投資管理流程手冊[共46頁]

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1、投資管理流程（討論稿）投資管理流程（討論稿）編制人：授權(quán)人：版本：生效日期：此手冊僅供財務(wù)管理中心及資金投資管理中心使用和參考，未經(jīng)太平洋保險公司授權(quán)和許可，不得外傳。 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改目錄目錄第一部分第一部分概述概述.11定義與范圍.12職能說明.23資金投資動作分類.5第二部分第二部分業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程.71投資風(fēng)險管理.71.1流程圖.7管理方法.81.2流程描述.92資金劃撥.162.1流程圖.162.2管理方法.173投資結(jié)算與財務(wù)核算.213.1流程圖.213.2管理方法.223.3流程描述.23

2、附件附件.29附件 1 內(nèi)部制度索引 .29附件 2 新增/改進單據(jù)索引.30附件 3 內(nèi)部管理報告 .34附件 4 主要業(yè)績考核指標(biāo)樣本匯總.41 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-1-第一部分第一部分 概述概述1定義與范圍定義與范圍定義定義資金投資，主要是指太平洋保險集團公司，利用財產(chǎn)保險總公司和人壽保險總公司以及集團自身的可利用的資金，在國家法律、法規(guī)允許的范圍內(nèi)，在符合保險行業(yè)資金運用范圍規(guī)范的前提下，通過設(shè)立專門的投資管理機構(gòu)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險控制，周密的投資組合計劃，適時適量的介入資金市場，并獲取相關(guān)投資收益的過程。

3、工作范圍工作范圍本手冊根據(jù)現(xiàn)有資金投資業(yè)務(wù)流程的步驟和次序，從財務(wù)控制的理念和方法上進行了規(guī)范，包括相關(guān)的控制手段、應(yīng)該使用的標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)、管理報告和相應(yīng)的關(guān)鍵考核指標(biāo)。本流程不包括涉及資金投資過程中的專業(yè)判斷方法等，但為了體現(xiàn)流程控制的完整性，諸如此類的制度以索引的形式，列示于本手冊的附件中。本手冊主要說明資金市場的投資業(yè)務(wù)流程，其他的固定資產(chǎn)或項目投資不在本手冊范圍內(nèi)。財務(wù)管理政策財務(wù)管理政策資金投資工作應(yīng)積極遵循以下基本原則：資金運用遵守中華人民共和國保險法、中華人民共和國證券法、保險公司買賣證券投資基金管理辦法等國家有關(guān)法律、法規(guī)，依法規(guī)范、穩(wěn)健經(jīng)營，確保資產(chǎn)的保值、增值建立集中領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)

4、決策、分級授權(quán)管理的投資決策機制，以及有序、高效、規(guī)范的運作機制切實防范和控制資金運用的風(fēng)險，對交易的決策過程和操作過程進行及時的風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警，充分發(fā)揮財務(wù)管理、稽核等有關(guān)職能對投資情況的監(jiān)督資金運用由集團公司投資管理中心負(fù)責(zé)，產(chǎn)、壽險總公司及各分支機構(gòu)一律不得經(jīng)營資金運用業(yè)務(wù)資金投資流程涉及到的會計核算科目為短期投資、短期投資跌價準(zhǔn)備、拆出資金、應(yīng)收利息、買入返售證券、賣出返售證券；其會計確認(rèn)政策、借貸方登記內(nèi)容以及明細(xì)科目的設(shè)置，參見中國太平洋保險(集團)股份有限公司基本會計科目以及保險公司會計法規(guī)。 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永

5、道合伙人復(fù)核、修改-2-2職能說明職能說明職能職能負(fù)責(zé)人員負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述職責(zé)描述共同職責(zé)共同職責(zé)風(fēng)險管理委員會投資決策委員會、投資管理中心、共享服務(wù)財務(wù)中心、共享服務(wù)財務(wù)中心資金管理中心所有相關(guān)人員確保公司投資資金的安全性和可收回性確保公司資金投資過程中的利益最大化特殊職責(zé)特殊職責(zé)風(fēng)險管理委員會投資決策委員會審批公司投資領(lǐng)域的風(fēng)險策略及制度定期審核兩核中心、再保、投資、精算的風(fēng)險評定報告并采取跟進措施，并聽取投資管理中心的季度工作匯報審定總體投資計劃，審定投資目標(biāo)和重大的投資原則，包括投資的倉位控制、投資組合比例等投資原則，審核重大投資項目投資管理中心投資管理員執(zhí)行風(fēng)險管理委員會投資決策委員

6、會的風(fēng)險投資策略、制度和投資原則，向風(fēng)險管理委員會投資決策委員會進行季度工作匯報資金運用管理中心投資風(fēng)險防范的日常管理工作建立和完善投資運作的內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)管理制度，建立科學(xué)的投資決策規(guī)程，并監(jiān)督制度的實施對投資方向和組合資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的風(fēng)險進行評估，建立并維護預(yù)警指標(biāo)體系參與投資決策，向投資決策委員會和相關(guān)管理層提供關(guān)于投資風(fēng)險的因素分析對各投資產(chǎn)品的投資業(yè)績表現(xiàn)進行衡量和評估，以檢驗投資策略的有效性確定并授予投資業(yè)務(wù)員的交易權(quán)限，對于超過投資業(yè)務(wù)員投資權(quán)限的投資活動進行審批、授權(quán)協(xié)助建立并維護投資管理中心投資數(shù)據(jù)檔案，包括基金、債券、存款、專戶等四大塊 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討

7、論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-3-職能職能負(fù)責(zé)人員負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述職責(zé)描述制訂資金運用數(shù)據(jù)統(tǒng)計管理辦法辦法，負(fù)責(zé)各項投資業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表的編制，并向投資監(jiān)管部門報送個項監(jiān)管報告協(xié)調(diào)與公司其他部門的業(yè)務(wù)關(guān)系，加強聯(lián)系，積極合作投資管理中心投資業(yè)務(wù)員基金業(yè)務(wù)在授權(quán)范圍內(nèi)的基金投資操作，包括基金一級市場的申購和二級市場的交易研究分析證券行情，根據(jù)投資決策制定具體投資方案，并制定基金交易計劃按照授權(quán)實施交易計劃債券業(yè)務(wù)在授權(quán)范圍內(nèi)的債券投資操作，包括債券一級市場的承銷和二級市場的交易研究分析證券行情，根據(jù)投資決策制定具體投資方案并制定債券交易計劃按照授權(quán)實施交易計劃存款業(yè)

8、務(wù)本外幣存款業(yè)務(wù)的具體操作與管理，以及營運資金進入存款市場的具體計劃、管理、操作研究分析國家的宏觀經(jīng)濟政策變化及本外幣的利率走勢，負(fù)責(zé)與各大商業(yè)銀行及有關(guān)單位聯(lián)系，以及對各大商業(yè)銀行的授信額度的審查，適時提出調(diào)整意見按照授權(quán)授信制度，辦理每筆業(yè)務(wù)，并對已發(fā)生業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)對象進行跟蹤調(diào)查，適時作出調(diào)整方案對存款利息的催收專戶理財業(yè)務(wù)產(chǎn)、壽險的投資連接產(chǎn)品、分紅產(chǎn)品、萬能產(chǎn)品資金的分帳戶運作制定日常的投資交易計劃并嚴(yán)格遵照授權(quán)程序執(zhí)行根據(jù)不同投資連接產(chǎn)品所要求的風(fēng)險回報制定相應(yīng)投資策略，對各種產(chǎn)品制定相應(yīng)的戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有

