng)計口徑應(yīng)與本指導(dǎo)意見保持嚴(yán)格一致，要對風(fēng)險數(shù)據(jù)、風(fēng)險事件、風(fēng)險問題進行深入分析報告結(jié)論要注重科學(xué)性、客觀性，要有充分的論據(jù)支撐報告文字要簡明扼要，條理清晰。四是提升操作風(fēng)險管理應(yīng)對措施的系統(tǒng)性和可操作性。要全面、準(zhǔn)確把握轄區(qū)操作風(fēng)險總體狀況和變化趨勢，深入分析操作風(fēng)險成因，風(fēng)險應(yīng)對措施要體現(xiàn)全機構(gòu)、全業(yè)務(wù)、全人員視角，系統(tǒng)性提出解決方案，并采取有效措施督促落實。八、其他本指導(dǎo)意見適用于和各一級分行，原則上適用于二級分行，一級分行可根據(jù)轄內(nèi)分支機構(gòu)的實際狀況，在遵循本指導(dǎo)意見基本原則和不影響報告目的的前提下

48、適當(dāng)進行增減具體報告內(nèi)容。附件：1專項風(fēng)險管理報告模板2重大操作風(fēng)險事件報告模板 3操作風(fēng)險損失事件類型目錄 4業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險分布圖示例 5基于風(fēng)險誘因的操作風(fēng)險分類 6操作風(fēng)險誘因分布圖示例附件1：專項風(fēng)險管理報告模板銀行分行操作風(fēng)險報告年第季度內(nèi)容摘要（內(nèi)容省略）目 錄按照自動生成的方式建立目錄正 文（內(nèi)容省略）附件2：重大操作風(fēng)險事件報告銀行分行（支行）重大操作風(fēng)險事件報告年月日關(guān)于銀行分（支）行人員行為的報告內(nèi)容摘要（內(nèi)容省略）正文（內(nèi)容省略）附件3：操作風(fēng)險損失事件類型目錄1級目錄簡要解釋2級目錄3級目錄編號示例內(nèi)部欺詐故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，

49、此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件行為未經(jīng)授權(quán)故意隱瞞交易1.1.1未經(jīng)授權(quán)交易導(dǎo)致資金損失1.1.2故意錯誤估價1.1.3其他1.1.4盜竊和欺詐欺詐/信用欺詐/不實存款1.2.1盜竊/勒索/挪用公款/搶劫1.2.2盜用資產(chǎn)1.2.3惡意損毀資產(chǎn)1.2.4偽造1.2.5支票欺詐1.2.6走私1.2.7竊取賬戶資金/假賬/假冒開戶人/等等1.2.8違規(guī)納稅/故意逃稅1.2.9賄賂/回扣1.2.10內(nèi)幕交易（不用本行的賬戶）1.2.11其他1.2.12外部欺詐第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失盜竊和欺詐盜竊/搶劫2.1.1偽造2.1.2支票欺詐2.1.3其他2.1.4

50、系統(tǒng)安全性黑客攻擊損失2.2.1竊取信息造成資金損失2.2.2其他2.2.3就業(yè)制度和工作場所安全事件違反勞動合同法、就業(yè)、健康或安全方面的法規(guī)或協(xié)議，個人工傷賠付或者因歧視及差別待遇事件導(dǎo)致的損失勞資關(guān)系薪酬，福利，勞動合同終止后的安排3.1.1有組織的工會行動3.1.2其他3.1.3環(huán)境安全性一般性責(zé)任（滑倒和墜落等）3.2.1違反員工健康及安全規(guī)定3.2.2勞方索償3.2.3其他3.2.4歧視及差別待遇事件所有涉及歧視的事件3.3.1客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件因疏忽未對特定客戶履行份內(nèi)義務(wù)（如誠信責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計缺陷導(dǎo)致的損失適當(dāng)性，披露和誠信責(zé)任違背誠信責(zé)任/違反規(guī)章制

51、度4.1.1適當(dāng)性/披露問題（了解你的客戶等）4.1.2違規(guī)披露零售客戶信息4.1.3泄露隱私4.1.4強制推銷4.1.5為多收手續(xù)費反復(fù)操作客戶賬戶4.1.6保密信息使用不當(dāng)4.1.7貸款人責(zé)任4.1.8其他4.1.9不良的業(yè)務(wù)或市場行為壟斷4.2.1不良交易/市場行為4.2.2操縱市場4.2.3內(nèi)幕交易（用本行的賬戶）4.2.4未經(jīng)有效批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)活動4.2.5洗錢4.2.6其他4.2.7產(chǎn)品瑕疵產(chǎn)品缺陷（未經(jīng)許可等）4.3.1模型錯誤4.3.2其他4.3.3客戶選擇，業(yè)務(wù)推介和風(fēng)險暴露未按規(guī)定審查客戶信用4.4.1對客戶超風(fēng)險限額4.4.2其他4.4.3咨詢業(yè)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)產(chǎn)生的糾紛4.5.1

52、實物資產(chǎn)的損壞實體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失災(zāi)害和其他事件自然災(zāi)害損失5.1.1外力（恐怖襲擊、故意破壞）造成的人員傷亡和損失5.1.2信息科技系統(tǒng)事件業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失靈導(dǎo)致的損失信息系統(tǒng)硬件6.1.1軟件6.1.2網(wǎng)絡(luò)與通信線路6.1.3動力輸送損耗/中斷6.1.4其他6.1.5執(zhí)行、交割和流程管理事件交易處理或流程管理失敗和因交易對手方及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失交易認(rèn)定，執(zhí)行和維護錯誤傳達信息7.1.1數(shù)據(jù)錄入、維護或登載錯誤7.1.2超過最后期限或未履行義務(wù)7.1.3模型/系統(tǒng)誤操作7.1.4賬務(wù)處理錯誤/交易歸屬錯誤7.1.5其他任務(wù)履行失誤7.1.6交割失誤7.1.

