《個人所得稅基礎信息表（b表）【直接打印】》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《個人所得稅基礎信息表（b表）【直接打印】（36頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。
1、個人所得稅基礎信息表（B表）姓名身份證件類型身份證件號碼納稅人類型有任職受雇單位 無任職受雇單位（不含股東投資者） 投資者 無住所個人 （可多選）任職受雇單位名稱及納稅人識別號“三費一金”繳納情況基本養(yǎng)老保險費 基本醫(yī)療保險費 失業(yè)保險費 住房公積金 無 （可多選）電子郵箱境內(nèi)聯(lián)系地址_省_市_區(qū)（縣）_郵政編碼聯(lián)系電話手機：_固定電話：_職業(yè)職務高層 中層 普通 （只選一）學歷是否殘疾人/烈屬/孤老殘疾 烈屬 孤老 否殘疾等級情況該欄僅由有境外所得納稅人填寫戶籍所在地經(jīng)常居住地_省_市_區(qū)（縣）_ 郵政編碼_該欄僅由投資者納稅人填寫投資者類型個體工商戶 個人獨資企業(yè)投資者 合伙企業(yè)合伙人承包
2、、承租經(jīng)營者 股東 其他投資者 （可多選）被投資單位信息名稱扣繳義務人編碼地址郵政編碼登記注冊類型行業(yè)所得稅征收方式查賬征收 核定征收（只選一）主管稅務機關(guān)以下由股東及其他投資者填寫公司股本（投資）總額個人股本（投資）額該欄僅由無住所納稅人填寫納稅人識別號國籍（地區(qū)）出生地性別出生日期 年 月 日勞動就業(yè)證號碼是否稅收協(xié)定締約國對方居民是 否境內(nèi)職務境外職務來華時間任職期限預計離境時間預計離境地點境內(nèi)任職受雇單位名稱扣繳義務人編碼地址郵政編碼境內(nèi)受聘簽約單位名稱扣繳義務人編碼地址郵政編碼境外派遣單位名稱地址支付地境內(nèi)支付 境外支付境內(nèi)、外同時支付 （只選一）境外支付國國別（地區(qū)）謹聲明：此表是
3、根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實的、完整的、可靠的。 納稅人簽字: 年 月 日代理機構(gòu)（人）簽章:經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼:主管稅務機關(guān)受理專用章:受理人：填表（代理申報）日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日國家稅務總局監(jiān)制填表說明：一、 適用范圍本表適用于自然人納稅人基礎信息的填報。各地稅務機關(guān)可根據(jù)本地實際，由自然人納稅人初次向稅務機關(guān)辦理相關(guān)涉稅事宜時填報本表；初次申報后，以后僅需在信息發(fā)生變化時填報。二、 本表各欄填寫如下：(一) 表頭欄1. 姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應當分別用中、外兩種文字填寫。2. 身份證
4、件類型：填寫納稅人有效身份證件（照）名稱。中國居民，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱；中國境內(nèi)無住所個人，填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。3. 身份證件號碼：填寫身份證件上的號碼。4. 納稅人類型：納稅人根據(jù)自身情況在對應框內(nèi)打“”，可多選。（1） 有任職受雇單位：是指納稅人有固定任職受雇單位。（2） 無任職受雇單位（不含股東投資者）：是指納稅人為自由職業(yè)者，沒有與任何單位簽訂任職受雇合同；不含企業(yè)股東、個體工商戶、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人、承包承租經(jīng)營者。（3） 投資者：是指有對外投資的納稅人。（4） 無住所個人：是指在中國境內(nèi)無住所的納稅人
5、?！盁o住所”是相對有住所而言；在中國境內(nèi)有住所的個人，是指因戶籍、家庭、經(jīng)濟利益關(guān)系而在中國境內(nèi)習慣性居住的個人。5. 任職受雇單位名稱及納稅人識別號：填寫納稅人簽訂任職受雇合同的單位名稱全稱及其在稅務機關(guān)辦理登記時的納稅人識別號。前列填名稱，后列填納稅人識別號。與多家單位簽訂合同的，須分行列示。沒有則不填。6. “三費一金”繳納情況：納稅人根據(jù)自己繳納社會保險費情況在“基本養(yǎng)老保險費”、“基本醫(yī)療保險費”、“失業(yè)保險費”、“住房公積金”對應框內(nèi)打“”；如果都沒有繳納的，在“無”欄打“”。7. 電子郵箱：填寫稅務機關(guān)能與納稅人聯(lián)系的電子郵箱地址。8. 境內(nèi)聯(lián)系地址、郵政編碼：填寫稅務機關(guān)能與納
6、稅人聯(lián)系的有效中國境內(nèi)聯(lián)系地址和郵政編碼。9. 聯(lián)系電話：填寫稅務機關(guān)能與納稅人聯(lián)系的電話。10. 職業(yè)：填寫納稅人所從事的職業(yè)。職業(yè)分類按勞動和社會保障部門的國標填寫。11. 職務：填寫納稅人在任職受雇單位所擔任的職務，在“高層”、“中層”、“普通”三項前選擇其一打“”。12. 學歷：填寫納稅人取得的最終學歷。13. 是否殘疾人/烈屬/孤老：符合本欄情況的，在對應框前打“”；否則，在“否”欄打“”。(二) 有境外所得的納稅人填寫欄：納稅人從中國境外取得所得的填寫本欄；沒有則不填。14. 納稅人在選填此欄時，應根據(jù)國家稅務總局關(guān)于印發(fā)個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）的通知第十一條第二款“從中
