發(fā)展中國農(nóng)業(yè)保險的對策分析

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1、___________________________________________________________________________________________ 發(fā)展中國農(nóng)業(yè)保險的對策分析 ［摘 要］ 目前中國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展滯后，其原因主要有農(nóng)民收入不高、農(nóng)業(yè)保險保費收入低、農(nóng)業(yè)保險的法律法規(guī)不夠完善及農(nóng)業(yè)保險組織體系不夠健全，應(yīng)提高農(nóng)民收入、完善農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)、建立健全農(nóng)業(yè)保險組織體系，以促進中國農(nóng)業(yè)保險業(yè)的發(fā)展。 　?。坳P(guān)鍵詞］農(nóng)業(yè)保險；滯后；對策 　　　　 　　一、中國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀 　　 　　中國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)歷了一

2、個時斷時續(xù)的坎坷過程，特別是在20世紀(jì)90年代以來，更是進入了一個全面萎縮期。據(jù)聯(lián)合國開發(fā)計劃署的標(biāo)準(zhǔn)，中國是世界上災(zāi)害頻發(fā)、受災(zāi)面廣、災(zāi)害損失嚴(yán)重的國家之一。近10年來，自然災(zāi)害每年給中國造成的經(jīng)濟損失都在1 000億元以上，常年受災(zāi)人口達2億多人次。由于分散經(jīng)營的農(nóng)戶自身抗災(zāi)能力極其有限，農(nóng)戶中參加農(nóng)業(yè)保險的又很少，由于沒有保險來“轉(zhuǎn)嫁”風(fēng)險，除政府給予的救助外，剩余所有農(nóng)作物的損失都由農(nóng)民來負(fù)擔(dān)。隨著中國農(nóng)業(yè)市場化開放程度的提高，市場風(fēng)險也隨之增加。中國農(nóng)業(yè)仍以農(nóng)戶分散經(jīng)營為主，農(nóng)民的組織化程度不高，產(chǎn)業(yè)化水平和經(jīng)營規(guī)模較低，技術(shù)落后，市場信息匱乏，農(nóng)民很難全面而準(zhǔn)確地把握市場供求信息。

3、這些狀況導(dǎo)致農(nóng)業(yè)市場風(fēng)險源更多，范圍更廣，不可控制性更大。 　　自從各保險公司向商業(yè)化轉(zhuǎn)型后，對屬于政策性險種的農(nóng)業(yè)保險，國家不再給予補貼。農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)化運營，使經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司業(yè)務(wù)風(fēng)險集中，再加上農(nóng)業(yè)保險的綜合賠付率較高，很多保險公司不愿經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險。在逐利心理的作用下，經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)性保險公司在災(zāi)害多發(fā)的地區(qū)和年份進行戰(zhàn)略性的收縮，壓縮了農(nóng)業(yè)保險承保的范圍、數(shù)量和險種，而在自然災(zāi)害發(fā)生較少的地區(qū)和年份，則熱衷于開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。 　　農(nóng)業(yè)保險作為一種農(nóng)業(yè)發(fā)展和保護制度，它對相關(guān)法律、法規(guī)的依賴程度是很大的。從1995年10月1日起執(zhí)行的《中華人民共和國保險法》主要是

4、規(guī)范商業(yè)性保險公司的經(jīng)營行為，對農(nóng)業(yè)保險的規(guī)定是很籠統(tǒng)的，如其中的第149條規(guī)定：國家支持為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。目前中國沒有一部系統(tǒng)的農(nóng)業(yè)保險法，而缺乏立法支持的農(nóng)業(yè)保險是很難順利發(fā)展的?？傊?，中國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展主體缺位，不能滿足農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的需要，發(fā)展滯后。 　　 　　二、中國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展滯后的原因 　　 　　1． 農(nóng)民收入不高，保險意識不強。由于中國農(nóng)村人口眾多，人均耕地面積少，各戶實行分散經(jīng)營，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度低，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受自然條件和農(nóng)產(chǎn)品價格的影響較大，因此農(nóng)民收入不穩(wěn)定且普遍較低。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，2004年末中國農(nóng)村人口為75 705萬人

