保函業(yè)務(wù)基本知識課件

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1、單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,,,?#?,,,,,保函,業(yè)務(wù)基本知識及實(shí)務(wù)介紹,第一部分：保函基本概念,,第二部分：常見保函品種介紹,,第三部分：保函實(shí)務(wù)知識（對外開立及收到保函）,,第四部分：保函風(fēng)險(xiǎn)防范及案例介紹,,,,,目錄,保函基本概念,定義,,什么是銀行保函？,銀行保函（,BANK GUARANTEE,）是指開立保函的銀行對于,被擔(dān)保人,的違 約按照保函的約定無條件地對保函受益人支付保函金額的一種承諾。,,銀行保函是銀行一項(xiàng)不可撤銷的承諾，根據(jù)申請人的指示發(fā)出，保證在保函確定的最高擔(dān)保金額內(nèi)，憑與保函規(guī)定條款相符的索賠文件，向受益人支付任何索賠金額

2、。,,銀行充當(dāng)信用中介的角色。銀行信用代替商業(yè)信用，解決合同雙方互不信任的問題，便利了合同的執(zhí)行,。,,,,,保函基本概念,保函的基本要素,,申請人,保證人,受益人,要求出具保函的基礎(chǔ)交易名稱、編號,編號、類型、開立日期,可支付的最高金額和支付幣種,失效日、失效條件,保函的生效日,索賠的條件,適用法律、慣例,,,,保函基本概念,保函基本要素分析,,申請人,,指保函中表明的、保證其承擔(dān)基礎(chǔ)關(guān)系項(xiàng)下義務(wù)的一方。,注意申請人資質(zhì)的審核。特別地，如為涉外建筑工程企業(yè)，應(yīng)該要求：,,-,《,營業(yè)執(zhí)照,》,,-《,商務(wù)部批準(zhǔn)件,》,（如：同意設(shè)立境外有限公司的批復(fù)及批準(zhǔn)證、,對外承包工程經(jīng)營資格證書）,,

3、-,商務(wù)部,《,對外承包工程項(xiàng)目投議標(biāo)許可證,》,,受益人,,接受保函并享有其利益的一方，即根據(jù)保函條款規(guī)定可以向擔(dān)保人提出付款請求的人。,,,保函基本概念,保函基本要素分析,,要求出具保函的基礎(chǔ)交易名稱、編號,保函基于哪項(xiàng)業(yè)務(wù)背景開立，是保函開立的基礎(chǔ)。在保函條款中雖然只有簡短幾句描述，但卻是擔(dān)保人重點(diǎn)審查的部分。,,可支付的最高金額和支付的幣種,依據(jù)合同、招標(biāo)文件相關(guān)條款確定。,特別提醒：擔(dān)保幣種若為不可兌換貨幣（西亞非等國家），要將擔(dān)保幣種轉(zhuǎn)換成等值的可兌換貨幣，一般為美元或歐元。,,保函基本概念,,保函基本要素分析,,失效日、失效條件 （避免開立敞口保函）,,如果保函／備用信用證同時(shí)

4、規(guī)定到期日和到期條件，,二者中較早出現(xiàn)的日期為最終到期日。,,保函的生效日,,一般為開立日，注意：預(yù)付款保函為收到預(yù)付款之日生效,,,保函基本概念,關(guān)于失效,,適用,URDG758,的保函，正本的退回不是保函失效的必要條件，保函僅在到期日、索賠金額為零或收到受益人簽發(fā)的解除擔(dān)保責(zé)任的聲明后失效。沒有明確到期日或到期條件的保函將在開出后三年自動失效，沒有明確到期日或到期條件的反擔(dān)保函將在相應(yīng)的保函失效后三十個(gè)日歷日后失效。,,,保函基本概念,,保函基本要素分析,,索賠的條件和交單方式,,保函的核心內(nèi)容，規(guī)定了擔(dān)保人在什么條件下才履行付款義務(wù)。,,適用,URDG758,的保函，如果未明確交單方式，

5、只能使用紙質(zhì)交單。如果要 限定采用某種紙質(zhì)交單的方式，應(yīng)在保函中明確排除其他紙質(zhì)交單的傳遞方式。如果允許電子交單，保函應(yīng)明確交單樣式、信息傳遞系統(tǒng)和電子交單地址，不能被證實(shí)的電子單據(jù)將被認(rèn)為沒有提交。,,,適用法律,/,慣例,,擔(dān)保人所在國法律或,URDG758,( ICC Uniform Rules for Demand Guarantees )《,國際商會見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則,》,,保函基本概念,,保函的分類之一（按開立流轉(zhuǎn)方式區(qū)分）,,1.,直開保函：直交、轉(zhuǎn)遞,(,三方模式,),擔(dān)保人,受益人,被擔(dān)保人,,,,,,,,,,(1),基礎(chǔ)交易合同,,(2),提出申請,(3),開立保函,,,

6、,,保函基本概念,,,,2.,轉(zhuǎn)開保函：一次轉(zhuǎn)開、多重轉(zhuǎn)開,(,四方或多方模式,),,,反擔(dān)保的受益人,——,轉(zhuǎn)開行,轉(zhuǎn)開行開立保函的受益人,——,基礎(chǔ)合同的債權(quán)人,,,,,,,,,,,,(3),開立反擔(dān)保,,,,,,,,,,(1),基礎(chǔ)交易合同,受益人,被擔(dān)保人,,,,,,,,,,(2),提出申請,(,4),轉(zhuǎn)開保函,,,,反擔(dān)保行,轉(zhuǎn)開行,,,保函基本概念,,保函的分類之二（按開立方式區(qū)分）,,,信開保函,在繕制好的保函上加具對外有權(quán)簽字人的簽字,簽字權(quán)限,S,級＋,S,級：,800,萬美元以下,S,級＋,A,級：,500,萬美元以下,A,級＋,A,級：,300,萬美元以下,A,級＋,B,

7、級：,10,萬美元以下,,,電開保函,保函,MT760/MT799,,保函基本概念,保函的分類之三（按功能區(qū)分）,,融資性保函－－ 借款保函、融資租賃保函、,有價(jià)證券保付保函、透支保函,等。,,非融資性保函－－ 投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、付款保函、質(zhì)量保函等。,,,保函基本概念,,保函的分類之四（按獨(dú)立性區(qū)分）,,,獨(dú)立性保函,(,Independent Guarantee),獨(dú)立性保函意指承諾一方，在保函有效期內(nèi)收到符合保函條款規(guī)定的書面索償通知和保函中規(guī)定的其他所有文件時(shí)，承擔(dān)付款責(zé)任的承諾文件。,受益人提出索賠聲明并提供相符單據(jù)，擔(dān)保人就必須賠付保函金額內(nèi)的款項(xiàng)，而不得援引基礎(chǔ)交易