7、國境外取得所得的，向中國境內(nèi)戶籍所在地主管稅務機關(guān)申報。在中國境內(nèi)有戶籍，但戶籍所在地與中國境內(nèi)經(jīng)常居住地不一致的，選擇并固定向其中一地主管稅務機關(guān)申報。在中國境內(nèi)沒有戶籍的，向中國境內(nèi)經(jīng)常居住地主管稅務機關(guān)申報”的規(guī)定選擇填寫。選擇后，納稅人在“戶籍所在地”或“經(jīng)常居住地”對應框內(nèi)打“”并填寫具體地址。(三) 投資者納稅人填寫欄：由自然人股東、投資者填寫。如果沒有對外投資的，則不填。1. 投資者類型：納稅人根據(jù)自身情況在對應框內(nèi)打“”，可多選。2. 被投資單位信息：填寫納稅人對外投資單位的有關(guān)信息。（1） 納稅人名稱：填寫稅務機關(guān)核發(fā)的被投資單位稅務登記證載明的納稅人名稱全稱。投資多家單位的
8、，需分別列示。（2） 扣繳義務人編碼：填寫稅務機關(guān)核發(fā)的稅務登記證號碼。（3） 地址、郵政編碼：填寫投資者投資單位的地址和郵政編碼。（4） 登記注冊類型：填寫被投資單位在工商行政管理機關(guān)登記注冊的類型。分內(nèi)資企業(yè)（國有企業(yè)、集體企業(yè)、股份合作企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、有限責任公司、股份有限公司、私營企業(yè)和其他企業(yè)）、港澳臺商投資企業(yè)和外商投資企業(yè)三大類。注：內(nèi)資企業(yè)需填至括號內(nèi)的企業(yè)類型。（5） 行業(yè)：按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類國家標準填寫至大類。（6） 所得稅征收類型：填寫被投資單位所得稅的征收方式。（7） 主管稅務機關(guān)：填寫被投資單位的主管稅務機關(guān)名稱。（8） 股東及其他投資者填寫欄：由自然人股東和其他投
9、資者填寫。個體工商戶主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人、承包承租經(jīng)營者不填寫此欄。公司股本（投資）總額：填寫被投資單位的公司股本（投資）總額。個人股本（投資）總額：填寫自然人股東、投資者在被投資單位個人投資的股本（投資）額。(四) 無住所納稅人填寫欄：由在中國境內(nèi)無住所納稅人填寫。其他則不填。（1） 納稅人識別號：填寫主管稅務機關(guān)賦予的18位納稅人識別號。該納稅人識別號作為境內(nèi)無住所個人的唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務機關(guān)辦理初次涉稅事項，或者扣繳義務人辦理該納稅人初次扣繳申報時，由主管稅務機關(guān)授予。（2） 國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。（3） 出生地：填寫納稅人出生地的國籍
10、及地區(qū)。（4） 勞動就業(yè)證號碼：填寫納稅人在中國境內(nèi)勞動就業(yè)證上的號碼。（5） 境內(nèi)職務：填寫該納稅人在境內(nèi)公司擔任的職務。（6） 境外職務：填寫該納稅人在境外公司擔任的職務。（7） 是否稅收協(xié)定締約國對方居民：納稅人來自于與中國簽訂避免雙重征稅協(xié)定的國家或地區(qū)的，在“是”欄對應框內(nèi)打“”；否則，在“否”欄打“”。（8） 來華時間：填寫納稅人到達中國境內(nèi)的年月日。（9） 任職期限：填寫納稅人在任職受雇單位的任職期限。（10） 預計離境時間：填寫納稅人預計離境的年月日。（11） 預計離境地點：填寫納稅人預計離境的地點。（12） 境內(nèi)任職受雇單位：填寫納稅人簽訂任職受雇合同的單位的相關(guān)信息。如果填
11、寫本欄，則境內(nèi)受聘簽約單位欄不用填寫。名稱：填寫納稅人任職受雇單位的名稱全稱?？劾U義務人編碼：填寫稅務機關(guān)確定的任職受雇單位的稅務編碼號碼。地址、郵政編碼：填寫任職受雇單位的地址和郵政編碼。（13） 境內(nèi)受聘簽約單位：填寫納稅人受聘或簽約單位的相關(guān)信息。如果填寫本欄，則上欄境內(nèi)任職受雇單位欄則不用填寫。名稱：填寫納稅人受聘簽約單位的名稱全稱?？劾U義務人編碼：填寫稅務機關(guān)確定的受聘簽約單位的稅務編碼號碼。地址、郵政編碼：填寫受聘簽約單位的地址和郵政編碼。（14） 境外派遣單位：如果納稅人有境外派遣單位的，填寫本欄。否則不填寫。名稱：填寫納稅人境外派遣單位的名稱全稱，用中、外兩種文字填寫。地址：填
12、寫境外派遣單位的地址。（15） 支付地：填寫納稅人取得的所得的支付地，在“境內(nèi)支付”、“境外支付”和“境、內(nèi)外同時支付”三種類型中選擇一種填寫。（16） 境外支付地國別（地區(qū)）：如果納稅人取得的所得支付地為國外的，填寫境外支付地的國別或地區(qū)名稱。特定行業(yè)個人所得稅年度申報表稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 扣繳義務人名稱： 扣繳義務人編碼： 金額單位：人民幣元（列至角分）序號姓名身份證件類型身份證件號碼所得項目所得期間全年收入額年免稅所得年稅前扣除項目年減除費用準予扣除的捐贈額月平均應納稅所得額稅率%速算扣除數(shù)月平均應納稅額年應扣繳稅額減免稅額年預繳稅額應補（退）稅額備注基本養(yǎng)老保險費基
13、本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金其他合計12345678910111213141516171819202122232425謹聲明:此扣繳報告表是根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例和國家有關(guān)稅收法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實的、完整的、可靠的。 法定代表人（負責人）簽字： 年 月 日扣繳義務人公章:經(jīng)辦人:代理機構(gòu)（人）簽章:經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼:主管稅務機關(guān)受理專用章:受理人：填表日期: 年 月 日代理申報日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日國家稅務總局監(jiān)制 填表說明：一、 適用范圍本表適用于特定行業(yè)工資、薪金所得個人所得稅的年度申報。特定行業(yè)，指符合中華人民共和國個人所得稅法
