微經(jīng)第08章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)--稅收效應(yīng)--無謂損失--拉弗曲線

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1、 2009 South-Western, a part of Cengage Learning, all rights reserved C H A P T E R經(jīng)濟(jì)學(xué)原理 Premium PowerPoint Slides by Ron Cronovich 8 稅收怎樣影響消費(fèi)者剩余，生產(chǎn)者剩余和總剩余？什么是稅收的無謂損失？決定無謂損失大小的因素有哪些？ 稅收規(guī)模如何影響稅收收入？ 1 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)2 復(fù)習(xí)第六章稅收在買者支付的價(jià)格和賣者得到的價(jià)格之間打入一個(gè)契子提高了買者為該物品支付的價(jià)格，降低了賣者從該物品得到的價(jià)格 減少了購買與銷售的數(shù)量無論是對(duì)買者還是賣者征稅，結(jié)果都一樣。因

2、此本章我們不做這種區(qū)分 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)3QT 稅收效應(yīng)P QDS沒有稅收時(shí)的均衡： 價(jià)格 = PE 均衡數(shù)量= QE P SPBPE QE每單位物品征稅$T時(shí)的均衡：賣者得到PS 均衡數(shù)量 = QT 買者支付 PB 稅收規(guī)模 = $T 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)4 稅收效應(yīng)P QDS稅收收入：$T x QT P SPBPE QEQT稅收的規(guī)模 = $T 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)5 稅收效應(yīng)下面我們應(yīng)用福利經(jīng)濟(jì)學(xué)來衡量從稅收中得到的收益與損失 我們計(jì)算有稅收與沒有稅收時(shí)的消費(fèi)者剩余，生產(chǎn)者剩余，稅收收入以及總剩余 稅收能為對(duì)公眾有利的服務(wù)提供資金支持（比如教育，公路，警察），因此我們把它算入總剩余 應(yīng)用：賦稅的

3、代價(jià)6 稅收效應(yīng)P QDS沒有稅收時(shí)： PE Q EQTA B CD EF CS = A + B + CPS = D + E + F稅收收入 = 0總剩余= CS + PS= A + B + C + D + E + F 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)7 稅收效應(yīng)P QDSP SPB QEQTA B CD EFCS = APS = F稅收收入 = B + D總剩余= A + B + D + F有稅收時(shí), 稅收使總剩余減少 C + E 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)8 稅收效應(yīng)P QDSP SPB QEQTA B CD EFC + E 被稱為稅收的無謂損失：市場(chǎng)扭曲（例如稅收）引起的總剩余減少 9 無謂損失P QDSP SP

4、B QEQT由于稅收，在QT 與 QE 單位之間的物品沒有被售出買者對(duì)于這些單位物品的評(píng)價(jià)高于生產(chǎn)它們的成本，因此稅收使一些對(duì)買者和賣者都有利的交易未能實(shí)現(xiàn) 10 A.計(jì)算沒有稅收時(shí)的CS, PS，以及總剩余B.如果每張機(jī)票征稅$100，計(jì)算： CS, PS,稅收收入，總剩余以及無謂損失 DSP Q$機(jī)票市場(chǎng) 11DS CS = x $200 x 100= $10,000 P Q$總剩余= $10,000 + $10,000= $20,000PS = x $200 x 100= $10,000 P =機(jī)票市場(chǎng) 12DS CS = x $150 x 75= $5,625 P Q$總剩余 = $1

5、8,750PS = $5,625稅收收入= $100 x 75= $7,500無謂損失 = $1,250 PS =PB =對(duì)每張機(jī)票征稅$100 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)13 決定無謂損失大小的因素？政府應(yīng)該對(duì)哪些物品或服務(wù)征稅以獲得它需要的稅收收入？ 答案：無謂損失最小的物品或服務(wù) 無謂損失什么時(shí)候大？什么時(shí)候小？ 這取決于需求彈性和供給彈性 復(fù)習(xí)：需求價(jià)格彈性（或供給價(jià)格彈性）衡量需求（或供給）對(duì)價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)程度 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)14 當(dāng)征稅減少了賣者得到的價(jià)格時(shí)，供給缺乏彈性的企業(yè)更難以離開市場(chǎng)。因此稅收只降低一點(diǎn)交易量，無謂損失很小無謂損失與供給彈性P QDS稅收規(guī)模 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)15

6、無謂損失與供給彈性P QDS稅收規(guī)模當(dāng)征稅減少了賣者得到的價(jià)格時(shí)，供給富有彈性的企業(yè)更容易離開市場(chǎng)。因此稅收減少了更多的交易量，無謂損失更大 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)16 無謂損失與需求彈性P QD S稅收規(guī)模當(dāng)征稅增加了買者支付的價(jià)格，需求缺乏彈性的消費(fèi)者更難以離開市場(chǎng)，因此稅收只降低一點(diǎn)交易量，無謂損失很小 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)17 無謂損失與需求彈性P QDS稅收規(guī)模當(dāng)稅收增加了買者支付的價(jià)格，需求富有彈性的消費(fèi)者更容易離開市場(chǎng)，因此稅收減少了更多的交易量，無謂損失更大 下面各組物品中，對(duì)哪種物品征稅的無謂損失更大？A.谷類早餐還是防曬霜？B.短期的賓館住房還是長(zhǎng)期的賓館住房？C.普通食品還是高檔餐

