《《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》PPT課件》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》PPT課件（165頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。
1、 管 理 規(guī) 章 、 操 作 流 程 、 崗 位 責(zé) 任 制 和 風(fēng)險(xiǎn) 控 制 制 度 。 2、 對(duì) 電 子 信 息 系 統(tǒng) 的 項(xiàng) 目 立 項(xiàng) 、 設(shè) 計(jì) 、開 發(fā) 、 測(cè) 試 、 運(yùn) 行 和 維 護(hù) 過 程 明 確 責(zé) 任 ，嚴(yán) 格 劃 分 軟 件 設(shè) 計(jì) 、 業(yè) 務(wù) 操 作 和 技 術(shù) 維護(hù) 等 方 面 的 職 責(zé) 。 3、 強(qiáng) 化 電 子 信 息 系 統(tǒng) 的 相 互 牽 制 制 度 ，系 統(tǒng) 設(shè) 計(jì) 、 軟 件 開 發(fā) 等 技 術(shù) 人 員 與 實(shí) 際業(yè) 務(wù) 操 作 人 員 必 須 相 互 獨(dú) 立 ， 計(jì) 算 機(jī) 系統(tǒng) 的 日 常 維 護(hù) 和 管 理 人 員 必 須 獨(dú) 立 于 會(huì)計(jì) 、
2、 業(yè) 務(wù) 等 部 門 ， 嚴(yán) 禁 系 統(tǒng) 設(shè) 計(jì) 、 軟 件開 發(fā) 人 員 介 入 實(shí) 際 操 作 ； 禁 止 同 一 人 同 時(shí) 掌 管 操 作 系 統(tǒng) 口 令 和 數(shù) 據(jù) 庫(kù) 管 理 系 統(tǒng)口 令 。 用 戶 密 碼 要 定 期 更 換 。 4、 嚴(yán) 格 制 定 電 子 信 息 系 統(tǒng) 的 安 全 和 保 密標(biāo) 準(zhǔn) ， 保 證 電 子 信 息 數(shù) 據(jù) 的 安 全 、 真 實(shí)和 完 整 ， 并 能 及 時(shí) 、 準(zhǔn) 確 地 傳 遞 到 會(huì) 計(jì)等 各 職 能 部 門 。 5、 嚴(yán) 格 計(jì) 算 機(jī) 數(shù) 據(jù) 的 授 權(quán) 修 改 程 序 ， 建立 電 子 系 統(tǒng) 數(shù) 據(jù) 的 及 時(shí) 保 存 和 備 份 制 度（ 建 立 多 備 份 、 異 地 保 存 機(jī) 制 ） ， 堅(jiān) 持電 子 信 息 數(shù) 據(jù) 的 定 期 檢 驗(yàn) 制 度 ， 管 好 上機(jī) 日 志 。 6、 指 定 專 人 負(fù) 責(zé) 計(jì) 算 機(jī) 病 毒 防 范 工 作 ，定 期 進(jìn) 行 病 毒 檢 測(cè) ， 定 期 對(duì) 殺 病 毒 軟 件進(jìn) 行 升 級(jí) 。
《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》PPT課件