14、實施條例（以下簡稱條例）第四十條規(guī)定的采掘業(yè)、遠洋運輸業(yè)、遠洋捕撈業(yè)以及國務院財政、稅務主管部門確定的其他行業(yè)。二、 申報期限年度終了之日起30日內(nèi)?？劾U義務人不能按規(guī)定期限報送本表時，應當按照中華人民共和國稅收征收管理法（以下簡稱稅收征管法）及其實施細則有關(guān)規(guī)定辦理延期申報。三、 本表各欄填寫如下：（一）表頭項目1. 稅款所屬期：為稅款所屬期的公歷年度。2扣繳義務人名稱：填寫實際支付個人工資、薪金所得的單位的法定名稱全稱。3扣繳義務人編碼：填寫辦理稅務登記或扣繳登記時，由主管稅務機關(guān)所確定的扣繳義務人稅務編碼。（二）表內(nèi)各欄1第2列“姓名”：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應當用中
15、、外文同時填寫。2第3列 “身份證件類型”：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。（1） 在中國境內(nèi)有住所的個人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。（2） 在中國境內(nèi)無住所的個人，如果稅務機關(guān)已賦予18位納稅人識別號的，填寫“稅務機關(guān)賦予”；如果稅務機關(guān)未賦予的，填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。3第4列“身份證件號碼”：填寫能識別納稅人唯一身份的號碼。（1） 在中國境內(nèi)有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號碼。（2） 在中國境內(nèi)無住所的納稅人，如果稅務機關(guān)賦予18位納稅人識別號的，填寫該號碼；沒有，則填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺
16、灣居民來往大陸通行證等證照上的號碼。稅務機關(guān)賦予境內(nèi)無住所個人的18位納稅人識別號，作為其唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務機關(guān)辦理初次涉稅事項，或扣繳義務人辦理該納稅人初次扣繳申報時，由主管稅務機關(guān)賦予。4第5列“所得項目”：在本表中僅指“工資、薪金所得”。5第6列“所得期間”：在本表中，填寫稅款所屬期的公歷年度。6第7列“全年收入額”：填寫納稅人全年實際取得的工資、薪金收入總額。7第8列“年免稅所得”：是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得的全年匯總額。8第914列“年稅前扣除項目”：（1） 第912列“基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金”四項，分別填寫該納稅人繳納該項費（金
17、）的全年匯總額。（2） 第13列“其他”：是指法律法規(guī)規(guī)定其他可以在稅前扣除的項目。（3） 第14列“合計”：為對應項目的合計數(shù)。第14列第9列第10列第11列第12列第13列9第15列“年減除費用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在計稅前減除的費用的全年合計額。10第16列“準予扣除的捐贈額”：是指按照稅法及其實施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈額。11第17列“月平均應納稅所得額”：按前列計算出的數(shù)額按月進行平均后的應納稅所得額。第17列（第7列第8列第14列第15列第16列）12個月12第18列“稅率”及第19列“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定，根據(jù)第17列計算值查找適用稅率及速算
18、扣除數(shù)。13第20列“月平均應納稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第20列第17列第18列第19列14第21列“年應扣繳稅額”：是指全年應扣繳的稅額。根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第21列第20列12個月15第22列“減免稅額”：是指按照稅法和其他有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定可以減免的稅額。16第23列“年預繳稅額”：是指扣繳義務人全年已扣繳的個人所得稅總額。17第24列“應補（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第24列第21列第22列第23列6.19.5個人所得稅自行納稅申報表（A表）個人所得稅自行納稅申報表（A表）稅款所屬期：自 年 月 日至 年 月 日 金額單位：人民幣元（列至角分）姓名國籍（地區(qū)）身份證件類型
