某公司全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則(DOC 41頁)2

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1、 ××公司全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則 膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿

2、薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃

3、莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄

4、蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅

5、蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿

6、莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀

7、蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄

8、蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅

9、莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆

10、蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀

11、蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁

12、莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞

13、薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆

14、蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀

15、莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁

16、薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂

17、螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆

18、莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇

19、薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀

20、蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁

21、葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅

22、薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆

23、蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇

24、蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁

25、蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)

26、蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂螞螄罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蠆蠆膂膈芆螁羅肄蒞袃膁莃莄薃羃荿莃螅腿芅莂袈肂膁莂羀裊蒀莁蝕肀莆莀螂袃芁葿襖肈膇蒈薄袁肅

27、蕆蚆肇蒂蒆袈衿莈蒆羈膅芄蒅蝕羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞薂薅膁芁薁蚇羄膇薀蝿膀肅薀羂羃蒁蕿蟻裊莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅蚅蚈袂莄蚄螀肇芀蚄袃袀膆蚃螞肆膂 ××公司全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則 目 錄 1. 總則 1 1.1 目的 1 1.2 原則 1 1.2.1 戰(zhàn)略性原則 1 1.2.2 效益優(yōu)先原則 1 1.2.3 全員參與原則 1 1.2.4 權(quán)責(zé)對等原則 1 1.2.5 實(shí)事求是的原則 1 1.2.6 可行性原則 1 2. 組織與職能 2 2.1 預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu) 2 2.2 預(yù)算組織職能 2 2.2.1 管理委員會 1 2.2.2 評價(jià)委員會 3

28、 2.2.3 監(jiān)督委員會 3 2.2.4 執(zhí)行委員會 4 2.2.5 收入中心 2.2.6 成本中心 2.2.7 費(fèi)用中心 9 3. 全面預(yù)算的內(nèi)容 15 3.1 業(yè)務(wù)預(yù)算 16 3.2 費(fèi)用預(yù)算 16 3.3 投資預(yù)算 16 3.4 財(cái)務(wù)預(yù)算 16 4. 預(yù)算編制方法與程序 16 4.1 預(yù)算編制方法 16 4.1.1 增量預(yù)算 16 4.1.2 零基預(yù)算 17 4.1.3 彈性預(yù)算 17 4.2 預(yù)算編制程序 17 4.2.1 下達(dá)目標(biāo) 19 4.2.2 編制上報(bào) 19 4.2.3 審查平衡 19 4.2.4 審議批準(zhǔn) 19 4.2.5 下達(dá)執(zhí)行

29、 19 5. 預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容與程序 19 5.1 預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容 19 5.1.1 事前監(jiān)控的項(xiàng)目與監(jiān)控部門 19 5.1.2 事中監(jiān)控的項(xiàng)目與監(jiān)控部門 20 5.2 預(yù)算監(jiān)控程序 20 5.3 預(yù)算外與超預(yù)算事項(xiàng)的處理 26 5.3.1 預(yù)算外事項(xiàng)的處理程序 26 5.3.2 超預(yù)算事項(xiàng)的內(nèi)容 28 5.3.3 超預(yù)算事項(xiàng)的處理程序 28 6. 預(yù)算分析方法與程序 30 6.1 預(yù)算分析方法 30 6.1.1 比較分析法 30 6.1.2 趨勢分析法 30 6.1.3 因素分析法 30 6.2 預(yù)算分析程序 30 6.2.1 信息收集 30 6.2.2 基礎(chǔ)分析

30、 31 6.2.3 綜合分析 31 6.2.4 分析報(bào)告內(nèi)容 31 7. 預(yù)算調(diào)整方法與程序 33 7.1 預(yù)算調(diào)整的內(nèi)容 33 7.2 預(yù)算調(diào)整方法 33 7.3 預(yù)算調(diào)整程序 33 - 35 - 1. 總則 1.1 目的 為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度目標(biāo)，構(gòu)建有效的管理體系，公司需要通過全面預(yù)算來貫徹、監(jiān)控各企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的制定和實(shí)施，并為公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動提供控制、績效評估標(biāo)準(zhǔn)。為確保預(yù)算工作有效、有序地開展，特制定本管理制度。 1.2 原則 1.2.1 戰(zhàn)略性原則 預(yù)算管理的思想要體現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，公司的全年預(yù)算要依據(jù)公司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從

31、公司的中長期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，并符合公司總體的經(jīng)營方針。 1.2.2 效益優(yōu)先原則 在以價(jià)值為導(dǎo)向的同時(shí)，充分考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略，追求利潤最大化為目標(biāo)。 1.2.3 全員參與原則 預(yù)算編制需要全員參與，采取上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的程序進(jìn)行。各部門要樹立全局觀念，搞好綜合平衡。 1.2.4 權(quán)責(zé)對等原則 公司要給予各級部門一定授權(quán)，被授權(quán)人對預(yù)算的執(zhí)行、控制等承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 1.2.5 實(shí)事求是的原則 各部門要根據(jù)市場狀況及本單位的實(shí)際需要，合理確定本單位的預(yù)算額度。對預(yù)算編制過程中的收入、成本、費(fèi)用等采取穩(wěn)健謹(jǐn)慎、保守的原則，確保以收定支，不得高報(bào)預(yù)算。 1.2.6 可行性

