機電設備安裝公司財務管理辦法

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1、機電設備安裝公司財務管理辦法機電設備安裝公司財務管理辦法編制單位：機電設備安裝公司編制單位：機電設備安裝公司編制時間：編制時間：xx 年年 x 月月財務管理辦法財務管理辦法一.為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，依據(jù)中航天建設工程公司財務管理辦法特制定本辦法。二.有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。各項目收回工程款要及時交給機電安裝公司財務，對外收工程款由財務負責存入總公司賬戶。公司按照收回款的90%劃轉(zhuǎn)到本公司銀行賬戶。內(nèi)部收工程款存入本公司銀行賬戶。四.物資設備部每月十七日前由采購員把材料調(diào)撥單及時交財務，二十日調(diào)給各工地，二

2、十八日各工地材料員把耗料單交財務,材料員登記的材料明細賬要與財務二級帳核對，材料暫估.入庫的供貨單 位有合同的按合同公章名稱辦理。發(fā)票財務章需和合同公章一致。無合同的按發(fā)票章辦理，如果發(fā)合理分配資金，每月末前，把本公司負擔的五險一金及應繳的稅金以支票形式交公司財務處。三.現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。（1）嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。（2）銀行存款的管理：加強對銀行帳戶的保密

3、工作，嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。（3）出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。（4）領用銀行支票，需填寫支票審批單，領用人要把支票用途.金額.（限額）收款單位及使用項目經(jīng)理部填寫清楚，由領用人及部門負責人簽字，總經(jīng)理及財務負責人簽字，出納人員需確認手續(xù)完備后方可簽發(fā)支票。簽發(fā)支票時除招待費外，需把收款單位名稱按發(fā)票章填寫，大小寫金額.用途按審批單填寫。簽發(fā)支票的數(shù)量應嚴格控制，以防止支票丟失或賬戶空頭。（5）發(fā)生

4、費用及支票使用完畢，取得報銷憑證后，應及時辦理報銷手續(xù)。填寫費用報銷單及入庫單，報銷人簽字，本部門負責人在證明人處簽字，由總經(jīng)理及財務負責人簽字，方可生效。（6）公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。使用后及時報銷，清理借款。票是稅務開具的，要附明細單一份，蓋上送貨單位財務專用章。采購員登記的應付賬款明細賬與財務的對賬單核對。材料采購訂貨合同原件需交財務部一份。五.存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。存貨按照實際成本計價。購入的，按買價加運雜費、采購保管費和稅金等計價；建設單位供應的按合同確定價值計

5、價；自制的，按制造過程中各項實際支出計價；委托外單位加工的，按實際耗用的原材料加運雜費、加工費等計價；投資者投入的，按評估確認的價值計價；盤盈的，按照同類庫存的實際成本計價。領用或者發(fā)出的存貨，按先進先出法確定其實際成本。低值易耗品攤銷按一次攤銷法，周轉(zhuǎn)材料攤銷按平均年限法攤銷。存貨應當定期或者不定期盤點，年度終了前由物資設備部進行一次全面的盤點清查。對于盤盈、盤虧、毀損以及報廢的存貨，應當查明原因，報財務部審核后，經(jīng)理簽署意見后報總公司批準。五.經(jīng)營計劃部每月二十七日需向財務部提供勞務.分包預算.結(jié)算，以及竣工項目的決算資料原件一份。勞務.分包合同原件需交財務部一份,工程中標預測成本，成本分

6、析表原件交財務部一份。六.安全質(zhì)量技術部報量需與公司生產(chǎn)部門核對后每月二十七日交財務部。七.固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關的設備器具、工具等；單位價值在 2000 元以上的。固定資產(chǎn)按以下分類1.生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)（1）房屋建筑物（2）機械設備（3）運輸設備（4）其他生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)2.非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)（1）房屋建筑物（2）機械設備（3）運輸設備（4）其他非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)3.土地固定資產(chǎn)按照下列方法計價：購入的，按買價加運雜費、安裝成本及稅金等計價；自行建造的，按建造過程中實際發(fā)生的全

7、部支出計價；投資者投入的，按照評估確認或者合同約定的價值計價；4.固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產(chǎn)的價值核算與管理，安全質(zhì)量技術部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作。財務部應建立固定資產(chǎn)明細帳。5.固定資產(chǎn)已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊。當月增加的固定資產(chǎn)，當月不提折舊，當月減少的固定資產(chǎn)，當月照提折舊。6.對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點，每年末由安全質(zhì)量技術部，負責盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核后，經(jīng)理簽署意見后報總公司批準。7 固定資產(chǎn)報廢，由本公司使用單位或部門填寫報廢單，財務部門審核、經(jīng)理簽署意見后報總公司批準。8.公司在業(yè)務經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。9.月末報財務報表：資產(chǎn)負債表，損益表，成本表。