8、的任何抗辯。,URDG758 (ICC Uniform Rules for Demand Guarantees ),《,見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則,》,--,雖然依據(jù)基礎(chǔ)合同而開立，但獨(dú)立于基礎(chǔ)合同,.,擔(dān)保銀行承擔(dān)第一性擔(dān)保責(zé)任,,,保函基本概念,,,第一性付款責(zé)任：受益人無需首先向申請人索賠而直接向擔(dān)保人索賠。,擔(dān)保行承擔(dān)首先付款之責(zé)任，只要索賠本身滿足保函規(guī)定的條件，則無需受益人先行向申請人索要，也無需理會申請人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索賠后立即予以支付。,保函基本概念,從屬性,保函,(Accessory Guarantee),,,擔(dān)保人可以援引基礎(chǔ)交易，對受益人的索賠進(jìn)行抗辯,UR

9、CB524 (ICC Uniform Rules for Contract Bonds《,合約保函統(tǒng)一規(guī)則,》),擔(dān)保銀行承擔(dān)第二性擔(dān)保責(zé)任,,,,,保函基本概念,擔(dān)保的法律屬性,從屬性擔(dān)保：,,效力依附于基礎(chǔ)商務(wù)合同，是基礎(chǔ)交易合同的附屬性契約，擔(dān)保人保函項(xiàng)下所承擔(dān)的付款責(zé)任成立與否，只能以基礎(chǔ)合同的條款及背景交易的實(shí)際執(zhí)行情況加以判斷。,保證人不但對債權(quán)人享有專屬的抗辯權(quán)，而且還享有凡是債務(wù)人能夠享有的任何抗辯權(quán)，這實(shí)際上就削弱了從屬保函的擔(dān)保功能。,獨(dú)立性擔(dān)保：,,與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要而出具，但一旦開立后，其自身效力卻不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自

10、身的條款為準(zhǔn)。,保證人享有的權(quán)利非常有限，只要受益人（即債權(quán)人）提出的索賠要求及提交的相應(yīng)單據(jù)與保函中規(guī)定的付款條件在形式上相符，保證人就必須支付，保證人不能享有屬于債務(wù)人的任何抗辯權(quán)，他對受益人唯一的抗辯權(quán)就是“,欺詐例外抗辯,”。這種擔(dān)保機(jī)制，不但對債權(quán)人債權(quán)的實(shí)現(xiàn)提供了充分保證，而且也使獨(dú)立保證人從處理煩瑣的商業(yè)糾紛中解脫出來。,,保函基本概念,欺詐例外,,是為防止受益人欺詐和濫用權(quán)利,只要獨(dú)立保函的擔(dān)保人有證據(jù)證明受益人提出索賠要求時(shí)存在欺詐，獨(dú)立保證人就有權(quán)拒絕向受益人付款,最大的問題在于如何認(rèn)定欺詐，各國法律和審判實(shí)踐對此有較大分歧,認(rèn)定欺詐的證據(jù)必須清楚或毫無疑義，并且必須立即提

11、交而無需通過延長法院審判程序?qū)A(chǔ)交易進(jìn)行進(jìn)一步徹底調(diào)查,法院止付令,,第一部分：保函基本概念,,第二部分：常見保函品種介紹,,第三部分：保函實(shí)務(wù)知識（對外開立及收到保函）,,第四部分：保函風(fēng)險(xiǎn)防范及案例介紹,,,,,目錄,常見保函品種介紹,-,非融資性保函,投標(biāo)保函,Tender Guarantee/Bid Bond,,作用：保證投標(biāo)人在投標(biāo)報(bào)價(jià)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)，一旦中標(biāo)后及時(shí)與招標(biāo)方或業(yè)主簽約并提供履約保函。,投標(biāo)保函往往是需要和標(biāo)書一起作為投標(biāo)的一個(gè)必要文件，有時(shí)需要信開的方式,金額：一般為投標(biāo)報(bào)價(jià)的,1-5%,效期：（,FIDIC,條款）一般為開標(biāo)日,+,報(bào)價(jià)有效期,+30,天，

12、報(bào)價(jià)有效期一般為,180,天或,270,天，工程大的甚至長達(dá)一年。（,FIDIC,為,國際咨詢工程師聯(lián)合會的法文縮寫）,,常見保函品種介紹,履約保函,Performance Guarantee /Performance Bond,,,作用：確保工程按進(jìn)度完成或者貨物按時(shí)交付由銀行出具一種擔(dān)保，否則銀行將按照保函金額給予受損方進(jìn)行賠償。,金額：一般為合同總價(jià)的,5,％－,10%,效期：一般為初驗(yàn)或供貨完成，可合理增加,30,天,經(jīng)常和質(zhì)量保函,(WARRANTY GUARANTEE),配套開立,索賠：出口商未履行貨物出口義務(wù),,,或延誤發(fā)貨,,,或未按合同發(fā)送正確的貨物,,常見保函品種介紹,預(yù)付

13、款保函,Advance Payment Guarantee,作用：擔(dān)保商務(wù)合同中承包商或賣方在收到合同預(yù)付款后按合同規(guī)定履行義務(wù)，如違約，保證向業(yè)主方或買方返還承包商或賣方已得到之預(yù)付款及在此期間發(fā)生的利息。,金額：一般為合同總價(jià)的,10-15%,，船舶預(yù)付款保函可高達(dá),60%,，有的軍品出口達(dá),100%,。保函的幣別應(yīng)該跟所付預(yù)付款的幣別一致。,生效條款：應(yīng)規(guī)定從接到預(yù)付款起開始生效。,減額條款：預(yù)付款是事先付給的，受益人會在申請人發(fā)貨后或隨工程進(jìn)度將預(yù)付款逐步扣回，保函條款應(yīng)規(guī)定保函金額根據(jù)每批發(fā)貨等比例自動減少。,失效條款：,當(dāng)整個(gè)合同開始履行時(shí)，預(yù)付款保函就到期了,。預(yù)付款保函的效期通

14、常要比履約保函的效期短。,,常見保函品種介紹,質(zhì)量保函,Quality Guarantee,,作用,:,商務(wù)活動中擔(dān)保承包商所承建的工程項(xiàng)目或賣方所提供的貨物在一定時(shí)間（即保修期或維修期）內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，如果在這一時(shí)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)工程和貨物的質(zhì)量發(fā)生與合同規(guī)定不符的情況，而承包商或賣方又不愿或不予進(jìn)行更換和維修，則業(yè)主方或買方有權(quán)在這類保函項(xiàng)下向擔(dān)保方索賠一筆款項(xiàng)，使其所受的損失在某種程度上得到補(bǔ)償。,金額：一般為合同總價(jià)的,5-10%,效期：初驗(yàn)或供貨完成,+,質(zhì)保期,,常見保函品種介紹,付款保函,Payment Guarantee,,作用：是指在賒銷,(OPEN ACCOUNT