19、身份證件號碼自行申報情形從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得 沒有扣繳義務人 其他情形任職受雇單位名稱所得期間所得項目收入額免稅所得稅前扣除項目減除費用準予扣除的捐贈額應納稅所得額稅率%速算扣除數(shù)應納稅額減免稅額已繳稅額應補（退）稅額基本養(yǎng)老保險費基本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金財產(chǎn)原值允許扣除的稅費其他合計12345678910111213141516171819202122謹聲明：此表是根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實的、完整的、可靠的。納稅人簽字： 年 月 日代理機構(gòu)（人）公章:經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼:主管稅務機關(guān)受理專用章:
20、受理人：代理申報日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日國家稅務總局監(jiān)制填表說明：一、 適用范圍本表適用于“從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的”、“取得應納稅所得，沒有扣繳義務人的”，以及“國務院規(guī)定的其他情形”的個人所得稅申報。納稅人在辦理申報時，須同時附報附件2個人所得稅基礎信息表（B表）。二、 申報期限次月十五日內(nèi)。自行申報納稅人應在此期限內(nèi)將每月應納稅款繳入國庫，并向稅務機關(guān)報送本表。納稅人不能按規(guī)定期限報送本表時，應當按照中華人民共和國稅收征收管理法（以下簡稱稅收征管法）及其實施細則有關(guān)規(guī)定辦理延期申報。三、 本表各欄填寫如下：（一）表頭項目1. 稅款所屬期：是指納稅人取
21、得所得應納個人所得稅款的所屬期間，應填寫具體的起止年月日。2. 姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應當用中、外文同時填寫。3. 國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。4. 身份證件類型：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。（1） 在中國境內(nèi)有住所的個人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。（2） 在中國境內(nèi)無住所的個人，如果稅務機關(guān)已賦予18位納稅人識別號的，填寫“稅務機關(guān)賦予”；如果稅務機關(guān)未賦予的，填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。5. 身份證件號碼：填寫能識別納稅人唯一身份的號碼。（1） 在中國境內(nèi)有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證
22、、士兵證等證件上的號碼。（2） 在中國境內(nèi)無住所的納稅人，如果稅務機關(guān)賦予18位納稅人識別號的，填寫該號碼；沒有，則填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照上的號碼。稅務機關(guān)賦予境內(nèi)無住所個人的18位納稅人識別號，作為其唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務機關(guān)辦理初次涉稅事項，或扣繳義務人辦理該納稅人初次扣繳申報時，由主管稅務機關(guān)賦予。6. 自行申報情形：納稅人根據(jù)自身情況在對應框內(nèi)打“”。（二）表內(nèi)各欄納稅人在填報“從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的”時，第14列需分行列示各任職受雇單位發(fā)放的工薪，同時，另起一行在第4列“收入額”欄填寫上述工薪的合計數(shù)，并在此
23、行填寫第522列。納稅人在填報“取得應納稅所得，沒有扣繳義務人的”和“國務院規(guī)定的其他情形”時，需分行列示。 1. 第1列“任職受雇單位名稱”：填寫納稅人任職受雇單位的名稱全稱。在多家單位任職受雇的，須分行列示。如果沒有，則不填。2. 第2列“所得期間”：填寫納稅人取得所得的起止時間。3. 第3列“所得項目”：按照稅法第二條規(guī)定的項目填寫。納稅人取得多項所得時，須分行填寫。4. 第4列“收入額”：填寫納稅人實際取得的全部收入額。5. 第5列“免稅所得”：是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得。6. 第613列“稅前扣除項目”：是指按照稅法及其他法律法規(guī)規(guī)定，可在稅前扣除的項目。（1） 第69列“基本
24、養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金”四項，是指按照國家規(guī)定，可在個人應納稅所得額中扣除的部分。（2） 第10列“財產(chǎn)原值”：該欄適用于“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目的填寫。（3） 第11列“允許扣除的稅費”：該欄適用于“勞務報酬所得、特許權(quán)使用費所得、財產(chǎn)租賃所得和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目的填寫。 適用“勞務報酬所得”時，填寫勞務發(fā)生過程中實際繳納的稅費； 適用“特許權(quán)使用費”時，填寫提供特許權(quán)過程中發(fā)生的中介費和相關(guān)稅費； 適用“財產(chǎn)租賃所得”時，填寫修繕費和出租財產(chǎn)過程中發(fā)生的相關(guān)稅費； 適用“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”時，填寫轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)過程中發(fā)生的合理稅費。（4） 第12列“其他”：是指法律法規(guī)規(guī)定其