5、，占全國總?cè)丝诘?8.2%，人均耕地面積1.41畝，比2003年人均耕地面積減少了0.02畝，中國農(nóng)民年人均收入2 936元，在扣除必須繳納的各類稅費、子女教育費用、生活開銷、購買化肥農(nóng)藥飼料等必需品外，真正可以自由支配的收入很少。有關(guān)調(diào)查顯示：按農(nóng)業(yè)受災(zāi)損失率制定的農(nóng)業(yè)保險費率一般為8%~10%，甚至更高，而農(nóng)民可以承受的保險費率僅為４％，大大超過了農(nóng)民的承受能力。雖然有的險種價格相對便宜，但保險期限短，續(xù)保不夠方便，農(nóng)民自然不熱衷。目前中國農(nóng)村教育水平相對較低，農(nóng)民文化程度較低，接受新事物速度較慢，特別是部分地區(qū)仍受到“養(yǎng)兒防老”、“靠天吃飯”等傳統(tǒng)思想的影響，認(rèn)為投保保險是加重生活負(fù)擔(dān)，

6、沒有認(rèn)識到辦理保險是轉(zhuǎn)嫁農(nóng)業(yè)風(fēng)險、保護自身利益的有效途徑，農(nóng)業(yè)保險的意識淡薄，這就造成了農(nóng)民投保的積極性不高，使保險市場有效需求不足，限制了農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的規(guī)模與速度，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險發(fā)展滯后。 　　2． 農(nóng)業(yè)保險的保費收入低、風(fēng)險大。中國農(nóng)業(yè)保險主要以商業(yè)保險為主，商業(yè)性保險公司的經(jīng)營目的是追求效益的最大化。但農(nóng)業(yè)保險保費收入低、賠付率高、風(fēng)險大，政府對其財政補貼又很少，農(nóng)業(yè)保險連年虧損，許多商業(yè)性保險公司不愿意經(jīng)營此類業(yè)務(wù)。據(jù)保監(jiān)會提供的統(tǒng)計數(shù)字：2004年中國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)共取得保費收入3.77億元，同比減少0.88億元，負(fù)增長18.86%。在保費減少的同時，農(nóng)業(yè)保險的險種也在不斷減少，已由

7、最多時的60多個下降到不足30個。目前只有中國人民財產(chǎn)保險公司、中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司和安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司等少數(shù)幾家保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，這與中國農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)對農(nóng)業(yè)保險的需求很不相稱。同時，中國人民財產(chǎn)保險公司、中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)近年基本處于虧損狀態(tài),保險賠付率達到88%，而農(nóng)業(yè)保險盈虧平衡點上賠付率是70%,遠遠高于平衡點上的賠付率，業(yè)務(wù)逐年萎縮。因此農(nóng)業(yè)保險的有效供給不足，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險發(fā)展滯后。 　　3． 農(nóng)業(yè)保險的法律、法規(guī)不完善。保險是一項法律性很強的工作，中國現(xiàn)行的《保險法》由于制定時間較早，涉及農(nóng)業(yè)保險內(nèi)容較少，沒有根據(jù)現(xiàn)在農(nóng)業(yè)發(fā)展的需要進行及

8、時修訂并進一步完善，農(nóng)業(yè)保險發(fā)展缺乏法律法規(guī)保護。由于農(nóng)業(yè)保險的法律法規(guī)不健全，農(nóng)業(yè)保險目標(biāo)不明確，范圍涉及面窄，沒能覆蓋所有的農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，不能為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供全方位的保險保障；沒有設(shè)立明確的部門或再保險機構(gòu)，缺乏風(fēng)險分散機制而處于經(jīng)常虧損的境況，嚴(yán)重挫傷了商業(yè)性保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的積極性；同時，沒有制定一部專門的《農(nóng)業(yè)保險法》，管理機制不夠完善，農(nóng)業(yè)保險缺乏強有力的保障，影響了農(nóng)民投保的積極性。另外中國缺乏有效的農(nóng)業(yè)保險政策傾斜和支持。國際上農(nóng)業(yè)保險發(fā)展較好的國家，政府對農(nóng)業(yè)保險都給予多方面的支持，如實行免稅政策、對保費給予一定比例的補貼、政府出面制定和實施農(nóng)業(yè)保險計劃等。而在中國，農(nóng)業(yè)