9、待普華永道合伙人復(fù)核、修改-4-職能職能負(fù)責(zé)人員負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述職責(zé)描述結(jié)構(gòu)投資管理中心投資清算員日常投資的交易清算工作與共享服務(wù)財務(wù)中心之間資金調(diào)撥、資金與證券交割、交收的正常進行，以及帳務(wù)核對的協(xié)調(diào)與溝通基金投資、債券投資、存款業(yè)務(wù)的臺帳核算，與財務(wù)中心及其他相關(guān)部門聯(lián)系并及時核對有關(guān)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)投資管理中心投資研究員在收集整理國內(nèi)外經(jīng)濟信息并進行分析、整理，為投資決策提供依據(jù)的基礎(chǔ)上，有針對性地定期撰寫投資研究報告，對所投資的品種進行及時的跟蹤、分析、研究有針對性地定期撰寫投資研究報告，對所投資的品種進行及時的跟蹤、分析、研究關(guān)注并了解國內(nèi)外金融市場特別的最新動態(tài)和資訊，及時完成臨時研究任

10、務(wù)，對突發(fā)事件和敏感性問題及時作出研究與投資管理及投資業(yè)務(wù)崗位進行經(jīng)常性的交流，獲取相關(guān)信息，為公司投資活動提出意見或建議關(guān)注并了解國內(nèi)外金融市場特別的最新動態(tài)和資訊加強與監(jiān)管部門的溝通，研究新的基金投資品種、開拓新的基金投資渠道負(fù)責(zé)與政府部門及相關(guān)行業(yè)及同行業(yè)公司的工作聯(lián)系和溝通，如財政部、保險公司資金運用部門和基金管理公司、證券公司等，學(xué)習(xí)先進管理經(jīng)驗，促進業(yè)務(wù)合作共享服務(wù)財務(wù)中心資金管理中心資金管理員維護及更新資金管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)復(fù)核資金劃撥請求繕制并上報相關(guān)資金管理報告資金調(diào)撥員管理投資交易清算專用賬戶，并進行資金調(diào)撥 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核

11、、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-5-職能職能負(fù)責(zé)人員負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述職責(zé)描述共享服務(wù)財務(wù)中心會計投資/專戶投資編制投資相關(guān)的會計憑證，登記相關(guān)明細(xì)帳核對、匹配投資交易及收益與相關(guān)交易單證定期與投資管理中心核對與投資相關(guān)的財務(wù)信息 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-6-3資金投資動作分類資金投資動作分類資金投資的運作可分為：控制環(huán)境控制環(huán)境運作分類運作分類具體工作具體工作控制程序控制程序重大投資項目的決策權(quán)限控制總體細(xì)化獨立性和保密性總體投資計劃確立文件設(shè)計和記錄團體智慧獨立復(fù)核授權(quán)經(jīng)營管理的觀念、方法和風(fēng)格組織結(jié)構(gòu)權(quán)限

12、和責(zé)任分配監(jiān)控方法內(nèi)部審計人事政策和實務(wù)投資交易賬戶的管理文件設(shè)計和記錄權(quán)限控制每日更新記錄數(shù)據(jù)更新相互復(fù)核投資的操作管理文件設(shè)計和記錄權(quán)限控制相互復(fù)核資金申請文件設(shè)計和記錄系統(tǒng)控制劃撥執(zhí)行文件設(shè)計和記錄授權(quán)獨立復(fù)核投資交割文件設(shè)計和記錄獨立復(fù)核每日更新記錄公平分配財務(wù)核算文件設(shè)計和記錄獨立復(fù)核會計原則投資風(fēng)險管理投資結(jié)算與財務(wù)核算資金劃撥 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-7-控制環(huán)境控制環(huán)境運作分類運作分類具體工作具體工作控制程序控制程序?qū)~文件設(shè)計和記錄數(shù)據(jù)更新相互復(fù)核出具相關(guān)報告文件設(shè)計和記錄獨立復(fù)核 投資管理流程

13、手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-8-第二部分第二部分 業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程1投資風(fēng)險管理投資風(fēng)險管理1.1流程圖流程圖投資管理中心投資管理中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人投資研究員投資研究員投資管理員投資管理員投資業(yè)務(wù)員投資業(yè)務(wù)員風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理委員會投資決策小組投資決策小組重重大大投投資資項項目目的的決決策策總總體體投投資資計計劃劃確確定定投投資資交交易易賬賬戶戶的的管管理理投投資資的的操操作作管管理理重大投資項目的上報1重大投資項目的審批2反饋與監(jiān)督3收集相關(guān)信息4總體投資計劃的擬定5總體投資計劃的擬定5總體投資計劃的擬定5總體投資計劃的擬定

14、5審批7分析與調(diào)整6交易賬戶的開立8交易賬戶的使用9交易賬戶的核銷10投資渠道的管理11交易對象的授信12資金運用的授權(quán)13重大投資項目的上報1反饋與監(jiān)督3反饋與監(jiān)督3 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-9-1.2管理方法管理方法管理原則管理原則健全和完善投資決策機制投資風(fēng)險評估機制和投資行為監(jiān)督機制建立權(quán)限控制和審批制度，嚴(yán)格控制風(fēng)險重大投資項目決策和操作的風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警管理部門管理部門投資管理中心、風(fēng)險管理委員會投資決策委員會管理文件管理文件投資風(fēng)險管理流程中包括以下文件: 文件名稱文件名稱相關(guān)步驟相關(guān)步驟填制人填制人

15、復(fù)核人復(fù)核人參考編號參考編號投資初步方案和可行性分析報告重大投資項目的上報投資業(yè)務(wù)員相關(guān)審核人附件二2-7交易賬戶開立申請表交易賬戶的開立投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件二2-1交易賬戶銷戶申請表交易賬戶的核銷投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件二2-2 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-10-1.3流程描述流程描述1.3.1重大投資項目的決策重大投資項目的決策主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)職能負(fù)責(zé)職能 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修

16、改-11-投資業(yè)務(wù)員管理中心投資管理員將針對重大投資項目提出投資初步方案和可行性分析報投資初步方案和可行性分析報告告，投資管理中心負(fù)責(zé)人匯總并審閱后，遞交投資投資決策管理委員會；重大投資項目的范圍，參見“重大投資項目決策制度”，即：存款：單筆存款金額超過 XXX 萬元或超越授信范圍的存款業(yè)務(wù)；債券：o一級市場債券承銷超過 XXX 萬元；o二級市場現(xiàn)券交易當(dāng)日單個券種累計交易額超過 XXX 萬元或增倉、減倉金額超過原持倉量的 30%；o二級市場回購交易當(dāng)日單個品種累計交易額超過 XXX 萬元；基金：o一級市場基金申購超過 XXX 萬元；o二級市場基金交易當(dāng)日單個品種交易額超過 XXX 萬元，或整