25、他可以在稅前扣除的項目。（5） 第13列“合計”：為各所得項目對應稅前扣除項目的合計數(shù)。7. 第14列“減除費用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費用。沒有的，則不填。8. 第15列“準予扣除的捐贈額”：是指按照稅法及其實施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈額。9. 第16列“應納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第16列第4列第5列第13列第14列第15列10. 第17列 “稅率”及第18列“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定填寫。部分所得項目沒有速算扣除數(shù)的，則不填。11. 第19列“應納稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第19列第16列第17列第18列12. 第20列“減免稅額”
26、：是指符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。其中，納稅人取得“稿酬所得”時，其根據(jù)稅法第三條規(guī)定可按應納稅額減征的30%，填入此欄。13. 第21列“已繳稅額”：是指納稅人當期已實際被扣繳或繳納的個人所得稅稅款。14. 第22列“應補（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。第22列第19列第20列第21列6.19.6個人所得稅自行納稅申報表（B表）個人所得稅自行納稅申報表（B表）稅款所屬期：自 年 月 日至 年 月 日 金額單位：人民幣元（列至角分）姓名身份證件類型國籍（地區(qū)）身份證件號碼所得來源國（地區(qū)）所得項目收入額稅前扣除項目減除費用準予扣除的捐贈額應納稅所得額工資薪金所得項目月應納稅所得額稅率%速算
27、扣除數(shù)應納稅額基本養(yǎng)老保險費基本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金財產(chǎn)原值允許扣除的稅費其他合計123456789101112131415161718本期應繳稅額計算國別（地區(qū)）扣除限額境外已納稅額五年內(nèi)超過扣除限額未補扣余額本期應補繳稅額未扣除余額192021222324謹聲明：此表是根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實的、完整的、可靠的。納稅人簽字： 年 月 日代理機構(gòu)（人）簽章:經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼:主管稅務機關(guān)受理專用章:受理人：代理申報日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日國家稅務總局監(jiān)制填表說明：一、 適用范圍本表適用于“從中國境外取
28、得所得”的納稅人的納稅申報。納稅人在辦理申報時，須同時附報附件2個人所得稅基礎信息表（B表）。二、 申報期限年度終了后三十日內(nèi)。取得境外所得的納稅人應在該期限內(nèi)將應納稅款繳入國庫，并向稅務機關(guān)報送本表。納稅人不能按規(guī)定期限報送本表時，應當按照中華人民共和國稅收征收管理法（以下簡稱稅收征管法）及其實施細則的規(guī)定辦理延期申報。三、 所得為外國貨幣的，應按照條例第四十三條的規(guī)定折合成人民幣計算納稅。四、 本表各欄填寫如下：（一）表頭項目2. 稅款所屬期：是指納稅人取得所得應納個人所得稅款的所屬期間，應填寫具體的起止年月日。3. 姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應當用中、外文同時填寫。
29、4. 國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。5. 身份證件類型：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。（1） 在中國境內(nèi)有住所的個人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。（2） 在中國境內(nèi)無住所的個人，如果稅務機關(guān)已賦予18位納稅人識別號的，填寫“稅務機關(guān)賦予”；如果稅務機關(guān)未賦予的，填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。6. 身份證件號碼：填寫能識別納稅人唯一身份的號碼。（3） 在中國境內(nèi)有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號碼。（4） 在中國境內(nèi)無住所的納稅人，如果稅務機關(guān)賦予18位納稅人識別號的，填寫該號碼；沒有，則填寫護照、港澳居民來
30、往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照上的號碼。稅務機關(guān)賦予境內(nèi)無住所個人的18位納稅人識別號，作為其唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務機關(guān)辦理初次涉稅事項，或扣繳義務人辦理該納稅人初次扣繳申報時，由主管稅務機關(guān)賦予。（二）表內(nèi)各欄納稅人填寫本表時，應區(qū)別不同國家或者地區(qū)和不同所得項目填報。其中，在填報“工資、薪金所得”、“個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”等項目時，按年填寫。除此之外其他項目，則按月或按次填寫。1. 第1列“所得來源國（地區(qū)）”：填寫納稅人取得所得的國家或地區(qū)。2. 第2列“所得項目”：按照稅法第二條規(guī)定的項目填寫。納稅人有多項所得時，分行填寫。3. 第3列“收入額”：填寫納稅