7、館的用餐？ 18 A.谷類早餐還是防曬霜我們?cè)诘谖逭乱呀?jīng)知道：谷類早餐相對(duì)于防曬霜有更多相近的替代品，谷類早餐的需求價(jià)格彈性要大于防曬霜的需求價(jià)格彈性 因此，對(duì)谷類早餐征稅造成的無謂損失要大于對(duì)防曬霜征稅造成的無謂損失 19 B.短期的賓館住房還是長(zhǎng)期的賓館住房我們?cè)诘谖逭乱呀?jīng)知道：長(zhǎng)期賓館住房的需求彈性和供給彈性都要大于短期賓館住房因此，對(duì)長(zhǎng)期的賓館住房征稅所造成的無謂損失要大于對(duì)短期的賓館住房征稅造成的無謂損失 20 C.普通食品還是高檔餐館的用餐我們?cè)诘谖逭乱呀?jīng)知道：普通食品是必需品，其需求的價(jià)格彈性要低于高檔餐館用餐的需求彈性因此，對(duì)高檔餐館用餐征稅造成的無謂損失要大于對(duì)普通食品征稅造

8、成的無謂損失 21 政府需要增加稅收收入來支付對(duì)學(xué)校，警察等的支出。為達(dá)到這個(gè)目的，政府既可以對(duì)普通食品征稅也可以對(duì)高檔餐館的用餐征稅應(yīng)該對(duì)哪個(gè)征稅？ 22 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)23 政府應(yīng)該多大？一個(gè)更大的政府能提供更多的服務(wù)，但這需要更高的稅收，而稅收會(huì)帶來無謂損失 稅收帶來的無謂損失越大，對(duì)小政府的呼聲就越大 對(duì)勞動(dòng)收入征收尤其重要：它是政府收入的最大來源 對(duì)一個(gè)典型的工作者而言，邊際稅率（對(duì)最后一美元收入的征稅）高達(dá)40%. 這種稅收的無謂損失有多大？它取決于彈性 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)24 政府應(yīng)該多大？如果勞動(dòng)的供給是缺乏彈性的，那無謂損失比較小 一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為勞動(dòng)供給是缺乏彈性的，以至于

9、大部分工人在無論工資高低情況下都會(huì)選擇全職工作 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)25 政府應(yīng)該多大？另外一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為勞動(dòng)稅高度扭曲了勞動(dòng)市場(chǎng)，因?yàn)橐徊糠止と说膭趧?dòng)供給富有彈性，對(duì)激勵(lì)做出反應(yīng)較大：許多工人可以調(diào)整他們的工作時(shí)間比如：加班工作許多家庭有第二個(gè)賺錢人，他們根據(jù)情況決定是否要工作以及工作多少時(shí)間 許多老年人根據(jù)他們的工作來選擇何時(shí)退休一些人從事“地下經(jīng)濟(jì)”來逃避高稅收 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)26 稅收規(guī)模變動(dòng)的影響政策制定者經(jīng)常提高或降低稅收 當(dāng)稅收變動(dòng)時(shí)，無謂損失的變動(dòng)情況如何？我們接下來考慮這個(gè)問題 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)27Q2 Q1 無謂損失與稅收規(guī)模P QDS使無謂損失的增加超過一倍雙倍征稅2T

10、T最初，每單位物品征稅T 最初的無謂損失新的無謂損失 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)28Q3 無謂損失與稅收規(guī)模P QDSQ 13T T使無謂損失超過原來的三倍三倍征稅 最初，每單位物品征稅T最初的無謂損失新的無謂損失 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)29 無謂損失與稅收規(guī)模無謂損失 稅收規(guī)?？偨Y(jié)：稅收規(guī)模增加時(shí)，無謂損失增加的更快含義：當(dāng)稅率低時(shí)，提高或降低稅率既不會(huì)帶來太大的損失，也不會(huì)帶來太多的好處 當(dāng)稅率高時(shí)，提高稅率的損失非常大，而降低稅率的好處也非常明顯 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)30Q2 稅收收入與稅收規(guī)模P QDSQ 1PBPSPBPS 2T T稅收小時(shí)，增稅使稅收收入增加 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)31Q3 稅收收入與稅收規(guī)

11、模P QDSQ 2PBPS PBPS 3T 2T稅收大時(shí)，增稅使稅收收入減少 應(yīng)用：賦稅的代價(jià)32 拉弗曲線：揭示了稅收規(guī)模與稅收收入之間的關(guān)系稅收收入與稅收規(guī)模稅收規(guī)模稅收收入拉弗曲線 一種物品的稅收使該物品買者與賣者的福利減少了，而且，消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余的減少常常超過了政府籌集到的收入。 總剩余-消費(fèi)者剩余，生產(chǎn)者剩余和稅收收入之和-的減少被稱為稅收的無謂損失 稅收帶來無謂損失是因?yàn)樗官I者少消費(fèi)，使賣者少生產(chǎn)，而且這種行為變動(dòng)使市場(chǎng)規(guī)?？s小到使總剩余最大化的水平之下 33 由于需求價(jià)格彈性和供給價(jià)格彈性衡量買者與賣者對(duì)價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)程度，因此，彈性越大意味著無謂損失越大稅收規(guī)模的增大可能使稅收的無謂損失增加的更多 稅收收入起初隨著稅收規(guī)模的擴(kuò)大而增加，但如果稅收規(guī)模達(dá)到足夠大時(shí)，稅收收入就會(huì)開始下降 34