17、體增倉、減倉金額超過原持倉量的 30%。高1.1.1投資管理中心投資業(yè)務(wù)員投資管理員，負(fù)責(zé)人，投資決策委員會重大投資項目的上報1投資初步方案投資初步方案和可行性分析和可行性分析報告報告 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-12-依照“重大投資項目決策制度”規(guī)定的審批權(quán)限，投資管理中心負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)及風(fēng)險管理委員會投資決策委員會逐級對上報的投資初步方案和可行性分析報告進行審批。重大投資項目的最高審批權(quán)限集中于風(fēng)險管理委員會投資決策委員會，審核程序包括：風(fēng)險管理委員會投資決策委員會每 X 月召開會議，審定公司總體投資計劃、

18、投資目標(biāo)，對投資的倉位控制、投資組合比例等重大投資原則進行審議，并形成由所有成員簽名的書面決議；對于重大投資項目，由投資管理員提議，由公司分管副總經(jīng)理召集，召開臨時會議，并形成由所有成員簽名的書面審議意見；因突發(fā)事件或突發(fā)行情引起的重要投資決策，而無法執(zhí)行常規(guī)的審批程序的，至少由風(fēng)險管理委員會投資決策委員會主席和其他至少兩名成員的書面批準(zhǔn)方可執(zhí)行；事后在下次例會上通報有關(guān)情況并補辦相關(guān)手續(xù)。審核的內(nèi)容和重點包括：投資項目可能面對的風(fēng)險；投資計劃收益與投資風(fēng)險是否對等；投資資金來源是否有保證；投資出現(xiàn)低于預(yù)期情況下，對整個太保有何不利影響和后果；投資對象本身風(fēng)險是否相對較為穩(wěn)定，或者風(fēng)險范圍是可

19、以為公司接受和承擔(dān)的；投資方向是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)相關(guān)條例，同時是否符合保險監(jiān)督管理委員會的相關(guān)要求和規(guī)范；國家宏觀經(jīng)濟運行和產(chǎn)業(yè)政策等等外延因素及其他可能對投資市場造成變動的因素。高風(fēng)險管理委員會投資決策委員會重大投資項目的審批2 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-13-投資管理員管理中心負(fù)責(zé)人對重大投資項目實施日常監(jiān)控，并及時向投資業(yè)務(wù)員和投資管理員將了解執(zhí)行情況，匯總后形成書面報告，反饋給風(fēng)險管理委員會投資決策委員會。風(fēng)險管理委員會投資決策委員會在審議書面報告，并判斷是否需調(diào)整投資目標(biāo)或修改投資方向；若需調(diào)整或修

20、改，則與投資管理中心負(fù)責(zé)人進行溝通并取得一致意見。高風(fēng)險管理委員會投資決策委員會投資管理中心投資管理員負(fù)責(zé)人1.3.2總體投資計劃確定總體投資計劃確定主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門投資研究管理員系統(tǒng)、全面地收集信息，信息收集的內(nèi)容分為市場面、政策面、資金面、消息面、技術(shù)面等，主要但不限于考慮以下內(nèi)容：國家宏觀政策；國家總體經(jīng)濟運行狀態(tài)；國家的貨幣政策；國家對有關(guān)產(chǎn)業(yè)的扶持和限制；國家對進出口業(yè)務(wù)的政策；整個證券市場目前的態(tài)勢，包括國家對市場的態(tài)度、市場走勢、資金面、人氣、投資機構(gòu)、券商、基金及個人投資者對市場的預(yù)期；世界總體經(jīng)濟發(fā)展趨勢；世界主要資金市場態(tài)勢等

21、。投資研究分析員在研究各層面信息的基礎(chǔ)上，作出一定時期的市場預(yù)期，并定期向風(fēng)險管理委員會投資決策委員會、投資管理中心負(fù)責(zé)人、投資管理員、投資業(yè)務(wù)員提供信息匯總及分析報告，為形成投資指導(dǎo)思想及總體投資計劃的確立提供信息依據(jù)。高1.1.1投資管理中心投資研究員反饋與監(jiān)督3收集相關(guān)信息4 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-14-總體投資計劃每年度/半年/季度進行制訂或者更新，其中明確了投資管理中心在此期間內(nèi)各項投資渠道（存款、債券、基金）的結(jié)構(gòu)比例、。投資收益目標(biāo)、計劃投資資金量等內(nèi)容投資管理員組織投資業(yè)務(wù)員和投資分析員根據(jù)預(yù)訂

22、投資收益、預(yù)計平均可用資金等，以各層面投資信息為基礎(chǔ)，擬定總體投資目標(biāo)。投資管理中心負(fù)責(zé)人參與總體投資計劃的擬定與審閱。高1.1.1投資管理中心投資管理員、投資研究員、投資業(yè)務(wù)員、負(fù)責(zé)人投資管理中心負(fù)責(zé)人將總體投資計劃報送風(fēng)險管理委員會投資決策委員會、總經(jīng)理/管理首腦審核，審核內(nèi)容包括：完成投資目標(biāo)可能面對的風(fēng)險；投資計劃收益與投資風(fēng)險是否對等；投資資金來源是否有保證；投資出現(xiàn)低于預(yù)期情況下，對整個太保有何不利影響和后果；投資對象本身風(fēng)險是否相對較為穩(wěn)定，或者風(fēng)險范圍是可以為公司接受和承擔(dān)的；投資方向是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)相關(guān)條例，同時是否符合保險監(jiān)督管理委員會的相關(guān)要求和規(guī)范；是否考慮國家

23、宏觀經(jīng)濟運行和產(chǎn)業(yè)政策等等外延因素及其他可能對投資市場造成變動的因素。風(fēng)險管理委員會投資決策委員會、總經(jīng)理/管理首腦對總體投資計劃作出的決議必須形成文字，傳遞給投資管理中心負(fù)責(zé)人，并對決議中的有關(guān)內(nèi)容進行必要的解釋。高風(fēng)險管理委員會投資決策委員會總經(jīng)理/管理首腦總體投資計劃的擬定5審批6 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-15-投資研究管理員按月匯總實際投資情況，與經(jīng)審批的總體投資計劃進行比較分析，主要對差異原因進行分析，評價投資決策的合理性、是否需調(diào)整。投資研究管理員匯集投資管理中心各崗位對于總體投資計劃是否需要進行調(diào)整

24、的意見；如確實認(rèn)為需要調(diào)整，則投資管理員匯總形成書面的總體投資計劃變更具體方案，對于調(diào)整原因、調(diào)整方案的實施計劃、調(diào)整后的預(yù)期收益等相關(guān)因素進行說明，報送風(fēng)險管理委員會投資決策委員會和總經(jīng)理/管理首腦審核。高投資研究員1.3.3投資交易賬戶的管理投資交易賬戶的管理主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門當(dāng)需要在證券公司開設(shè)新的證券交易賬戶時，投資管理員填寫交易賬戶開立申請表交易賬戶開立申請表，遞交投資管理中心負(fù)責(zé)人及公司分管副總經(jīng)理審核。交易賬戶開立申請經(jīng)審批后，投資管理員準(zhǔn)備相關(guān)開戶資料并辦理相應(yīng)的開戶手續(xù)；交易賬戶的開立過程應(yīng)當(dāng)遵循如下要求：證券交易賬戶須以公司名義