15、),情況下，由進(jìn)口商銀行向出口商出具的擔(dān)保，保證進(jìn)口商按照合同的約定按時(shí)足額支付貨款，否則擔(dān)保銀行將按照保函的金額對出口商進(jìn)行賠付。保證賣方在履行了合同項(xiàng)下規(guī)定的義務(wù)后得到合同價(jià)款。,保函金額通常就是合同金額，有時(shí)扣除一定的預(yù)付款,有效期一般為按合同規(guī)定付清價(jià)款日期再加半個(gè)月,索賠：出口商履行了合同規(guī)定的交貨義務(wù)后，如進(jìn)口商不支付貨款，則出口商向擔(dān)保銀行索賠,,常見保函品種介紹,反擔(dān)保保函,Counter Guarantee,,,某些企業(yè)只接受本國銀行開立的保函，根據(jù)合同要求，反擔(dān)保函的申請人委托其往來銀行向國外銀行出具反擔(dān)保保函，由反擔(dān)保保函的受益人（國外銀行）出具最終保函。,特點(diǎn),反擔(dān)保保

16、函的受益人為開立保函的國外銀行,一般需要在保函中引入所需開立最終保函的格式，,反擔(dān)保函的期限比最終開出的保函要稍長一些，供開立最終保函的銀行索償之用,,,一般為最終保函有效期后的半個(gè)月到一個(gè)月后到期。,常見保函品種介紹,適用情況,受益人只接受當(dāng)?shù)劂y行開立的保函,/,受益人當(dāng)?shù)胤梢?guī)定,常見于工程投標(biāo)保函、工程預(yù)付款保函、工程履約保函,以政府部門,/,公共部門為受益人居多,在印度、中東、北非、拉美、南亞等地區(qū)盛行,,索賠,:,憑保函開立銀行（境外銀行）已向受益人賠付的聲明,,,反擔(dān)保銀行必須立即履行賠付,,,常見保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函,,,是在船舶建造合同項(xiàng)下，擔(dān)保人應(yīng)賣方的申請向買方開立

17、的擔(dān)保賣方在一定情況下返還合同項(xiàng)下預(yù)付款,,,如賣方不能返還,,,則擔(dān)保人向買方賠付預(yù)付款本息的擔(dān)保。,,合同各方及其相互關(guān)系,貿(mào)易公司、建造方（船廠）、買方（船東）,,,,常見保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函,,合同價(jià)格及付款方式,五個(gè)付款節(jié)點(diǎn)：,,,,簽完合同,提交,預(yù)付款,保函,RECEIPT,切鋼板,CUTTING,STEEL,鋪龍骨,KEEL-,LAYING,下水,,LAUNCH,--ING,交船,DELIVERY,,,,,,常見保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn),,１．對基礎(chǔ)合同的引用,,一般船舶項(xiàng)下預(yù)付款保函都會涉及船舶建造合同的相關(guān)內(nèi)容，除了申請人和受益人名稱外，還有合同號碼、

18、簽署日期、船舶型號及編號等，在這里要注意以下幾點(diǎn)：,(1),船舶建造合同有可能是雙方合同，也有可能是三方合同。,(2),保函中對基礎(chǔ)合同的引用要與造船合同中的內(nèi)容一致。,(3),避免引用過多基礎(chǔ)合同信息，防止非獨(dú)立條款內(nèi)容。,,常見保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn),,２．擔(dān)保幣種和金額,,依據(jù)造船合同審核保函的幣種和金額。預(yù)付款的幣種不同，保函的幣種也會有不同。,注意,:,由于計(jì)算利息的時(shí)間是不固定的，因而利息額是變數(shù)。原則上在保函中要明確我行承擔(dān)的最大擔(dān)保金額，也就是盡量要預(yù)估出利息額，且授信額度也要覆蓋本金和利息的最大金額。,,,,常見保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn),,３．保

19、函的生效條款,,預(yù)付款保函要設(shè)立生效條款，一般以預(yù)付款全額入申請人在我行開立的賬戶后生效，建議在保函文本中注明入帳賬號。注意：不要以受益人匯出預(yù)付款的時(shí)間節(jié)點(diǎn)生效。,,保函的生效條款主要是約束受益人是否可以憑保函索償，未生效的保函盡管我行已對外開立，但受益人不可以向我行索償。,,,常見保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn),,４．保函的索償條款,,在審核索償條款時(shí)，要注意索償條件的單據(jù)化，杜絕非單據(jù)化的索償條款。為保護(hù)我行和申請人的利益，索償文件要制成書面并經(jīng)對方銀行證實(shí)其真實(shí)性是有必要的，若能要求對方提供第三方（官方）機(jī)構(gòu)出具的文件作為索償文件，則對我行及申請人更為有利。,,,,常見保函品種

20、介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn),,５．保函失效條款,,船舶項(xiàng)下預(yù)付款保函的失效條款一般是由失效事件和效期組成的混合條款，包括：,1,．船舶交付并被船東接受；,2,．擔(dān)保行或申請人已退還預(yù)付款；,3,．具體日期；以上以先發(fā)生的為準(zhǔn)。在審核保函文本時(shí)，要注意避免單純以失效事件作為失效條款，更不能開立沒有失效條款（敞口）的保函。船舶項(xiàng)下預(yù)付款保函在失效條款中還常常含有“爭議解決及延遲支付條款”，在買賣雙方出現(xiàn)爭議并訴諸法律后，擔(dān)保行可以停止賠付，在判決或仲裁結(jié)果出來后再行賠付。一般是仲裁裁決出具后再加,30-60,個(gè)日歷日。,,常見保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn),,6,．保函適用法律和慣例條

21、款,,在保函適用法律方面，避免適用受益人所在地法律?？梢砸?guī)定適用第三國（英國、瑞士）法律，在船舶項(xiàng)下預(yù)付款保函中，常常是適用于英國法。保函條款中不提倡加列適用國際慣例（,URDG758,），因?yàn)榇绊?xiàng)下的還款保函大多帶有從屬性質(zhì)，與,URDG,的見索即付原則相沖突。,常見保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn),,7,．款項(xiàng)讓渡條款,,要注意文本中對讓渡的定義，我行只接受保函項(xiàng)下資金的讓渡，一般不允許索償權(quán)力的轉(zhuǎn)讓。,,實(shí)務(wù)中在保函開具后，我行會收到融資行（受讓渡人）要求我行出具讓渡函的書面文件（,Assignment notice,），表示如申請人（賣方）違約，要求我行將賠付款項(xiàng)直接匯入融資行