9、保險除了免除營業(yè)稅外，國家尚無配套政策予以扶持。 　　4． 農(nóng)業(yè)保險組織體系不夠健全。中國目前的農(nóng)業(yè)保險組織不夠健全，只有為數(shù)不多的幾家保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的原保險。中國雖在少數(shù)幾個省份開辦農(nóng)業(yè)保險試點取得了初步的成效，但農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面在全國范圍內(nèi)仍然較小，不能夠充分利用中國商業(yè)保險公司分支機構(gòu)眾多的優(yōu)勢；而且，險種數(shù)量少，種類不全，在險種的開發(fā)上缺乏因地制宜的靈活性，保險業(yè)務(wù)層次少、組織形式單一、方式方法死板，缺乏生機和活力，未能充分調(diào)動保險人、投保人的積極性。中國農(nóng)業(yè)保險缺乏靈活的組織形式，商業(yè)性保險公司經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險由于高風(fēng)險者的存在要求較高的保險費，而低風(fēng)險者

10、因為不甘支付高于分擔(dān)其低風(fēng)險所需要的保費不愿參與農(nóng)業(yè)保險。另外沒有專門的政策性農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的再保險業(yè)務(wù)，農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展缺乏組織保障，發(fā)展后勁不足，不能有效地調(diào)動商業(yè)性保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的積極性。這種情況不能適應(yīng)中國經(jīng)濟發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整對農(nóng)業(yè)保險的要求，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險發(fā)展滯后。 　三、發(fā)展中國農(nóng)業(yè)保險的對策 　　 　　1． 提高農(nóng)民收入，增強保險意識，打好農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的基礎(chǔ)。要進一步加大農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐和力度，走農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的道路；大力發(fā)展第二、第三產(chǎn)業(yè)，充分利用勞動力資源；加強對農(nóng)民的農(nóng)業(yè)技術(shù)知識的培訓(xùn)，不斷提高他們科學(xué)種田的水平，努力增加農(nóng)民收入，為農(nóng)業(yè)保險發(fā)展打下

11、堅實的基礎(chǔ)。同時，大力宣傳保險知識、投保的好處，使農(nóng)民更新觀念，增強保險意識，提高防災(zāi)、抗災(zāi)能力。針對在農(nóng)業(yè)保險初期農(nóng)民農(nóng)業(yè)保險意識不強的情況，還可以實行強制保險與自愿保險相結(jié)合的保險形式，對一些關(guān)系國計民生的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)實行強制保險，國家可給予一定保險費補償、政策補貼等，對其他農(nóng)產(chǎn)品則采取自愿保險的原則。 　2． 完善農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)，為農(nóng)業(yè)保險發(fā)展提供保證。國家應(yīng)盡快出臺農(nóng)業(yè)保險法或相關(guān)法規(guī)，用立法保護農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。通過法律的強制性、權(quán)威性提出農(nóng)業(yè)保險的目標(biāo)，并逐步把所有的農(nóng)業(yè)領(lǐng)域都納入農(nóng)業(yè)保險的范圍；確立農(nóng)業(yè)保險中政府、保險人、投保人、受益人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，規(guī)范農(nóng)業(yè)保險的市場運作

12、行為；明確保險費率、理賠計算、政府補貼、再保險等問題的解決辦法；確定農(nóng)業(yè)保險中行為人的違約責(zé)任，追究方法，這對農(nóng)業(yè)保險健康、快速地發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。同時，還要通過法律規(guī)定國家支持農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的各種優(yōu)惠政策和措施，明確政府在開展農(nóng)業(yè)保險中所應(yīng)發(fā)揮的職能和作用，減少政府支持農(nóng)業(yè)保險的隨意性，或因財政困難而忽視對農(nóng)業(yè)保險的支持，并以此提高農(nóng)戶的保險意識。另外，也要學(xué)習(xí)和借鑒國外好的做法和先進經(jīng)驗，通過立法對農(nóng)業(yè)保險給予支持。許多國家通過立法對農(nóng)業(yè)保險給予支持已取得了一些好的經(jīng)驗。如日本政府確定補貼水稻保費的50%~60%，麥類保費的50%~70%。美國政府為了鼓勵部分商業(yè)性保險公司開展農(nóng)業(yè)保險