25、開立；公司向開戶經(jīng)辦人員出具授權(quán)委托書；交易賬戶的資料由投資管理員保管。投資管理員將交易賬戶的基本信息通知共享服務(wù)財務(wù)中心，以備辦理資金清算交割和會計核算。高投資管理中心投資管理員、相關(guān)審核人證券交易賬戶的資金劃撥、賬目核對以及會計核算，參見本流程“投資結(jié)算與財務(wù)核算”步驟。高投資管理中心投資管理員分析與調(diào)整7交易賬戶的開立8交易賬戶開立交易賬戶開立申請表申請表交易賬戶的使用9 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-16-當(dāng)需要核銷證券交易賬戶時，投資管理員填寫交易賬戶銷戶申請表交易賬戶銷戶申請表，遞交投資管理中心負(fù)責(zé)人及公司

26、分管副總經(jīng)理審核。交易賬戶銷戶申請經(jīng)審批后，投資管理員要求證券公司打印完整的交易記錄明細(xì)，交易明細(xì)經(jīng)投資業(yè)務(wù)員和共享服務(wù)財務(wù)中心投資會計核對無誤后方可辦理銷戶。交易賬戶交易明細(xì)和相關(guān)賬戶資料由投資管理員存檔保管。高投資管理中心投資管理員、負(fù)責(zé)人1.3.4投資的操作管理投資的操作管理 主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門投資業(yè)務(wù)員按照公司“資金運用管理制度”中規(guī)定的資金運用渠道進行投資；目前公司規(guī)定的資金運用渠道為：銀行存款、國債、金融債及國家規(guī)定的中央企業(yè)債，在證券交易所和銀行間同業(yè)拆借市場開展現(xiàn)券和回購業(yè)務(wù)，及基金買賣業(yè)務(wù)等。如需要更新或增加投資渠道，由投資分析員

27、提供相關(guān)信息的匯總和分析資料交由投資管理員；在匯集投資分析員、投資業(yè)務(wù)員意見后，投資管理員提出更新或增加投資渠道的申請報告，并提交投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過后的更新或增加投資渠道的申請報告，提交風(fēng)險管理委員會投資決策委員會在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合投資渠道的規(guī)定。高風(fēng)險管理委員會投資決策委員會，、投資管理中心負(fù)責(zé)人，、投資管理員，、投資業(yè)務(wù)員交易賬戶的核銷10交易賬戶銷戶交易賬戶銷戶申請表申請表投資渠道的管理11 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙

28、人復(fù)核、修改-17-投資業(yè)務(wù)員按照公司“資金運用管理制度”中規(guī)定的交易授信對象和授信額度進行投資；授信對象包括銀行和證券公司。如需要更新或增加授信對象及授信額度，由投資分析員提供相關(guān)信息的匯總和分析資料交由投資管理員；在匯集投資分析員、投資業(yè)務(wù)員意見后，投資管理員提出更新或增加授信對象及授信額度的申請報告，并提交投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過后的更新或增加授信對象或授信額度的申請報告，提交風(fēng)險管理委員會投資決策委員會在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授信對象和授信額度的規(guī)定。高風(fēng)險管理委員會投資決策委員會、投資管理中

29、心負(fù)責(zé)人、投資管理員、投資業(yè)務(wù)員交易對象的授信12 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-18-投資業(yè)務(wù)員按照公司“資金運用管理制度”的規(guī)定進行投資交易。“資金運用管理制度”分別對投資業(yè)務(wù)員、投資管理員、投資管理中心負(fù)責(zé)人的如下資金運用內(nèi)容進行規(guī)定：授權(quán)投資范圍；授權(quán)投資額度；投資限定，例如（）與同一證券商的交易量的限額，即不得超過總交易量的百分之等；（）投資止損點，即虧損達到投資資金的時，必須采取減倉、清倉的措施等。超過投資業(yè)務(wù)員授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度及的投資限定，上報投資管理員授權(quán)許可方可執(zhí)行交易，并形成書面的授權(quán)記錄

30、；以此類推。如需要更新或增加某一交易級別的授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度及投資限定，由相關(guān)交易級別人員提出更新或增加的申請報告，并提交投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過后的更新或增加的申請報告，提交風(fēng)險管理委員會投資決策委員會在定期召開的例會上審核，并形成書面的決議。投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度以及投資限定的規(guī)定。高風(fēng)險管理委員會投資決策委員會、投資管理中心負(fù)責(zé)人、投資管理員、投資業(yè)務(wù)員資金運用的授權(quán)13 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-19-2資金劃撥資金劃撥

31、2.1 流程圖流程圖共享服務(wù)共享服務(wù)財務(wù)中心財務(wù)中心資金管理中心資金管理中心投資管理中心投資管理中心共享服務(wù)共享服務(wù)財務(wù)中心財務(wù)中心資金管理員資金管理員資金調(diào)撥員資金調(diào)撥員投資業(yè)務(wù)員投資業(yè)務(wù)員投資管理員投資管理員投資清算員投資清算員投資會計投資會計劃劃撥撥申申請請劃劃撥撥執(zhí)執(zhí)行行賬戶設(shè)置1填寫資金調(diào)撥單2傳遞調(diào)撥單4審核3調(diào)撥單復(fù)核5資金劃入投資賬戶6資金劃出投資賬戶6劃撥的記賬7 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-20-2.2 管理管理方法方法管理原則管理原則專戶與非專戶資金分別開立賬戶資金調(diào)撥的授權(quán)制度資金劃撥操作當(dāng)日

32、完成管理部門管理部門共享服務(wù)財務(wù)中心、共享服務(wù)財務(wù)中心資金管理中心、投資管理中心管理文件管理文件合同管理流程中包括以下文件：文件名稱文件名稱相關(guān)步驟相關(guān)步驟填制人填制人復(fù)核人復(fù)核人參考編號參考編號資金調(diào)撥單填寫資金調(diào)撥單投資業(yè)務(wù)員相關(guān)審核人參見資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程投資交易額及余額表劃撥的記賬投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件二2-4 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-21-2.3 流程描述流程描述2.3.1 劃撥申請劃撥申請主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門資金管理中心資金管理員對非專戶資

33、金、專戶資金（按險種）分別設(shè)置賬戶。各分支公司非專戶資金上劃參見“資金調(diào)撥及內(nèi)部往來”管理流程手冊。各分支公司專戶資金直接匯入資金管理中心指定賬戶：o分紅險；o個萬能；o團萬能；o其它。非專戶資金、專戶資金各自的投資收益、利息收入分別匯入各自對應(yīng)的賬戶。高1.5.1資金管理中心資金管理員投資業(yè)務(wù)員根據(jù)投資業(yè)務(wù)需要確定資金需要額度。投資業(yè)務(wù)員填寫資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單，詳細(xì)填寫以下內(nèi)容：需用金額；資金用途；撥付對象賬號；撥付時間；申請人；其它。對于上述內(nèi)容中的“資金用途”一項，如有必要應(yīng)提供說明書面材料以供投資管理員審核參考。投資業(yè)務(wù)員將填寫完畢的資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單提交投資管理員審核，有說明材料