32、原則 編制的預(yù)算要具有可操作性。 2. 組織與職能 2.1 預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu) 2.2 預(yù)算組織及職能 預(yù)算階段 時(shí)間 預(yù)算管理委員會 預(yù)算評價(jià)委員會 預(yù)算監(jiān)督委員會 預(yù)算執(zhí)行委員會 營銷部門 生產(chǎn)、采購部門 職能部門 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月中旬 討論公司來年的的戰(zhàn)略規(guī)劃，制定策略目標(biāo)與策略計(jì)劃 從專業(yè)角度分析企業(yè)的能力，論證策略目標(biāo)的可行性 監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)劃過程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行 提交本年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、準(zhǔn)備行業(yè)研究報(bào)告 對下一年度的銷售收入和銷售費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測 對下一年度的生產(chǎn)能力和生產(chǎn)成本進(jìn)行預(yù)測 對本部門

33、的責(zé)任費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測 預(yù)算啟動 10月初 分解策略目標(biāo)給各部門、審議批準(zhǔn)編制方法與程序 評價(jià)預(yù)算目標(biāo)是否可行、預(yù)算編制方法與程序是否合理 監(jiān)督目標(biāo)制定過程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行 傳達(dá)預(yù)算目標(biāo)、制定并下發(fā)預(yù)算編制方法與程序 預(yù)算編制 10月至11月 監(jiān)督預(yù)算編制過程是是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行 匯總業(yè)務(wù)預(yù)算與費(fèi)用預(yù)算，編制成本與財(cái)務(wù)預(yù)算 編制銷售預(yù)算、銷售費(fèi)用預(yù)算、提交人力與固定資產(chǎn)需求 編制生產(chǎn)、采購與制造費(fèi)用預(yù)算，提交人力與固定資產(chǎn)需需求 編制部門責(zé)任費(fèi)用，提交人力與固定資產(chǎn)需求 預(yù)算平衡 11月初 審議預(yù)算初稿，

34、平衡各部門預(yù)算。如有必要，調(diào)整預(yù)算目標(biāo) 評價(jià)費(fèi)用預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算 預(yù)算審批下達(dá) 12月初 審批并下達(dá)部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)與業(yè)務(wù)計(jì)劃、年度預(yù)算給各部門 下發(fā)預(yù)算給各部門并要求他們簽字確認(rèn) 簽字確認(rèn)本部門預(yù)算 簽字確認(rèn)本部門預(yù)算 簽字確認(rèn)本部門預(yù)算 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算年度 審議批準(zhǔn)超預(yù)算與預(yù)算外事項(xiàng) 對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的預(yù)算爭議進(jìn)行仲裁、對追加的預(yù)算進(jìn)行評價(jià) 監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況的合法性 按照費(fèi)用預(yù)算管理辦法審核費(fèi)用支出 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)

35、進(jìn)行部門審批 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 預(yù)算分析 每月10-20日 聽取預(yù)算執(zhí)行委員會匯報(bào)上月執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、聽取各部門擬定的改善方案與行動計(jì)劃 從專業(yè)角度評價(jià)分析差異分析報(bào)告與改善方案的可行性 監(jiān)督預(yù)算分析的真實(shí)性 確認(rèn)，計(jì)量預(yù)算執(zhí)行情況、編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告、匯報(bào)上月執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告 對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告 對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告 對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告 預(yù)算調(diào)整 每季起始月10－20日 審批各

36、部門的業(yè)務(wù)改善方案與行動計(jì)劃、審議批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行委員會提交季度預(yù)測、審議預(yù)算調(diào)整方案并報(bào)董事會批準(zhǔn) 對預(yù)算調(diào)整進(jìn)行評價(jià) 匯總各業(yè)務(wù)部門對下季度業(yè)務(wù)進(jìn)行的預(yù)測、匯總各業(yè)務(wù)部門編制的滾動預(yù)算 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動情況，提交本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議、編制季度銷售、銷售費(fèi)用滾動預(yù)算 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動情況，提交本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議、編制季度生產(chǎn)、采購與制造費(fèi)用滾動預(yù)算 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動情況，提交本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議、編制部門責(zé)任費(fèi)用滾動預(yù)算 決算 次年一月 聽取預(yù)算執(zhí)行委員會就公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)

37、 準(zhǔn)備公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總、準(zhǔn)備財(cái)政年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表 預(yù)算審計(jì) 次年一月 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實(shí)施年度預(yù)算審計(jì) 對決算結(jié)果的真實(shí)性、完整性、合法性進(jìn)行審計(jì) 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)、根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)、根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)、根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)、根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改 2.2.1 預(yù)算管理委員會 2.2.1.1 人員構(gòu)成 　　總經(jīng)理、營銷副總、生產(chǎn)和后勤副總、總會計(jì)師、營銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、產(chǎn)品