13、業(yè)務(wù)，為開辦農(nóng)業(yè)保險的19家公司提供其相當(dāng)于保費31%的補貼。西班牙政府頒布《農(nóng)業(yè)保險法》，提出由農(nóng)民自愿參加保險，政府對私人保險公司提供再保險，并對農(nóng)民的保費給予補貼。這些措施的實施都有力地推動了農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，取得了較好的效果。由此可見，加快制定與農(nóng)業(yè)保險發(fā)展相適應(yīng)的農(nóng)業(yè)保險法，完善農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)，實行農(nóng)業(yè)保險的傾斜政策，對防范和化解農(nóng)業(yè)風(fēng)險，推動中國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展是非常重要的。 　　3． 建立健全農(nóng)業(yè)保險組織體系，促進農(nóng)業(yè)保險發(fā)展。一是政府要落實財政補貼等多項優(yōu)惠政策，鼓勵商業(yè)性保險公司直接辦理政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。商業(yè)性保險公司地域覆蓋面較大，在各地分支機構(gòu)較多，辦理業(yè)務(wù)便捷，效率

14、相對較高，有利于直接開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。政府監(jiān)管部門可對申請開辦政策性農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)性保險公司進行評估，核準(zhǔn)經(jīng)營資質(zhì)，要求其對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)進行單獨核算，由政府承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險的部分業(yè)務(wù)費用和虧損，并制定適當(dāng)?shù)难a貼、免稅等優(yōu)惠政策，以提高商業(yè)性保險公司辦理農(nóng)業(yè)保險的積極性，減少商業(yè)性保險公司開辦農(nóng)業(yè)保險的風(fēng)險。二是建立互助保險組織辦理區(qū)域保險業(yè)務(wù)。中國農(nóng)村地域廣闊，區(qū)域生產(chǎn)力差異較大，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展不平衡，辦理農(nóng)業(yè)保險可以按照農(nóng)業(yè)經(jīng)濟地理區(qū)劃建立三層次的互助保險組織：第一層次，以鄉(xiāng)為單位建立農(nóng)業(yè)保險互助組織，直接面對每一個農(nóng)戶經(jīng)營業(yè)務(wù)；第二層次，以縣為單位建立農(nóng)業(yè)保險互助合作社，面對互助組織經(jīng)營業(yè)務(wù)；第

15、三層次，建立區(qū)域性農(nóng)業(yè)保險合作聯(lián)社，面對農(nóng)業(yè)互助保險合作社經(jīng)營業(yè)務(wù)。三是成立專門政策性保險公司辦理農(nóng)業(yè)保險再保險業(yè)務(wù)。為完善農(nóng)業(yè)保險組織體系，分散農(nóng)業(yè)保險人風(fēng)險責(zé)任，政府應(yīng)成立專門的政策性農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的再保險業(yè)務(wù)，將部分較大農(nóng)業(yè)風(fēng)險在社會范圍內(nèi)分散，弱化原保險人的農(nóng)業(yè)風(fēng)險。農(nóng)業(yè)再保險還有利于增進保險同業(yè)間的交往，增進同業(yè)間經(jīng)驗交流、技術(shù)交流和信息交流，增加對國際國內(nèi)農(nóng)業(yè)保險市場及同行的了解。 其他參考文獻： 1.趙慧芝.加強高?？蒲薪?jīng)費管理的幾點思考[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2010(12). 2.付林,李冬葉.高?？蒲薪?jīng)費的使用監(jiān)管機制[J].黑龍江高教研究,2009(11). 3.江軼.高?？蒲薪?jīng)費管理若干問題探析[J].福建財會管理干部學(xué)院學(xué)報,2010(4). 4.李紅宇.高?？蒲薪?jīng)費管理有效性探究[J].財會通訊綜合(中),2009(1). 5.石勉.對高?？蒲薪?jīng)費管理和審計的探討[J].經(jīng)濟師,2010(10). 6.林大靜.構(gòu)建高?？蒲薪?jīng)費內(nèi)部審計機制的思考[J].審計月刊,2009(6). 6 __________________________________________________________________________________________