34、的同時提交。高投資管理中心投資業(yè)務(wù)員 投資管理員審核提交的資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單以及相關(guān)的書面材料。對于超過投資管理員審核權(quán)限的資金劃撥由投資管理員初審并填寫初審意見，投資管理員將初審?fù)戤叺馁Y金劃撥要求提交相應(yīng)權(quán)限的審核人審核。高投資管理中心投資管理員賬戶設(shè)置1填寫資金調(diào)撥單2資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單參見資金調(diào)撥參見資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管及內(nèi)部往來管理流程理流程 審核3 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-22-主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門相應(yīng)權(quán)限審核人（包括投資管理員）按照權(quán)限審核資金調(diào)撥要求，

35、主要在各自權(quán)限內(nèi)根據(jù)投資目標(biāo)以及風(fēng)險管理原則審核投資業(yè)務(wù)的可行性及劃撥金額的合理性。如有必要，可要求未提交書面材料的投資業(yè)務(wù)員補交書面材料。如無異議則書面留下批準(zhǔn)痕跡（批準(zhǔn)時間、批準(zhǔn)人）；如不同意，則中留下審核意見。所有當(dāng)日提交的資金劃撥要求均在當(dāng)日審核完畢。2.3.2 劃撥執(zhí)行劃撥執(zhí)行主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門投資清算員每日早晨從匯總打印已通過申請的資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單。投資清算員將資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單傳遞給資金管理中心資金管理員。高1.2.1投資管理中心投資清算員 資金管理員復(fù)核資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單，主要復(fù)核單上的劃撥內(nèi)容與審核權(quán)限是否符合權(quán)限設(shè)置，從

36、而確認(rèn)資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單有效。資金管理員將復(fù)核完畢的資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單有關(guān)內(nèi)容（劃撥金額、劃撥原因、劃撥時間、劃撥對象賬戶等）輸入資金管理系統(tǒng)。中資金管理中心資金管理員資金管理系統(tǒng)自動按照劃撥時間提示資金調(diào)撥員進行資金劃撥操作。資金管理中心資金調(diào)撥員根據(jù)復(fù)核有效的資金資金調(diào)撥單調(diào)撥單進行資金劃撥，將相應(yīng)資金按照劃撥時間從專戶或非專戶賬戶撥入指定撥入賬戶。資金調(diào)撥員在辦理不同銀行間資金劃撥時采用網(wǎng)上銀行劃撥或在每日上午十點前辦理以避免大額資金在途時間的利息損失。資金管調(diào)度員在資金管理系統(tǒng)中逐一勾銷已劃撥的資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單記錄。高資金管理中心資金調(diào)撥員傳遞調(diào)撥單4調(diào)撥單復(fù)核5資金劃入投資賬

37、戶6 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-23-主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門當(dāng)涉及到證券回購、投資分紅、存款到期等情況，投資清算員通知資金管理中心資金管理員，并提供詳細(xì)劃款信息（劃款時間、劃款金額、劃出賬戶、是否專戶投資），同時提供相關(guān)業(yè)務(wù)交割單據(jù)。同時制作相應(yīng)資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單。資金管理員根據(jù)資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單信息將資金劃回信息輸入資金管理系統(tǒng)。并將資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單傳遞給資金調(diào)撥員。資金管理系統(tǒng)提示資金管理員進行資金劃轉(zhuǎn)操作，資金管理員按照資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單要求，從相應(yīng)投資賬戶

38、將一定金額轉(zhuǎn)回資金賬戶。專戶投資劃回的資金由資金調(diào)撥員轉(zhuǎn)回原集團分別設(shè)置的賬戶。資金調(diào)撥員在資金管理系統(tǒng)逐一勾銷完成的劃轉(zhuǎn)操作。并將資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單副本傳遞給共享服務(wù)財務(wù)中心投資會計。高投資管理中心投資清算員、資金管理中心資金管理員、資金調(diào)撥員資金調(diào)撥員將以經(jīng)過劃撥處理的資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單副本傳遞至共享服務(wù)財務(wù)中心投資會計作為入賬憑證。入賬操作參見本流程財務(wù)核算部分。投資管理員月底制作的投資交易額及余額表投資交易額及余額表內(nèi)容。本報告上報投資管理中心負(fù)責(zé)人，以及供月底與財務(wù)對賬使用。高共享服務(wù)財務(wù)中心投資會計員資金劃出投資賬戶7劃撥的記賬8投資交易惡及投資交易惡及余額表余額表 投資管理流

39、程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-24-3投資結(jié)算與財務(wù)核算投資結(jié)算與財務(wù)核算3.1 流程圖流程圖投資管理中心投資管理中心共享服務(wù)共享服務(wù)財務(wù)中心財務(wù)中心投資清算員投資清算員投資管理員投資管理員負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人投資會計投資會計負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理委員會投投資決策委員會資決策委員會 投投資資交交割割財財務(wù)務(wù)核核算算對對賬賬出出具具相相關(guān)關(guān)報報告告交割與確認(rèn)1收益分配2登記臺賬3單據(jù)傳遞4單據(jù)傳遞4單證接受5記賬7期末計提9財務(wù)復(fù)核6確認(rèn)登賬8投資財務(wù)對賬10銀行對賬10投資業(yè)務(wù)對賬10上報及下發(fā)13審核12出具報告11 投資

40、管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-25-3.2 管理方法管理方法管理原則管理原則專戶與非專戶投資支出與收入、收益核算分別進行會計處理確認(rèn)原則嚴(yán)格按照保險公司會計制度執(zhí)行收益分?jǐn)偛话l(fā)生實際資金劃撥單證傳遞、會計賬務(wù)處理及時進行及時出具各項投資管理報告管理部門管理部門共享服務(wù)財務(wù)中心、投資管理中心、風(fēng)險管理委員會投資決策委員會管理文件管理文件合同管理流程中包括以下文件：文件名稱文件名稱相關(guān)步驟相關(guān)步驟填制人填制人復(fù)核人復(fù)核人參考編號參考編號收益分配表收益分配投資清算員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件二2-5資金余額核對表投資、財務(wù)對賬投資會

41、計、投資清算員N/A附件二2-3月度投資業(yè)務(wù)核對表投資業(yè)務(wù)對賬投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件二2-6專戶投資報酬率報告出具報告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件三3-1專戶投資報酬率報告出具報告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件三3-2資產(chǎn)分布報告出具報告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件三3-3投資分布明細(xì)報告出具報告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件三3-4每周國債市場明細(xì)出具報告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件三3-5 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-26-3.3 流程描述流程描述3.3.1 投資交割投資交割主要步驟主要