22、。在這種情況下，我行應(yīng)重點(diǎn)審核,Assignment notice,中是否明確規(guī)定索賠權(quán)仍保留在國外受益人（買方），以及是否規(guī)定了我行出具讓渡函的時(shí)限。,,,,常見保函品種介紹,船舶預(yù)付款保函的審查要點(diǎn),,8,．保函的賠付時(shí)間,,條款保函中關(guān)于收到索償文件后我行賠付對方的時(shí)間，要考慮到提起仲裁，以及我行到外管局辦理履約手續(xù)及其他手續(xù)的時(shí)間，賠付時(shí)間要充裕。,常見保函品種介紹,--,融資性保函,,,借款保函,Loan Guarantee,,,作用：,指擔(dān)保銀行應(yīng)申請人的請求，向提供貸款的受益人出具的本息償還擔(dān)保。,保函金額就是借款的本金、利息和費(fèi)用的總金額,有效期一般是貸款到期日再加,10,～,

23、15,天,索賠：如貸款到期，借款人不歸還貸款本息，則貸款的發(fā)放銀行可向擔(dān)保銀行索賠貸款損失,,融資性保函業(yè)務(wù),—,內(nèi)保外貸,內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)是為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的簡稱，是指我行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外注冊的全資附屬企業(yè)和參股企業(yè)（以下簡稱境外投資企業(yè)或借款人）提供的融資性對外擔(dān)保，用于境外投資企業(yè)向我行,境外分行,或,境外代理行,申請融資業(yè)務(wù)提供擔(dān)保。是一種融資性保函業(yè)務(wù)。,《,關(guān)于為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保有關(guān)問題的通知,》,農(nóng)銀辦發(fā),[2006]304,號,關(guān)于印發(fā),《,中國農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)外分行擔(dān)保業(yè)務(wù)合作操作規(guī)程,》,的通知,農(nóng)銀發(fā),[2007]361,號,涉及的當(dāng)事人及相互關(guān)

24、系,申請人,---,指境內(nèi)企業(yè),(,也稱反擔(dān)保人,),擔(dān)保人,---,我行境內(nèi)分行,受益人,---,我行境外分行或境外代理行,借款人,---,境內(nèi)企業(yè)在境外注冊的全資附屬公司或參股企業(yè),(,也稱被擔(dān)保人,),,融資性保函業(yè)務(wù),—,內(nèi)保外貸,對各方的,好處,,對申請人及借款人：,有效解決境外投資企業(yè)融資難的問題,,,可以較快的在海外開展業(yè)務(wù),境外企業(yè)在取得授信困難時(shí)，可以利用境內(nèi)申請人（母公司）的授信額度,利用境外融資成本低的外幣資金,,融資性保函業(yè)務(wù),—,內(nèi)保外貸,對各方的,好處,,對擔(dān)保人（境內(nèi)分行）：,加強(qiáng)銀企合作，避免客戶流失,增加中間業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)收入,增加人民幣保證金存款,,對受益人

25、（境外分行或代理行）：,增加融資業(yè)務(wù),增加中間業(yè)務(wù)（關(guān)聯(lián)的開證、結(jié)算業(yè)務(wù)）,增強(qiáng)境內(nèi)外分行聯(lián)動和代理行關(guān)系維護(hù),融資性保函業(yè)務(wù),—,內(nèi)保外貸,客戶準(zhǔn)入條件,,,被擔(dān)保人為境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)、外商投資企業(yè)和境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外注冊,的全資附屬企業(yè)或中方參股企業(yè)；,境外公司需經(jīng)商務(wù)部門（前外經(jīng)貿(mào)部門）批準(zhǔn)設(shè)立；,境外公司需在外匯局辦理境外投資外匯登記證明；,境內(nèi)母公司與境外子公司不得為虧損企業(yè)（連續(xù)三年）；,境外公司凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例（貿(mào)易型不低于,10,％，生產(chǎn)型不低于,15,％）,,融資性保函業(yè)務(wù),—,內(nèi)保外貸,準(zhǔn)備工作,,1,、申請人首先應(yīng)向商務(wù)部申請?jiān)诰惩庠O(shè)立子公司或參股公司并向外管局辦理境外投資外

26、匯登記手續(xù)；,,申請人所取得的相關(guān)資料：,境外投資企業(yè)在境外的注冊證書、商務(wù)登記證；,商務(wù)部的境外投資批準(zhǔn)證書；,外管局關(guān)于,xx,公司境外投資外匯來源審查意見的批復(fù)和境外投資外匯登記證。,融資性保函業(yè)務(wù),—,內(nèi)保外貸,準(zhǔn)備工作,,2,、借款人在受益人處開立帳戶,,境外借款人需要向受益人提供的資料：,商業(yè)登記證,注冊證書,公司章程,境內(nèi)申請人即母公司的營業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告、其股東身份證明文件等,受益人要求提供的其他資料,,,融資性保函業(yè)務(wù),—,內(nèi)保外貸,業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹,(,一,),客戶申請,1,、境內(nèi)申請人向擔(dān)保人申請開立融資性保函或備用信用證；申請人需要向擔(dān)保人（經(jīng)辦行）提供以下資料：,

27、1,、開立對外保函,/,備用信用證申請書,/,申請人承諾函；,2,、開立對外保函,/,備用信用證協(xié)議；,3,、保證金入帳憑條或不同擔(dān)保方式下抵押、擔(dān)保合同；,4,、經(jīng)審計(jì)的境內(nèi)企業(yè)與境外投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表,/,損益表；,5,、境外投資企業(yè)在境外的注冊證書、商務(wù)登記證；,6,、商務(wù)部的境外投資批準(zhǔn)書；,7,、外管局關(guān)于,XX,公司境外投資外匯來源審查意見的批復(fù)和境外投資外匯登記證；,8,、與受益人簽定的貸款（融資）合同意向書。,,融資性保函業(yè)務(wù),—,內(nèi)保外貸,業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹,(,二,),經(jīng)辦行審核,,經(jīng)辦行按各行信貸管理和授權(quán)管理的有關(guān)規(guī)定對客戶資信進(jìn)行審核?？蛻舨块T受理客戶申請后，應(yīng)重