53、7擔(dān)保品管理失效7.1.8交易相關(guān)數(shù)據(jù)維護7.1.9其他7.1.10監(jiān)控和報告未履行強制報告職責(zé)7.2.1外部報告不準(zhǔn)確導(dǎo)致?lián)p失7.2.2其他7.2.3招攬客戶和文件記錄客戶許可/免則聲明缺失7.3.1法律文件缺失/不完備7.3.2其他7.3.3個人/企業(yè)客戶賬戶管理未經(jīng)批準(zhǔn)登錄賬戶7.4.1客戶信息記錄錯誤導(dǎo)致?lián)p失7.4.2因疏忽導(dǎo)致客戶資產(chǎn)損壞7.4.3其他7.4.4交易對手方與同業(yè)交易處理不當(dāng)7.5.1與同業(yè)交易對手方的爭議7.5.2其他7.5.3外部銷售商和供應(yīng)商外包7.6.1與外部銷售商的糾紛7.6.2其他7.6.3附件4：業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險分布圖示例內(nèi)部欺詐外部欺詐就業(yè)制度和工作場

54、所安全事件客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件實物資產(chǎn)的損壞信息科技系統(tǒng)事件執(zhí)行、交割和流程管理事件業(yè)務(wù)類型總計/個人業(yè)務(wù)信貸業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)信用卡業(yè)務(wù)國際業(yè)務(wù)公司業(yè)務(wù)資金業(yè)務(wù)渠道管理支付結(jié)算業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)人力資源管理其他事件類型合計附件5：基于風(fēng)險誘因的操作風(fēng)險分類序號類型描述1內(nèi)部程序因業(yè)務(wù)流程、制度管理存在不當(dāng)或偏差而沒有及時完善，導(dǎo)致操作或執(zhí)行困難，甚至給蓄意不法者留下漏洞造成損失的風(fēng)險。2人員因素人員風(fēng)險源于主觀和客觀因素，前者為員工不遵守職業(yè)道德，違法、違規(guī)或違章操作，單獨或參與騙取、盜用銀行資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)，或工作疏忽等行為導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險后者為人員數(shù)量配備不足或員工的自身能力與崗位對人員素質(zhì)要求不符

55、而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。3系統(tǒng)因素IT 技術(shù)系統(tǒng)、機具設(shè)備因技術(shù)故障、設(shè)備失靈造成系統(tǒng)服務(wù)中斷或錯誤服務(wù)，以及由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)風(fēng)險影響業(yè)務(wù)正常運行而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。4外部事件由于外部主觀或客觀的破壞性因素導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。外部事件既包括外部人員的主觀行為，又包括外部環(huán)境造成的客觀事件。附件6：操作風(fēng)險誘因分布圖示例風(fēng)險因素類別內(nèi)部程序人員因素系統(tǒng)因素外部事件合計風(fēng)險點數(shù)2343871365709占比33%54.6%3.3%9.1%100%關(guān)于規(guī)范銀行合規(guī)風(fēng)險報告格式的指導(dǎo)意見為進一步完善銀行合規(guī)風(fēng)險報告制度，規(guī)范合規(guī)風(fēng)險報告格式，提升合規(guī)風(fēng)險報告質(zhì)量，依據(jù)銀行有限責(zé)任公司合規(guī)風(fēng)險管理辦法（試行）、銀行風(fēng)險

56、報告制度（試行）等相關(guān)要求，特制定本指導(dǎo)意見。一、合規(guī)風(fēng)險報告類型合規(guī)風(fēng)險報告分為專項風(fēng)險管理報告和重大風(fēng)險事件報告。（一）專項風(fēng)險管理報告為由各分支機構(gòu)風(fēng)險合規(guī)部撰寫，分析專項風(fēng)險水平，定期提交給高級管理層及風(fēng)險管理委員會審議的報告（二）重大風(fēng)險事件報告為對我行經(jīng)營管理造成重大影響的且涉及合規(guī)風(fēng)險的報告。二、合規(guī)風(fēng)險報告期（一）專項風(fēng)險管理報告的報告期為季度，分為季報、年報。各一級分行專項風(fēng)險管理報告的季度報告應(yīng)在每季后10日內(nèi)上報總行風(fēng)險管理部，年度報告應(yīng)在每年后20日內(nèi)提交總行風(fēng)險管理部。（二）重大風(fēng)險事件報告隨事報告。對于突發(fā)或緊急的合規(guī)事件，各分支機構(gòu)可先采用電話、傳真、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)社區(qū)等非正式方式向上級機構(gòu)報告，并在24小時內(nèi)以書面報告形式匯報。三、合規(guī)風(fēng)險報告路線遵照銀行風(fēng)險報告制度（試行）的相關(guān)要求。此外，各分支機構(gòu)風(fēng)險合規(guī)部還應(yīng)將合規(guī)風(fēng)險報告及時抄送同級審計部。四、合規(guī)風(fēng)險報告報送方式合規(guī)風(fēng)險報告應(yīng)為正式定稿版本，通過行內(nèi)OA或其他形式（注意保密）報送。電子版文檔名稱統(tǒng)一規(guī)范為：“銀行分（支）行合規(guī)風(fēng)險報告（第季度）”或“銀行分（支）行重大風(fēng)險事件報告（年月日）”。五、合規(guī)風(fēng)險報告格式（一）專項風(fēng)險管理報告專項風(fēng)險管理