42、步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門與證券交易所的交割與證券交易所的交割太保直接在證券交易所太保直接在證券交易所進行的債券、基金等證券交易（目前不含股票）進行的債券、基金等證券交易（目前不含股票）：證券交易所每天都會向清算員發(fā)送前一天的交易數(shù)據(jù)包/交割單，（目前，上海證券交易所是直接通過交易系統(tǒng)以軟件數(shù)據(jù)形式進行傳遞；營業(yè)部是通過郵政快遞方式直接將交割的單據(jù)寄至太保投資管理中心）。投資清算員下載或收集，如果是系統(tǒng)傳輸?shù)模瑒t將其打印成紙質(zhì)形式。投資清算員進行核對，將前日下達的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進行匹配和審核，核對內(nèi)容包括交易成交量、交易價格、平

43、均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計的投資對象持有量。與證券公司的交割與證券公司的交割委托證券交易公司進行的委托證券交易公司進行的上述交易上述交易：證券公司按照委托協(xié)議規(guī)定的時間遞送交易數(shù)據(jù)包/交割單。投資清算員進行核對，將該時間段證券公司所下達的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進行匹配和審核，核對內(nèi)容包括交易成交量、交易價格、平均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計的投資對象持有量，此外核對所有交易是否符合委托協(xié)議。銀行存款的確認(rèn)銀行存款的確認(rèn)按照簽訂的存款協(xié)議執(zhí)行后按照簽訂的存款協(xié)議執(zhí)行后的確認(rèn)的確認(rèn)：銀行每筆存款到達賬戶當(dāng)天開立存款單或存款證明，并于當(dāng)天交至太保投

44、資管理中心（以系統(tǒng)或?qū)＿f方式）。每月銀行寄送存款賬戶對賬單。投資清算員進行核對，將存款投資業(yè)務(wù)員訂立的存款協(xié)議與存款單或存款證明進行校對。校對內(nèi)容為存款金額、存款賬戶、利率設(shè)置、存款時間等。高1.3.11.4.1投資管理中心投資清算員交割與確認(rèn)1 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-27-主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門其他投資交易交割其他投資交易交割/ /確認(rèn)確認(rèn)進行開放式基金申購、進行開放式基金申購、非上市債券購買、證券正非上市債券購買、證券正/ /逆回購等逆回購等：對應(yīng)銀行、債券公司等單

45、位于交易成功當(dāng)日出具交易確認(rèn)證明或證券持有憑證，并將其于當(dāng)日傳遞至太保投資管理中心。投資清算員核對交易確認(rèn)證明或證券持有憑證與相關(guān)投資指令是否一致，主要核對交易金額、交易時間、交易對象等。 對于投資產(chǎn)生的收益按照集團、壽險、產(chǎn)險總公司商定的收益分配方案每月由投資管理中心投資清算員進行預(yù)分配，計算各自年初截止到本月預(yù)分配金額。并匯總出具收益分收益分配表配表。投資管理中心負(fù)責(zé)人對計算結(jié)果進行數(shù)據(jù)復(fù)核，主要是符合數(shù)據(jù)計算的正確性。投資清算員將收益分配表收益分配表傳遞至共享服務(wù)財務(wù)中心。每月負(fù)責(zé)集團以及壽險、產(chǎn)險總公司投資賬務(wù)的會計分別按照收益分配表收益分配表上本月預(yù)分配金額數(shù)字沖回上月預(yù)分配金額的差

46、額記錄本月預(yù)分配金額。集團、產(chǎn)壽總公司之間收益分配的資金流動賬務(wù)處理通過“內(nèi)部往來”進行，但不進行實際資金劃轉(zhuǎn)，產(chǎn)壽所得收益轉(zhuǎn)入其繼續(xù)投資本金。專戶收益全部歸產(chǎn)、壽總公司各自所有，由共享服務(wù)財務(wù)中心負(fù)責(zé)專戶賬務(wù)的會計作賬務(wù)處理。但不對產(chǎn)、壽總公司進行實際資金的劃轉(zhuǎn)，收益所得繼續(xù)轉(zhuǎn)入資金管理中心指定賬戶作為投資本金。高1.5.11.6.1投資管理中心投資清算員、負(fù)責(zé)人、共享服務(wù)財務(wù)中心投資會計 投資清算員確認(rèn)投資信息之后，按照業(yè)務(wù)所屬投資類型（債券、基金、存款、專戶投資）登記業(yè)務(wù)臺賬數(shù)據(jù)。中1.3.11.5.1投資管理中心投資清算員 收益分配2收益分配表收益分配表登記臺帳3 投資管理流程手冊投資

47、管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-28-主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 投資管理中心投資清算員將核對完畢的交割單據(jù)傳遞至共享服務(wù)財務(wù)中心。傳遞的單據(jù)必須是原始單據(jù)的記賬聯(lián)或復(fù)印件。高投資管理中心投資清算員3.3.2 財務(wù)核算財務(wù)核算主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門共享服務(wù)財務(wù)中心投資會計從投資管理中心投資清算員取得投資交易交割單據(jù)或存款單、存款憑證。資金調(diào)撥員、投資清算員每日早上將昨日完成相關(guān)調(diào)撥或核對的單據(jù)交至投資會計處。高共享服務(wù)財務(wù)中心投資會計 投資會計核對業(yè)務(wù)交割單據(jù)、

48、存款單或存款憑證的真實性，并將金額與資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單涉及的金額進行核對。如由于銀行原因存款單等無法及時傳遞到投資會計處，則投資會計復(fù)核存款協(xié)議附件代替。并在臺賬中注明存款單暫時未到，待存款單復(fù)印件到達后再核對是否一致。專戶資金的財務(wù)復(fù)核分別有共享服務(wù)財務(wù)中心負(fù)責(zé)壽險、產(chǎn)險總公司專戶投資會計處理。復(fù)核完畢投資會計在財務(wù)系統(tǒng)中記錄資金變動情況中1.5.1共享服務(wù)財務(wù)中心投資會計核對無誤后，投資會計制作會計憑證，并將資金調(diào)撥單、交易交割單、存款單等業(yè)務(wù)單據(jù)附在憑證之后。并根據(jù)相關(guān)憑證分別在財務(wù)系統(tǒng)中作賬務(wù)處理：投資業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)時 借：短期投資/買入返售證券/其他 貸：銀行存款集團賬戶或?qū)翥y行存

49、款銀行存款時：高共享服務(wù)財務(wù)中心投資會計單據(jù)傳遞4單證接受5 財務(wù)復(fù)核6記賬7 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-29-主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門 借：銀行存款XX 銀行 貸：銀行存款集團賬戶或?qū)舸婵畹狡诖婵畹狡跁r： 借：銀行存款集團賬戶或?qū)?貸：銀行存款XX 銀行賣出回購證券賣出回購證券時： 借：銀行存款集團賬戶或?qū)?貸：賣出回購證券款發(fā)生投資損益、利息收入、其他投資會發(fā)生投資損益、利息收入、其他投資會計處理計處理。以上會計處理的科目設(shè)置參見中國太平洋保險(集團)股份有限公司基