28、點(diǎn)審核以下內(nèi)容：,1,、對客戶提供的資料是否完整、真實(shí)、有效進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，對提供的復(fù)印件應(yīng)與原件核對相符，并在復(fù)印件上簽署“與原件核對相符”字樣。,2,、調(diào)查客戶信用及有關(guān)人員品行狀況、資信狀況。,3,、對保函申請人的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、市場情況進(jìn)行調(diào)查，對申請人是否具有償債能力進(jìn)行全面分析和判斷。,4,、對提供反擔(dān)保的抵（質(zhì)）押物價(jià)值、處分權(quán)、變現(xiàn)能力以及保證金到位情況等進(jìn)行分析。,,經(jīng)辦行審核完畢后，填寫,《,開立對外保函／備用信用證呈批表,》,，經(jīng)相關(guān)部門簽署調(diào)查、審核意見和有權(quán)審批人審批同意后，協(xié)同其他信貸調(diào)查材料上報(bào)至省分行信貸管理部。,融資性保函業(yè)務(wù),—,內(nèi)保外貸,業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)

29、具體介紹,(,三）省分行操作,對于,低風(fēng)險(xiǎn)融資性,保函業(yè)務(wù),，由各分行國際業(yè)務(wù)部向省分行國際業(yè)務(wù)部進(jìn)行請示，請示主要內(nèi)容包括五個(gè)方面，一是境內(nèi)母公司情況，基本情況和我行授信及合作情況，二是境外子公司情況，三是申請內(nèi)保外貸的原因、額度、期限及用途，四是境外子公司還款能力分析，五是額度申請。省分行國際業(yè)務(wù)部根據(jù)分行請示行文向總行國際業(yè)務(wù)部申請對外擔(dān)保額度占用，總行國際業(yè)務(wù)部以便函形式批復(fù)給省分行；,對于,非低風(fēng)險(xiǎn)融資性,保函業(yè)務(wù),，由省分行信貸部門按照規(guī)定報(bào)送總行信貸管理部門審查。信貸管理部門審查后，書面征求總行國際業(yè)務(wù)部意見，總行國際業(yè)務(wù)部門審核需占用的境外投資企業(yè)融資性擔(dān)保年度余額指標(biāo)。總行審

30、核同意后，即正式發(fā)文通知省分行。根據(jù)總行對省分行的授權(quán)，,AAA,級（含）以上或符合總行規(guī)定的可以信用方式用信條件的客戶，省分行可審批單筆等值,5000,萬美元（含）以下非低信用風(fēng)險(xiǎn)涉外融資性保函（含備用信用證）開立、修改和延期。,融資性保函業(yè)務(wù),—,內(nèi)保外貸,業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹,,（四）外管審批,在年度余額指標(biāo)內(nèi)為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保無須逐筆報(bào)國家外匯管理局審批。省分行收到總行同意其提供對外擔(dān)保的批復(fù)后，省分行應(yīng)持總行授權(quán)使用額度的批復(fù)文件到所在地外管局辦理備案手續(xù)。,融資性保函業(yè)務(wù),—,內(nèi)保外貸,業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹,（五）對外開出保函,1,、各項(xiàng)審批手續(xù)完成后，經(jīng)辦行與客戶簽

31、訂,《,開立對外保函／備用信用證協(xié)議,》,。由省分行向受益人開立融資性保函,/,備用證；省分行應(yīng)在正式提供對外擔(dān)?；蛐薷暮蟮膬蓚€(gè)工作日內(nèi)，將擔(dān)保及其修改文本傳真上報(bào)總行（國際業(yè)務(wù)部）。,2,、擔(dān)保人向當(dāng)?shù)赝夤芫洲k理對外擔(dān)保登記手續(xù)。金融機(jī)構(gòu)實(shí)行按月定期登記制，在每月后的,15,天內(nèi)填,《,對外擔(dān)保反饋表,》,，上報(bào)上月?lián)鶆?wù)情況。,3,、境外銀行在收到保函后，承諾在兩個(gè)工作日內(nèi)完成款項(xiàng)發(fā)放，且境外借款到期日在保函到期日前,15,天。,4,、境外公司需要提前支付,0.1%,的融資手續(xù)費(fèi)。,5,、境外銀行的融資最高限額為保函金額的,97%,（同幣），其余為,95%,（異幣）。,特殊保函業(yè)務(wù),—,

32、內(nèi)保外貸,業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹,,(,六）履約,我行為境外投資企業(yè)提供的融資性對外擔(dān)保如需履約，應(yīng)到所在地外管局按規(guī)定辦理核準(zhǔn)手續(xù)。境外投資企業(yè)的境內(nèi)母公司或其他反擔(dān)保人向我行提供的反擔(dān)保履約不需外管局核準(zhǔn)；以境內(nèi)反擔(dān)保人的人民幣資金對外履約的，由我行憑反擔(dān)保協(xié)議辦理履約購匯核準(zhǔn)手續(xù)。同一筆擔(dān)保履約不得重復(fù)購匯。,,特殊保函業(yè)務(wù),—,內(nèi)保外貸,內(nèi)保外貸管理方式,外管局對銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保實(shí)行年度余額管理,由總行向所在地外管局申請對外擔(dān)保余額指標(biāo),各一級分行逐筆報(bào)總行審批占用融資性對外擔(dān)保余額指標(biāo),經(jīng)總行批復(fù)同意占用融資性對外擔(dān)保余額指標(biāo)后，各一級分行按單筆業(yè)務(wù)審批權(quán)限完成審批

33、手續(xù)后，對外開立融資性保函或備用信用證,,貸款用途,只可用作境外投資企業(yè)的貿(mào)易項(xiàng)下的融資和流動資金貸款,不得以借貸、直接投資或證券投資等形式調(diào)入境內(nèi)使用,,第一部分：保函基本概念,,第二部分：常見保函品種介紹,,第三部分：保函實(shí)務(wù)知識（對外開立及收到保函）,,第四部分：保函風(fēng)險(xiǎn)防范及案例介紹,,,,,目錄,保函實(shí)務(wù)知識,對外開出保函,—,基本原則,,必須納入我行客戶統(tǒng)一授信管理,,部門職責(zé)分工,客戶部門負(fù)責(zé)客戶準(zhǔn)入、貸前調(diào)查和貸后管理,信貸管理部門負(fù)責(zé)授權(quán)授信管理和業(yè)務(wù)審查,國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)技術(shù)條款和外管政策的審核,法規(guī)部門負(fù)責(zé)保函適用法律的審查,各個(gè)部門保管各自形成的業(yè)務(wù)檔案材料,由一級分行