31、人取得的，未減除任何免稅所得和費用的實際含稅收入額。其中，“工資、薪金所得”項目的收入額，為全年收入額；納稅人的境外所得按照有關(guān)規(guī)定交付給派出單位的部分，凡能提供有效合同或有關(guān)憑證的，經(jīng)主管稅務機關(guān)審核后，允許從其境外所得中扣除。4. 第411列“稅前扣除項目”：（1） 第47列“基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金”四項，是指按照國家規(guī)定，可在個人應納稅所得額中扣除的部分。本表中填寫該納稅人繳納該費（金）的全年匯總額。（2） 第8列“財產(chǎn)原值”：該欄適用于“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目的填寫。（3） 第9列“允許扣除的稅費”：該欄適用于“勞務報酬所得、特許權(quán)使用費所得、財產(chǎn)租賃所得和
32、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目的填寫。 適用“勞務報酬所得”時，填寫勞務發(fā)生過程中實際繳納的稅費； 適用“特許權(quán)使用費”時，填寫提供特許權(quán)過程中發(fā)生的中介費和相關(guān)稅費； 適用“財產(chǎn)租賃所得”時，填寫修繕費和出租財產(chǎn)過程中發(fā)生的相關(guān)稅費； 適用“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”時，填寫轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)過程中發(fā)生的合理稅費。（4） 第10列“其他”：是指法律法規(guī)規(guī)定其他可以在稅前扣除的項目。（5） 第11列“合計”：為所得項目對應稅前扣除項目的合計數(shù)。5. 第12列“減除費用”：是指稅法第六條規(guī)定可在計稅前減除的費用。沒有則不填寫。其中，工資、薪金所得項目的減除費用為全年合計額。6. 第13列“準予扣除的捐贈額”：是指按照稅法及其實施
33、條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈額。7. 第14列“應納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)列次計算填報。8. 第15列“工資薪金所得項目月應納稅所得額”：該項僅適用于所得項目為“工資、薪金所得”時填寫，其它所得項目不填。第15列第14列12個月9. 第16列“稅率”及第17列“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定填寫。部分所得項目沒有速算扣除數(shù)的，則不填。10. 第18列“應納稅額”：是指納稅人區(qū)別不同國家或者地區(qū)和不同所得項目，依照稅法規(guī)定的費用減除標準和適用稅率計算的應納稅額。（1） 所得項目為“工資、薪金所得”時，第18列（第15列第16列第17列）12個月（2） 所得項目為非工資、薪金所得的
34、，第18列第14列第16列第17列11. “本期應繳稅額計算”欄：應區(qū)別不同國家或者地區(qū)，分行填寫。（1） 第20列“扣除限額”：是指同一國家或者地區(qū)內(nèi)，不同所得項目的應納稅額之和。（2） 第21列“境外已納稅額”：是指納稅人在境外實際已經(jīng)繳納的個人所得稅額。（3） 第22列“五年內(nèi)超過扣除限額未補扣余額”：是指納稅人以前五年內(nèi)超過該國家或者地區(qū)扣除限額、未進行補扣的部分。沒有則不填。（4） 第23列“本期應補繳稅額”與第24列“未扣除余額”：依據(jù)前列計算結(jié)果填寫。 若第20列第21列，且第20列第21列第22列0時，將結(jié)果寫入第23列。第23列第20列第21列第22列 若第20列第21列，且
35、第20列第21列第22列0，將結(jié)果寫入第24列。第24列第21列第22列第20列 若第20列第21列，則將結(jié)果寫入第24列。第24列第21列第22列第20列6.19.7生產(chǎn)、經(jīng)營所得個人所得稅納稅申報表（A表）生產(chǎn)、經(jīng)營所得個人所得稅納稅申報表（A表）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：人民幣元（列至角分）投資者信息姓名身份證件類型身份證件號碼國籍（地區(qū)）納稅人識別號被投資單位信息名稱納稅人識別號征收方式查賬征收 核定征收 類型個體工商戶 承包、承租經(jīng)營者 個人獨資企業(yè) 合伙企業(yè) 項目行次金額一、本期收入總額1二、本期成本費用總額2三、本期利潤總額 3四、分配比例 %4五、應納稅
36、所得額5查賬征收1按本期實際計算的應納稅所得額62上年度應納稅所得額的1/12或1/47核定征收1稅務機關(guān)核定的應稅所得率 %82稅務機關(guān)認可的其他方法確定的應納稅所得額9六、按上述內(nèi)容換算出的全年應納稅所得額10七、稅率 %11八、速算扣除數(shù)12九、本期預繳稅額13十、減免稅額14十一、本期實際應繳稅額15謹聲明：此表是根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實的、完整的、可靠的。納稅人簽字： 年 月 日代理申報機構(gòu)（人）公章:經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼:主管稅務機關(guān)受理專用章:受理人：代理申報日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日 國家稅務總局監(jiān)制填