50、本會計科目；會計確認(rèn)原則參見保險公司會計法規(guī)。專戶資金的賬務(wù)處理分別有共享服務(wù)財務(wù)中心負(fù)責(zé)壽險、產(chǎn)險總公司專戶投資會計處理。共享服務(wù)財務(wù)中心負(fù)責(zé)人每日對投資會計編制的資金投資憑證進行復(fù)核，復(fù)核其是否及時于交易次日進行賬務(wù)處理，交易核算是否完整準(zhǔn)確，如分紅、基金再投資等的賬務(wù)處理。審核無誤后進行簽字確認(rèn)。中共享服務(wù)財務(wù)中心負(fù)責(zé)人、投資會計投資會計期末計提“短期投資跌價準(zhǔn)備”以及“投資風(fēng)險準(zhǔn)備”。這兩項計提準(zhǔn)備的科目設(shè)置以及計提方法參見中國太平洋保險(集團)股份有限公司基本會計科目。高共享服務(wù)財務(wù)中心投資會計3.3.3 對賬對賬主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門每月共

51、享服務(wù)財務(wù)中心投資會計從財務(wù)系統(tǒng)所記錄的投資資金變動情況出具資金余額資金余額核對表核對表。投資會計將資金余額核對表資金余額核對表傳遞給投資管理中心投資清算員。投資清算員根據(jù)開出的資金調(diào)撥單資金調(diào)撥單核對資金資金高1.3.1共享服務(wù)財務(wù)中心投資會計、投資管理中心投資清算員確認(rèn)登賬8期末計提9投資、財務(wù)對賬10資金余額核對資金余額核對表表 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-30-主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門余額核對表余額核對表。如發(fā)現(xiàn)差異則記錄在資金余額資金余額核對表核對表上當(dāng)天回饋共享服務(wù)

52、財務(wù)中心。投資會計及時聯(lián)系投資清算員、資金調(diào)撥員等進行差異原因分析。 每月共享服務(wù)財務(wù)中心與銀行進行對賬，參見總賬管理流程。中1.4.1共享服務(wù)財務(wù)中心投資清算員根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同定期與投資對象核對業(yè)務(wù)：每月底投資清算員與證券交易所按照每日收到的交割數(shù)據(jù)與其出具的業(yè)務(wù)報告核對賬戶余額、月交易明細(xì)等。與證券公司按照未妥協(xié)已簽訂的內(nèi)容對每筆交易明細(xì)核對收到的交割數(shù)據(jù)與其定期遞送的業(yè)務(wù)匯總是否一致。定期聯(lián)系存款銀行核對存款賬戶余額情況是否與臺賬記錄一致。每月對當(dāng)月發(fā)生的非上述投資業(yè)務(wù)每筆進行復(fù)核，復(fù)核時將投資業(yè)務(wù)憑證與對方進行核對交易金額、交易事由等情況是否則一致。投資清算員核對完成后按照投資業(yè)務(wù)種

53、類出具月度投資業(yè)務(wù)核對表月度投資業(yè)務(wù)核對表，主要反映本月業(yè)務(wù)實際發(fā)生與臺賬記錄是否一致，并上報投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。高1.4.1投資管理中心投資清算員3.3.4 出具相關(guān)報告出具相關(guān)報告主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門每月/每季/每年投資管理員根據(jù)投資臺賬中的各類投資信息出具相關(guān)投資管理報告：專戶投資報酬率報告；專戶投資報酬率報告；非專戶投資報酬率報告非專戶投資報酬率報告；資產(chǎn)分布報告資產(chǎn)分布報告；投資分布明細(xì)報告投資分布明細(xì)報告；每周國債市場明細(xì)每周國債市場明細(xì)；高投資管理中心投資管理員銀行對賬10投資業(yè)務(wù)對賬10月度投資業(yè)務(wù)月度投資業(yè)務(wù)核對表核對表出具報告

54、11專戶投資報酬專戶投資報酬率報告率報告非專戶投資報非專戶投資報酬率報告酬率報告資產(chǎn)分布報告資產(chǎn)分布報告 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-31-主要步驟主要步驟描述描述風(fēng)險初風(fēng)險初步評級步評級負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)部門其它等。投資管理員將報告上報投資管理中心負(fù)責(zé)人審核。投資管理中心負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)投資管理報告內(nèi)容的真實性、合理性簽字確認(rèn)。高投資管理中心負(fù)責(zé)人投資管理員將審核完畢的投資管理報告上報風(fēng)險管理委員會投資決策委員會審閱。風(fēng)險管理委員會投資決策委員會開會審閱投資管理報告，將報告反映情況作為下一階段風(fēng)險管理工作的數(shù)據(jù)支持，并在報

55、告上加注審閱意見。風(fēng)險管理委員會投資決策委員會將審閱完畢的投資管理報告下發(fā)投資管理中心供參考。高1.3.2風(fēng)險管理委員會投資決策委員會審核12上報及下發(fā)13投資分布明細(xì)投資分布明細(xì)報告報告每周國債市場每周國債市場明細(xì)明細(xì) 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-32-第三部分第三部分 附件附件附件一附件一內(nèi)部制度索引內(nèi)部制度索引 表一（操作參考）表一（操作參考）索引號索引號名稱名稱版本號版本號最近更新時最近更新時間間責(zé)任職能部門責(zé)任職能部門1-1中國太平洋保險(集團)股份有限公司基本會計科目2001-1 版中國太平洋保險(集團)

56、股份有限公司1-2中國太平洋保險公司重大投資項目決策制度20018中國太平洋保險(集團)股份有限公司資金運用管理中心1-3中國太平洋保險公司資金運用管理制度200110中國太平洋保險(集團)股份有限公司資金運用管理中心1-4保險公司會計制度財政部表二（寫作參考）表二（寫作參考）索引號索引號名稱名稱版本號版本號最近更新時間最近更新時間責(zé)任職能部門責(zé)任職能部門1-5計劃財務(wù)部“三定”方案中國太平洋保險(集團)股份有限公司1-6集團計劃財務(wù)部崗位描述200110中國太平洋保險(集團)股份有限公司計劃財務(wù)部1-7資金運用管理中心“三定”方案中國太平洋保險(集團)股份有限公司1-8中國太平洋保險公司投資

57、決策委員會例會制度200110中國太平洋保險(集團)股份有限公司 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-33-附件二附件二新增新增/改進單據(jù)索引改進單據(jù)索引索引號索引號單據(jù)名稱單據(jù)名稱相關(guān)步驟相關(guān)步驟2-1交易賬戶開立申請表交易賬戶的開立2-2交易賬戶銷戶申請表交易賬戶的核銷2-3資金余額核對表投資、財務(wù)對賬2-4投資交易額及余額表劃撥的記賬、出具報告2-5收益分配表收益分配2-6月度投資業(yè)務(wù)核對表投資業(yè)務(wù)對賬2-72-7 投資初步方案和可行性分析報告重大投資項目的上報 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華

58、永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-34-2-1 交易賬戶開立申請表交易賬戶開立申請表編號：申請人：申請時間：開戶目的：開戶公司：負(fù)責(zé)人意見：審批意見：附注：2-2 交易賬戶銷戶申請表交易賬戶銷戶申請表編號：申請人：申請時間：銷戶目的：銷戶公司：負(fù)責(zé)人意見：審批意見：附注：交易明細(xì)索引：2-3 資金余額核對表資金余額核對表年月種類財務(wù)賬面余額業(yè)務(wù)賬面數(shù)據(jù)差異原因基金甲基金基金乙債券甲債券債券乙銀行甲存款銀行乙本表由投資會計填制“財務(wù)賬面余額”欄，填寫完畢傳遞給投資清算員填寫“業(yè)務(wù)賬面數(shù)據(jù)”欄。雙方根據(jù)填寫數(shù)據(jù)核對，如有差異則聯(lián)系資金調(diào)度員進行差異分析，并填寫“原因”欄。 投資管理