34、（省分行）對外開出并辦理外管登記手續(xù),,,保函實(shí)務(wù)知識,對外開出保函,—,提交資料,提交開立申請時(shí)，客戶需要提交的資料,開立對外保函,/,備用信用證申請書,基礎(chǔ)合同、批件（如有）,保函或備用證格式（如有）,開立對外保函,/,備用信用證協(xié)議,,提交修改申請時(shí)，客戶需要提交的資料,對外保函,/,備用信用證修改申請書,基礎(chǔ)合同修改件（如有）,,保函實(shí)務(wù)知識,開立對外保函的審批,非融資性保函權(quán)限　各市分行的審批權(quán)限：轉(zhuǎn)授權(quán)書,融資性保函 總行對一級分行授權(quán)書,造船企業(yè)船舶預(yù)付款保函,一律上報(bào)省分行審批,,保函修改的審批,涉及增加金額、效期的延長或其他實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的修改，應(yīng)按照開立保函的審批程序進(jìn)行嚴(yán)格審

35、批,,對實(shí)行信貸業(yè)務(wù)網(wǎng)上審批的分行，按網(wǎng)上審批規(guī)定辦理,,保函實(shí)務(wù)知識,對外開出保函,—,國際業(yè)務(wù)部,審核,《,開立對外保函,/,備用信用證呈批表,》,的審核,保證金和授信額度,是否經(jīng)有權(quán)審批行審批,是否需外管審批,《,開立對外保函,/,備用信用證申請書,》,的審核,簽章是否齊全,,申請書上的內(nèi)容更改，應(yīng)要求客戶簽章確認(rèn),應(yīng)包括保函的基本要素,,與,《,開立對外保函,/,備用信用證協(xié)議,》,和提供的保函樣本內(nèi)容是否相一致,.,應(yīng)為我行可以接受的格式內(nèi)容,,保函實(shí)務(wù)知識,保函,/,備用信用證收到索賠的處理,索賠函電和單據(jù)的審核要點(diǎn),索賠要求（,DEMAND,）,內(nèi)容應(yīng)與保函內(nèi)容相符,應(yīng)包括：,受

36、益人要求擔(dān)保行,/,轉(zhuǎn)開行賠付，應(yīng)引用業(yè)務(wù)參考號,索賠日期：不應(yīng)晚于交單日,索賠金額,索賠款項(xiàng)的匯路指示,受益人的簽名（信索項(xiàng)下）,適用,URDG758,的保函，索賠金額超過保函,/,備用信用證金額為不符索賠。,,保函實(shí)務(wù)知識,索賠函電和單據(jù)的審核要點(diǎn),違約聲明（,SUPPORTING STATMENT,）,可單獨(dú)出具，也可包含在索賠要求內(nèi),應(yīng)包括：,聲明申請人違反了基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的具體義務(wù),聲明日期：不應(yīng)晚于交單日,受益人的簽名（信索項(xiàng)下）,其他單據(jù),如未要求，不予審核，退還交單行,如未規(guī)定具體內(nèi)容，內(nèi)容滿足功能即可認(rèn)為相符,適用,URDG758,的保函必須提供違約聲明；反擔(dān)保函必須提供收到相

37、符索賠的聲明。,保函實(shí)務(wù)知識,對外開出保函,—,賠付,,審核索賠單據(jù),賠付處理,,填寫,《,對外付款,/,承兌通知書,》,通知申請人,拒付或賠付,辦理履約核準(zhǔn)手續(xù),糾紛處理,上報(bào)總行國際結(jié)算處,涉及訴訟的提交法律事務(wù)部門處理,保函實(shí)務(wù)知識,對外開出保函,—,保證金的管理,,納入保證金專戶管理，不得挪用,保證金的退還,,適用國際慣例的,保函已到期且到期地點(diǎn)在我行的，可退還保證金,保函已到期且,到期地點(diǎn)在受益人所在地，效期過后一個(gè)月退還,保函未到期，受益人書面申明解除擔(dān)保人責(zé)任的，可退還保證金,適用法律的,視不同國家的法律規(guī)定，謹(jǐn)慎處理保證金的退回（中東、東南亞）,,保函實(shí)務(wù)知識,對外開出保函,—

38、,保證金的管理,,保函修改減額,足額保證金：受益人書面確認(rèn)后，可退還保證金,部分保證金：減少金額后的擔(dān)保金額仍高于所收取的保證金的，應(yīng)在擔(dān)保失效后再退還保證金,,,,,,,,,,,,,,保函實(shí)務(wù)知識,對外開出保函,—,撤銷,受益人要求撤銷,及時(shí)通知申請人,受益人須提交解除我行擔(dān)保責(zé)任的聲明，并退還保函正本,申請人要求撤銷,受益人同意：須提交解除我行擔(dān)保責(zé)任的聲明，并退還保函正本,受益人不同意：及時(shí)通知申請人,,適用于,URDG758,的保函的撤銷必須由受益人出具解除擔(dān)保銀行保函／備用信用證項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任的書面聲明方有效。,,保函實(shí)務(wù)知識,收到保函,--,條款審核,,擔(dān)保人國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)保人資

39、信,,保函種類,,保函的適用法律或慣例,,保函擔(dān)保的幣種、金額或最高擔(dān)保金額及相關(guān)金額增減的規(guī)定,,保函擔(dān)保責(zé)任和索賠條款是否明確、合理,保函的開立日期、失效日期、失效地點(diǎn)及其他失效條款和延期規(guī)定等是否明確,我行沒有義務(wù)為受益人翻譯保函的內(nèi)容,,,保函實(shí)務(wù)知識,收到保函,—,融資,,受益人為我行，融資時(shí)應(yīng)在貸款到期前做好相應(yīng)的索賠手續(xù),,如失效地點(diǎn)在我行，或失效地點(diǎn)在擔(dān)保行但可以電索，貸款到期日應(yīng)早于保函到期日,10,天,,如失效地點(diǎn)在擔(dān)保行且要求信索，貸款到期日應(yīng)早于保函到期日,15,天,,,保函實(shí)務(wù)知識,收到保函,—,轉(zhuǎn)開,,一般原則,我行可以憑國外銀行的反擔(dān)保函為我行客戶轉(zhuǎn)開保函,轉(zhuǎn)開保