37、表說明：一、 適用范圍本表適用于查賬征收“個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”和“對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得”個人所得稅的個體工商戶、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人的預繳納稅申報，以及實行核定征收的納稅申報。納稅人在辦理申報時，須同時附報附件2個人所得稅基礎信息表（B表）。合伙企業(yè)有兩個或兩個以上自然人投資者的，應分別填報本表。二、 申報期限實行查賬征收的個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)，納稅人應在次月十五日內(nèi)辦理預繳納稅申報；承包承租者如果在1年內(nèi)按月或分次取得承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得的，納稅人應在每月或每次取得所得后的十五日內(nèi)辦理預繳納稅申報。實行核定征收的
38、，應當在次月十五日內(nèi)辦理納稅申報。納稅人不能按規(guī)定期限辦理納稅申報的，應當按照中華人民共和國稅收征收管理法（以下簡稱稅收征管法）及其實施細則的規(guī)定辦理延期申報。三、 本表各欄填寫如下：（一）表頭項目1. 稅款所屬期：是指納稅人取得生產(chǎn)經(jīng)營所得的應納個人所得稅款的所屬期間，應填寫具體的起止年月日。（二）表內(nèi)信息欄1. 投資者信息欄：填寫個體工商戶業(yè)主、承包經(jīng)營者、承租經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人的相關(guān)信息。（1） 姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應當用中、外文同時填寫。（2） 身份證件類型：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。 在中國境內(nèi)有住所的個人，填寫身份證
39、、軍官證、士兵證等證件名稱。 在中國境內(nèi)無住所的個人，填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。（3） 身份證件號碼：填寫納稅人身份證件上的號碼。（4） 國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。（5） 納稅人識別號：在中國境內(nèi)無住所的個人填寫。有住所的個人則不填。該欄填寫稅務機關(guān)賦予的18位納稅人識別號。如果稅務機關(guān)未賦予，則不填。稅務機關(guān)賦予境內(nèi)無住所個人的18位納稅人識別號，作為其唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務機關(guān)辦理初次涉稅事項，或扣繳義務人辦理該納稅人初次扣繳申報時，由主管稅務機關(guān)賦予。2. 被投資單位信息欄：（1） 名稱：填寫稅務機關(guān)核發(fā)的被投資單位稅務
40、登記證載明的投資單位全稱。（2） 納稅人識別號：填寫稅務機關(guān)核發(fā)被投資單位稅務登記證號碼。（3） 征收方式：根據(jù)稅務機關(guān)核定的征收方式，在對應框內(nèi)打“”。（4） 類型：納稅人根據(jù)自身情況在對應欄內(nèi)打“”。（三）表內(nèi)各行的填寫1. 第1行“本期收入總額”：填寫該投資單位在本期內(nèi)取得的收入總額。2. 第2行“本期成本費用總額”：填寫該投資單位在本期內(nèi)發(fā)生的所有成本、費用、稅金總額。3. 第3行“本期利潤總額”：根據(jù)相關(guān)欄次計算。 第3行第1行第2行4. 第4行“分配比例”：納稅人為合伙企業(yè)合伙人的，填寫本欄；其他則不填。分配比例按照合伙企業(yè)分配方案中規(guī)定的該合伙人的比例填寫；沒有，則按人平均分配。
41、5. 第5行“應納稅所得額”：根據(jù)不同的征收方式填寫。l 查賬征收（1） 除合伙企業(yè)合伙人外的其他納稅人 按本期實際計算的，第5行第6行第3行 按上年度應納稅所得額的1/12或1/4計算的，第5行第7行（2） 合伙企業(yè)合伙人 按本期實際計算的，第5行第6行第3行第4行 按上年度應納稅所得額的1/12或1/4計算的，第5行第7行l(wèi) 核定征收（1） 除合伙企業(yè)合伙人外的其他納稅人 稅務機關(guān)采取核定應稅所得率方式計算應納稅所得額的， 第5行第1行第8行或 第2行（1第8行）第8行 稅務機關(guān)認可的其他方法確定應納稅所得額的，第5行第9行（2） 合伙企業(yè)合伙人 稅務機關(guān)采取核定應稅所得率方式計算應納稅所
42、得額的， 第5行第1行第8行第4行 或 第2行（1第8行）第8行第4行 稅務機關(guān)認可的其他方法確定應納稅所得額的，第5行第9行第4行6. 第10行“按上述內(nèi)容換算出的全年應納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)欄次計算。第10行第9行12個月（或4個季度）7. 第11行“稅率”及第12行“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定，根據(jù)第10行計算得出的數(shù)額進行查找。8. 第13行“本期預繳稅額”：根據(jù)相關(guān)欄次計算。 第13行（第10行第11行第12行）12個月（或4個季度）9. 第14行“減免稅額”：是指符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。10. 第15行“本期實際應繳稅額”：根據(jù)相關(guān)欄次計算。第15行第13行第14行11.