59、流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-35-2-4 投資交易額及余額表投資交易額及余額表20XX 年 XX 月填制人：專戶（按險種）時間調(diào)撥單編號基金債券存款基金債券存款投資明細(xì)備注基金基金甲基金甲基金乙甲專戶專戶基金乙甲債券債券甲債券甲債券乙專戶債券乙存款銀行甲銀行甲期末余額匯總銀行丙乙專戶銀行乙丙上表根據(jù)出具的資金調(diào)撥單匯總填寫，撥入各投資賬戶的金額以“+”表示（買入、存款等），撥出各投資賬戶的金額以“-”表示（賣出、存款到期、收益等）。期末余額匯總同類投資產(chǎn)品。專戶與非專戶分別統(tǒng)計。2-5 收益分配表收益分配表制表人：核對人：待

60、分配總收益截至月份集團壽險總公司產(chǎn)險總公司壽險專戶（按險種）Jan 一月二月 FebMar 三月四月 Apr五月 May六月 JunJul 七月八月 Aug九月 Sep十月 Oct十一月 Nov十二月 Dec 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-36-2-6 月度投資業(yè)務(wù)核對表月度投資業(yè)務(wù)核對表投資品種賬面金額其它（持有數(shù)量、存續(xù)時間等）投資對方對賬結(jié)果差異處理本報告由投資管理員出具，主要是根據(jù)業(yè)務(wù)臺賬與證券交易所、證券公司、銀行等投資對象對賬后撰寫的對賬結(jié)果匯報。除填寫上述表格內(nèi)容外，對于有差異的核對結(jié)果應(yīng)書面匯報以下內(nèi)容

61、：分投資品種的賬面記錄（金額、持有數(shù)量、存續(xù)時間等）；投資對象對應(yīng)投資品種的紀(jì)錄；差異額；差異原因分析；解決方案；其它。 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-37-2-7 投資初步方案和可行性分析報告投資初步方案和可行性分析報告編號：提交人：提交時間：大盤專戶投資類型：涉及金額： 幣種：投資方案：預(yù)期收益率：其它：投資管理中心審核意見會簽： 時間： 年 月 日相關(guān)管理負(fù)責(zé)人（分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長）審核意見會簽： 時間： 年 月 日審核意見投資決策委員會審核意見 會簽： 時間： 年 月 日附件清單：跟蹤報告索引：跟蹤報告制

62、作人：調(diào)整或反饋意見：簽名： 時間： 年 月 日 投資管理流程手冊投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改-38-附件三附件三內(nèi)部管理報告內(nèi)部管理報告索引索引號號名稱名稱編制人編制人審核人審核人報告報告頻率頻率相關(guān)相關(guān)步驟步驟3-1專戶投資報酬率報告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人每月/季/年分別出具出具報告3-2專戶投資報酬率報告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人每月/季/年分別出具出具報告3-3資產(chǎn)分布報告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人每月/季/年分別出具出具報告3-4投資分布明細(xì)報告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人每月/季/年分別出具出具報告3-5每周國債

63、市場明細(xì)投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人每月/季/年分別出具出具報告 資金投資管理流程手冊資金投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改393-1 專戶投資報酬率報告專戶投資報酬率報告報告時段：從報告時段：從_至至_月份月份可運用可運用資金資金可運用資可運用資金平均數(shù)金平均數(shù)可運用資金可運用資金總平均數(shù)總平均數(shù)當(dāng)月凈投資當(dāng)月凈投資收入收入年累計凈投年累計凈投資收入資收入當(dāng)月凈投當(dāng)月凈投資收入推資收入推算全年收算全年收入入年累計凈投年累計凈投資收入推算資收入推算全年收入全年收入當(dāng)月投資報酬當(dāng)月投資報酬率率年累計年累計公式公式12=上月與上月與本月資金本月

64、資金和的平均和的平均數(shù)數(shù)3=年初至今的年初至今的資金和資金和/月數(shù)月數(shù)4567(6)/(2)*12-(6) (7)/(3)*12-(7)2002/122003/012003/022003/032003/042003/052003/062003/072003/082003/092003/102003/112003/12部門：_編制人： _日期：復(fù)核人：_日期：分發(fā)：_ 資金投資管理流程手冊資金投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改403-2 非專戶投資報酬率報告非專戶投資報酬率報告報告時段：從報告時段：從_至至_月份月份集團可集團可運用資運用資金

65、金產(chǎn)險總公產(chǎn)險總公司可運用司可運用資金資金壽險壽險總公總公司可司可運用運用資金資金可運用可運用資金資金可運用資可運用資金平均數(shù)金平均數(shù)可運用可運用資金總資金總平均數(shù)平均數(shù)當(dāng)月凈當(dāng)月凈投資收投資收入入年累年累計凈計凈投資投資收入收入當(dāng)月凈當(dāng)月凈投資收投資收入推算入推算全年收全年收入入年累計年累計凈投資凈投資收入推收入推算全年算全年收入收入當(dāng)月當(dāng)月投資投資報酬報酬率率年累計年累計 集團集團收益收益產(chǎn)險產(chǎn)險總公總公司收司收益益壽險壽險總公總公司收司收益益公式公式1 12 23 34=1+2+3 5=上月與本上月與本月資金和的月資金和的平均數(shù)平均數(shù)6=年初年初至今的至今的資金和資金和/月數(shù)月數(shù)7891

66、0(9)/(5)*12-(9)(10)/(6)*12-(10)11=7*1/412=7*2/413=7*3/42002/122003/012003/022003/032003/042003/052003/062003/072003/082003/092003/102003/112003/12合計合計部門： _ 編制人： _ 日期： 復(fù)核人： _ 日期：分發(fā)：_ 資金投資管理流程手冊資金投資管理流程手冊 討論稿討論稿-有待普華永道合伙人復(fù)核、修改有待普華永道合伙人復(fù)核、修改413-3 資產(chǎn)分布報告資產(chǎn)分布報告報告時段：從報告時段：從_至至_ 幣種：收益收益在全部投資資產(chǎn)中的在全部投資資產(chǎn)中的比率比率%資產(chǎn)類別資產(chǎn)類別本金本金現(xiàn)值現(xiàn)值現(xiàn)值市現(xiàn)值市價價預(yù)期收預(yù)期收益益上月收上月收益益平均到平均到期長度期長度到期級到期級別別權(quán)重權(quán)重實際實際比率比率風(fēng)險現(xiàn)值風(fēng)險現(xiàn)值額度額度上月上月實際實際活期存款活期存款定期存款定期存款=一年一年 RMBRMB定期存款定期存款=一年一年 US$US$定期存款定期存款一年一年 RMBRMB定期存款定期存款一年一年 US$US$基金基金債券債券合計合計 上月上月 部