40、函的到期日一般應(yīng)掌握在反擔(dān)保函的到期日前,15,天。,轉(zhuǎn)開保函項(xiàng)下發(fā)生索賠，應(yīng)認(rèn)真審核相關(guān)單據(jù)，對符合賠付條件的索賠申請應(yīng)及時(shí)向反擔(dān)保銀行索賠。,,,保函實(shí)務(wù)知識,收到保函,—,轉(zhuǎn)開,,審核要點(diǎn),反擔(dān)保函的擔(dān)保金額和期限應(yīng)在我行核定的,國家風(fēng)險(xiǎn)額度,內(nèi),反擔(dān)保函的擔(dān)保金額和期限應(yīng)在我行核定的,保函額度,內(nèi),如擔(dān)保人與我行無代理行關(guān)系或資信較差，我行應(yīng)要求資信好的代理行加保兌或不接受此類保函,根據(jù)保函的內(nèi)容確定其所屬種類，我行只接受見索即付（,DEMAND GUARANTEE,）保函,保函適用的法律或慣例應(yīng)滿足我行要求，對于適用于法律的保函應(yīng)提交相關(guān)法律部門審核,,,保函實(shí)務(wù)知識,審核要點(diǎn),,保

41、函擔(dān)保的幣種、金額或最高擔(dān)保金額及相關(guān)金額增減的規(guī)定，最高擔(dān)保金額應(yīng)確定,保函擔(dān)保責(zé)任和索賠條款是否明確、合理所要求提交的索賠聲明及相關(guān)單據(jù)是否明確、可行,保函的開立日期、失效日期、失效地點(diǎn)及其他失效條款和延期規(guī)定等是否明確。,保函的擔(dān)保幣種應(yīng)為主要自由兌換貨幣，并明確相應(yīng)的匯率補(bǔ)償條款，以規(guī)避可能的匯率風(fēng)險(xiǎn)。,,,保函實(shí)務(wù)知識,審核要點(diǎn),,保函的索償方式一般應(yīng)為電索，如為信索，保函的失效地點(diǎn)應(yīng)在我行。,由于較難確定保函的真實(shí)性，我行不接受信開保函。,,,第一部分：保函基本概念,,第二部分：常見保函品種介紹,,第三部分：保函實(shí)務(wù)知識（對外開立及收到保函）,,第四部分：保函風(fēng)險(xiǎn)防范及案例介紹,,

42、,,,目錄,保函風(fēng)險(xiǎn)防范及案例介紹,,保函風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示：,,基礎(chǔ)合同,保函操作環(huán)節(jié)及時(shí)效性,在轉(zhuǎn)開保函項(xiàng)下，反擔(dān)保鏈條上的環(huán)節(jié)越多，責(zé)任越難以明晰,,,,保函風(fēng)險(xiǎn)防范及案例介紹,保函條款風(fēng)險(xiǎn)：即保函條款本身有失公允或不夠清晰完備而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為：,,（,1,）金額敞口風(fēng)險(xiǎn)，多表現(xiàn)為賠付利率不明確、實(shí)際賠付幣種與擔(dān)保幣種之間匯率不明確、承擔(dān)無上限律師費(fèi)和訴訟費(fèi)等；,,（2）效期敞口風(fēng)險(xiǎn)，多表現(xiàn)為無明確失效日期、保函有效期可應(yīng)受益人單方面要求延長、失效條款含糊不清等；,,（3）轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)，多表現(xiàn)為受益人為滿足融資需求而要求將保函項(xiàng)下權(quán)利轉(zhuǎn)讓予融資人。,,,保函風(fēng)險(xiǎn)防范及案例介紹,法律風(fēng)險(xiǎn),:,

43、即保函項(xiàng)下糾紛的解決受制于交易對手所在國的法律管轄或仲裁地限定在交易對手所在地而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。,,國家風(fēng)險(xiǎn),:,即合同執(zhí)行地、資金來源國發(fā)生政治危機(jī)、金融危機(jī)，產(chǎn)業(yè)政策大規(guī)模調(diào)整、信貸或財(cái)政稅收政策重大變化等導(dǎo)致合同執(zhí)行難度增大帶來的風(fēng)險(xiǎn)。,,市場風(fēng)險(xiǎn),:,即原材料價(jià)格、設(shè)備租金或人工成本等大幅波動導(dǎo)致預(yù)算超支帶來的風(fēng)險(xiǎn)。,,,,,案例介紹一,上海浦東法院案例,,承包商,上海西門子,北京西門子,項(xiàng)目業(yè)主,黃金置地,申請人,渣打銀行,上海分行,受益人,工程承包合同,,開立保函協(xié)議,履約保函,基礎(chǔ)交易關(guān)系,委托開證交易關(guān)系,保函交易關(guān)系,,案例介紹一,履約保函,本保函是為申請人與貴公司簽訂的某工程項(xiàng)

44、下合同提供的履約保函。我行，,XX,銀行，在承包方的要求下，愿就承包方旅行上述合同約定的義務(wù)向貴公司提供如下保證：,……,,3.,在本保函有效期,,,如承包方未履行合同條款規(guī)定的義務(wù),,,我行將在收到貴公司通過貴公司開戶行遞交的書面索賠通知書后,7,個(gè)工作日內(nèi),,,憑本保函向貴公司支付本保函擔(dān)保范圍內(nèi)貴公司索賠的金額,,,并不要求其他證據(jù)證明承包方是否為違約或索賠是否恰當(dāng)。,,……,,11.,本保函受中華人民共和國法律管轄并根據(jù)中華人民共和國法律進(jìn)行解釋,.,與本保函有關(guān)的或由其衍生的法律行為訴訟,,,可以在中華人民共和國法院提起并且不可撤消的接受上述法院的管轄。,,案例介紹一,請問：,,上述

45、條款保函是獨(dú)立性保函還是從屬性保函？,案例介紹一,中國,《,擔(dān)保法,》,上有關(guān)擔(dān)保的從屬性的推定：,,《,擔(dān)保法,》,第五條,擔(dān)保合同是從合同，主合同無效，擔(dān)保合同無效。擔(dān)保合同另有約定的，從其約定。,,該案上海浦東新區(qū)法院做出裁定：凍結(jié)黃金置地的銀行存款,XX,元或查封，扣押其相應(yīng)價(jià)值財(cái)產(chǎn)。,案例介紹二,案例摘要,----,涉外擔(dān)保項(xiàng)下貸款,,國內(nèi)一家國有銀行（以下簡稱“,A,銀行”）憑美國一家銀行（以下簡稱“,B,銀行”）開立的備用信用證向某船舶工程有限公司（以下簡稱“船廠”）發(fā)放貸款。因船廠無法歸還貸款本金，,A,銀行向,B,銀行進(jìn)行索賠，索賠因法院止付令遭拒，后法院撤銷止付令,B,銀行