43、 如果稅務機關(guān)采取核定稅額方式征收個人所得稅的，將核定的稅額直接填入第15行“本期實際應繳稅額”欄。6.19.8生產(chǎn)、經(jīng)營所得個人所得稅納稅申報表（B表）生產(chǎn)、經(jīng)營所得個人所得稅納稅申報表（B表）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：人民幣元（列至角分）投資者信息姓名身份證件類型身份證件號碼國籍（地區(qū)）納稅人識別號被投資單位信息名稱納稅人識別號類型個體工商戶 承包、承租經(jīng)營者 個人獨資企業(yè) 合伙企業(yè) 項 目行次金額補充資料一、收入總額11、年平均職工人數(shù)：_人2、工資總額：_元3、投資者人數(shù)：_人減：成本2 營業(yè)費用3管理費用4 財務費用5 營業(yè)稅金及附加6 營業(yè)外支出7二、利潤總
44、額8三、納稅調(diào)整增加額91、超過規(guī)定標準扣除的項目10(1) 職工福利費11(2) 職工教育經(jīng)費12(3) 工會經(jīng)費13(4) 利息支出14(5) 業(yè)務招待費15(6) 廣告費和業(yè)務宣傳費16(7) 教育和公益事業(yè)捐贈17(8) 住房公積金18(9)社會保險費19(10)折舊費用20(11)無形資產(chǎn)攤銷21(12)資產(chǎn)損失22(13)其他232、不允許扣除的項目24(1)資本性支出25(2)無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出26(3) 稅收滯納金、罰金、罰款27(4) 贊助支出、非教育和公益事業(yè)捐贈28(5) 災害事故損失賠償29(6) 計提的各種準備金30(7) 投資者工資薪金31(8) 與收入無關(guān)的支
45、出32 其中：投資者家庭費用33四、納稅調(diào)整減少額341、國債利息收入352、其他36五、以前年度損益調(diào)整37六、經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得38減：彌補以前年度虧損39乘：分配比例%40七、允許扣除的其他費用41八、投資者減除費用42九、應納稅所得額43十、稅率（%）44十一、速算扣除數(shù)45十二、應納稅額46 減：減免稅額47十三、全年應繳稅額48加：期初未繳稅額49減：全年已預繳稅額50十四、應補(退)稅額51謹聲明：此表是根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實的、完整的、可靠的。納稅人簽字： 年 月 日代理申報機構(gòu)（人）公章:經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件
46、號碼:主管稅務機關(guān)受理專用章:受理人：代理申報日期: 年 月 日受理日期: 年 月 日國家稅務總局監(jiān)制填表說明：一、 適用范圍本表適用于查賬征收“個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”和“對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得”個人所得稅的個體工商戶、承包承租經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人的個人所得稅年度匯算清繳。納稅人在辦理申報時，須同時附報附件2個人所得稅基礎信息表（B表）。合伙企業(yè)有兩個或兩個以上自然人投資者的，應分別填報本表。二、 申報期限個體工商戶、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應納個人所得稅的年度納稅申報，應在年度終了后三個月內(nèi)辦理。對企事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)
47、營者應納個人所得稅的年度納稅申報，應在年度終了后三十日內(nèi)辦理；納稅人一年內(nèi)分次取得承包、承租經(jīng)營所得的，應在年度終了后三個月內(nèi)辦理匯算清繳。納稅人不能按規(guī)定期限辦理納稅申報的，應當按照中華人民共和國稅收征收管理法（以下簡稱稅收征管法）及其實施細則的規(guī)定辦理延期申報。三、 本表各欄填寫如下：（一）表頭項目稅款所屬期：是指納稅人取得所得的應納個人所得稅款的所屬期間，應填寫具體的起止年月日。（二）表內(nèi)信息欄1. 投資者信息欄：填寫個體工商戶業(yè)主、承包經(jīng)營者、承租經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人的相關(guān)信息。（1） 姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應當用中、外文同時填寫。（2）
48、 身份證件類型：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。 在中國境內(nèi)有住所的個人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。 在中國境內(nèi)無住所的個人，填寫護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。（3） 身份證件號碼：填寫納稅人身份證件上的號碼。（4） 國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。（5） 納稅人識別號：在中國境內(nèi)無住所的個人填寫。有住所的個人不填寫。該欄填寫稅務機關(guān)賦予的18位納稅人識別號。稅務機關(guān)未賦予的，不填寫。稅務機關(guān)賦予境內(nèi)無住所個人的18位納稅人識別號，作為其唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務機關(guān)辦理初次涉稅事項，或扣繳義務人辦理該納稅人初次扣繳申報時，
49、由主管稅務機關(guān)賦予。2. 被投資單位信息欄：（1） 名稱：填寫稅務機關(guān)核發(fā)被投資單位稅務登記證上載明的單位全稱。（2） 納稅人識別號：填寫稅務機關(guān)核發(fā)的稅務登記證號碼。（3） 類型：納稅人根據(jù)自身情況在對應框內(nèi)打“”。（三）表內(nèi)各行的填寫：1. 第1行“收入總額”：填寫該投資單位在本期內(nèi)取得的收入總額。2. 第2行“成本”：填寫該投資單位在本期內(nèi)主要經(jīng)營業(yè)務和其他經(jīng)營業(yè)務發(fā)生的成本總額。3. 第3行“營業(yè)費用”：填報該投資單位在銷售商品和材料、提供勞務的過程中發(fā)生的各種費用。4. 第4行“管理費用”：填報該投資單位為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費用。5. 第5行“財務費用”：填報該投資單位為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費用。6. 第6行“營業(yè)稅金及附加”：填報該投資單位經(jīng)營活動發(fā)生的營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關(guān)稅費。7. 第8行“利潤總額”：根據(jù)相關(guān)欄次計算。第8行第1行第2行第3行第4行第5行第6行第7行8. 第10行“超過規(guī)定標準扣除的項目”，是指被投資單位超過個人所得稅法及其實施條例和相關(guān)
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