46、履行付款責(zé)任。,,案例介紹二,案例回放－－信用證要素及修改情況,,開證日期：,2004,年,6,月,9,日,信用證金額：,USD350000.00,申請人：,JAFFE,受益人：船廠,信用證有效期：,2007,年,6,月,7,日,到期日及到期地點(diǎn)：,2007.06.07,美國,信用證開立規(guī)則：遵循,UCP500,索賠只能在備用信用證到期的前一個(gè)月內(nèi)提出。,,*第一次修改日期：,2004,年,6,月,16,日,內(nèi)容：把原受益人改為“,A,銀行”,,*第二次修改日期：,2004,年,8,月,27,日,內(nèi)容：增額為,USD6030500.00,；同時(shí)部分修改索賠證明的陳述內(nèi)容。,,*第三次修改日期：

47、,2004,年,9,月,23,日,內(nèi)容：增加“可以通過加押電傳或加押,SWIFT,報(bào)文進(jìn)行索賠；如果以加押電傳或,加押,SWIFT,報(bào)文方式進(jìn)行索賠，無需提交正本單據(jù)?！钡臈l款。,,案例介紹二,案例回放,,A,銀行某支行憑該筆備用證向船廠發(fā)放了貸款,RMB4550,萬元和,USD31,萬元，貸款用途為“船廠,”,與,JAFFE,簽訂的編號為,S125-1,合同項(xiàng)下船舶的建造。,鑒于貸款經(jīng)辦行已確定客戶無法正常歸還貸款本金，并提交了索償申請書，,A,銀行于,2007,年,5,月,10,日向擔(dān)保開證銀行發(fā)出索賠函電。但,B,銀行于,5,月,12,日發(fā)來了拒付電文，拒付中提到了美國,xxx,州區(qū)域法

48、庭的實(shí)施暫時(shí)禁止令的事宜,。,案例介紹二,訴訟案情回放,----,原告起訴及法院緊急動議,2007,年,4,月,Jaffe,夫婦提出原始訴訟，起訴當(dāng)時(shí)的唯一被告,B,銀行，以尋求法院止付令，制止,B,銀行向船廠或,A,銀行兌付金額為,USD6030500,的信用證。,,原告聲稱其授權(quán),B,銀行開立信用證以支付在中國購買豪華游艇的款項(xiàng)，并進(jìn)一步指出,:,雖然合同約定游艇將于,2006,年竣工并交付至邁阿密，但是船廠根本沒有開展游艇的建造工作。因此，備證項(xiàng)下交單構(gòu)成船廠的欺詐行為，而兌付該備證的交單則構(gòu)成船廠欺詐原告的物質(zhì)基礎(chǔ)。,,原告及其律師稱,:,船廠及,A,銀行串謀詐騙,Jaffe,夫婦，如

49、果不采取發(fā)布止付令，,Jaffe,將會損失六百萬美元款項(xiàng)。為支撐其對止付令的申請，原告向法院提出關(guān)于止付令及聽證會的緊急動議。,,,案例介紹二,,案例啟示,:,,1,、變更受益人。受益人由船廠改為,A,銀行，備用信用證也從一般貿(mào)易項(xiàng)下履約擔(dān)保轉(zhuǎn)變?yōu)槿谫Y性擔(dān)保，擔(dān)保性質(zhì)的轉(zhuǎn)變，相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任也發(fā)生重大變化。對申請人來講，應(yīng)慎重思考評估信用證修改的后果，對擔(dān)保銀行來講，應(yīng)認(rèn)真評估申請人的真實(shí)需求。,,2,、增加擔(dān)保金額。在擔(dān)保標(biāo)的沒有變化的情況下，備用信用證金額由,35,萬美元陡增到,603,萬美元，不論是保函申請人，還是擔(dān)保人都應(yīng)對貿(mào)易基礎(chǔ)及擔(dān)保責(zé)任增加的后果進(jìn)行認(rèn)真和審慎的評估。,,案例介紹二

50、,3.,重新認(rèn)識銀行擔(dān)保項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。,銀行擔(dān)保項(xiàng)下貸款一向被認(rèn)為是低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但其隱含的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，如借款人存在詐騙、偷漏稅款等違法行為，在第一還款來源缺失的同時(shí)，借款行將面對保證金、有價(jià)單證被執(zhí)法機(jī)構(gòu)凍結(jié)扣劃、擔(dān)保銀行拒付款項(xiàng)等喪失第二還款來源的被動局面。一旦第二還款來源存在合法合規(guī)問題，難以保證其真實(shí)性和充足性，信貸資產(chǎn)面臨極大的損失可能。,本案中，由于船廠未能履行合約，導(dǎo)致對方法院止付，盡管最終法院撤銷了止付令，但,A,銀行在保函到期,2,年多后才獲得賠款，整個(gè)過程耗時(shí)耗力，不僅蒙受匯率上較大損失，同時(shí)還有較大的費(fèi)用支出。,,案例介紹二,,,,4.,發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，,,強(qiáng)化涉外

51、擔(dān)保項(xiàng)下貸款業(yè)務(wù)借款行對企業(yè)的貸后監(jiān)管工作。涉外擔(dān)保項(xiàng)下貸款業(yè)務(wù)絕不是零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。,KYC,工作必須落實(shí)。嚴(yán)格落實(shí)第二還款來源的核查工作，認(rèn)真做好貸款的盡職調(diào)查、審查工作。,,案例介紹二,,5.,辦理銀行擔(dān)保項(xiàng)下的融資業(yè)務(wù),:,在放款前,要對借款人的基本情況和貸款用途進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查，關(guān)注用信申請是否符合法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策及其他內(nèi)外部監(jiān)管規(guī)定，借款申請用途是否反映了客戶的真實(shí)信用需求，是否與客戶的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點(diǎn)、發(fā)展計(jì)劃等因素相一致等；對借款人的還款來源進(jìn)行調(diào)查分析，核實(shí)還款計(jì)劃是否合理。,在放款后,要加強(qiáng)對借款人資金賬戶的監(jiān)管，關(guān)注信貸資金的流向和日常結(jié)算資金的往來及余額變化情況，對資金去向與用信申請不符的情況，及時(shí)采取相應(yīng)措施化解風(fēng)險(xiǎn)。切實(shí)落實(shí)貸后定期檢查工作，及時(shí)了解和分析企業(yè)經(jīng)營及財(cái)務(wù)情況，按規(guī)定對質(zhì)押權(quán)利憑證定期核保，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號必須及時(shí)預(yù)警，并采取必要的處理措施。,,糾錯(cuò),URDG 758,第,35,條,a,款中文翻譯的錯(cuò)誤,,,正確應(yīng)為,:,除非保函另有約定,,,擔(dān)保人與受益人之間有關(guān)保函的任何爭議應(yīng)由擔(dān)保人開立保函的分支機(jī)構(gòu)或營業(yè)場所所在地,國家,有管轄權(quán)的法院進(jìn)行解決。,