38、研發(fā)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、各部門一級經(jīng)理 2.2.1.2 主要職責(zé) 2.2.1.2.1 年度工作 工作 節(jié)點(diǎn) 時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月中旬 1. 聽取公司預(yù)算執(zhí)行委員（財(cái)會部經(jīng)理）關(guān)于本年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告 2. 聽取企劃部的行業(yè)研究報(bào)告 3. 布置業(yè)務(wù)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)預(yù)測 4. 討論公司來年的的戰(zhàn)略規(guī)劃，確定策略目標(biāo) 5. 制定年度策略計(jì)劃 6. 審議批準(zhǔn)年度策略目標(biāo) 年度預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報(bào)告、部門業(yè)務(wù)預(yù)測、 策略目標(biāo)、年度策略計(jì)劃、 預(yù)算啟動 10月初 7. 分解策略目標(biāo)給各部門 8. 審議批準(zhǔn)預(yù)算管理制度、預(yù)算編

39、制方法及流程，預(yù)算編制工作完成期限 年度策略目標(biāo)審議稿、預(yù)算編制指引審議稿 年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿 預(yù)算平衡 11月初 9. 審議各部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃 10. 審議年度業(yè)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算及投資與融資預(yù)算 11. 召開跨部門的預(yù)算評審會，綜合平衡各部門業(yè)務(wù)預(yù)算 12. 調(diào)整或修正年度策略目標(biāo) 13. 下達(dá)部門目標(biāo)分解方案調(diào)整通知 部門業(yè)務(wù)計(jì)劃初稿、公司年度預(yù)算初稿、 年度策略目標(biāo)調(diào)整通知、部門目標(biāo)分解方案調(diào)整通知、年度預(yù)算調(diào)整建議、年度投資與資本性支出預(yù)算初稿 預(yù)算審批下達(dá) 12月初 14. 報(bào)董事會審批后確這定公司年度策略目標(biāo)、

40、年度策略計(jì)劃、年度業(yè)務(wù)預(yù)算、投融資預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)算 15. 審批并下達(dá)部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)與業(yè)務(wù)計(jì)劃、年度預(yù)算給各部門 年度策略目標(biāo)報(bào)批稿、年度策略計(jì)劃報(bào)批稿、年度　預(yù)算報(bào)批稿、部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)報(bào)批稿、部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)報(bào)批稿 公司年度策略目標(biāo)、公司年度策略計(jì)劃、 部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)、部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃、各部門年度預(yù)算 決算 次年1月 16. 聽取預(yù)算執(zhí)行委員會就公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 17. 審議財(cái)政年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表并報(bào)董事會批準(zhǔn) 財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)、財(cái)務(wù)決算報(bào)表、年度績效獎金分配方案初稿 審計(jì) 次年1月 18. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實(shí)施年度預(yù)算審計(jì) 19.

41、根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改 年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告 年度預(yù)算整改方案 2.2.1.2.2 日常工作 工作 節(jié)點(diǎn) 時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算年度 1. 審議批準(zhǔn)超預(yù)算與預(yù)算外事項(xiàng) 預(yù)算分析 每月10日至20日 2. 聽取預(yù)算執(zhí)行委員會匯報(bào)上月執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告 3. 聽取各部門擬定的改善方案與行動計(jì)劃 月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改善方案與行動計(jì)劃初稿 預(yù)算調(diào)整 每季起始月10日到20日 4. 審批各部門的業(yè)務(wù)改善方案與行動計(jì)劃 5. 審議批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行委員會提交季度預(yù)測 6. 審議預(yù)算調(diào)整方

42、案并報(bào)董事會批準(zhǔn) 季度預(yù)測初稿、預(yù)算調(diào)整建議稿 季度預(yù)測通報(bào)、業(yè)務(wù)改善方案與行動計(jì)劃、預(yù)算調(diào)整通報(bào) 2.2.2 預(yù)算評價(jià)委員會 2.2.2.1 人員構(gòu)成 　　董事會成員、總會計(jì)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、技術(shù)專家、等企業(yè)業(yè)務(wù)所需的各類專業(yè)人才。 2.2.2.2 主要職責(zé) 2.2.2.2.1 年度工作 工作 節(jié)點(diǎn) 時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月中旬 1. 從財(cái)務(wù)、人力、設(shè)備及外部合作組織等角度分析企業(yè)的能力，論證戰(zhàn)略目標(biāo)的可行性 預(yù)算啟動 10月初 2. 評價(jià)預(yù)算目標(biāo)是否可行、預(yù)算編制方法與程序是否合理 戰(zhàn)略目標(biāo)可行性分析報(bào)告

43、 預(yù)算平衡 11月初 3. 評價(jià)費(fèi)用預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的可行性 4. 對部門之間在預(yù)算編制過程出現(xiàn)的重大分歧進(jìn)行協(xié)調(diào) 2.2.2.2.2 日常工作 預(yù)算執(zhí)行 執(zhí)行期間 1. 對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的預(yù)算爭議進(jìn)行仲裁 2. 對追加的預(yù)算進(jìn)行評價(jià) 預(yù)算分析 每月10日至20日 3. 從專業(yè)角度評價(jià)分析差異分析報(bào)告的合理性 4. 從專業(yè)角度評價(jià)分析改善方案的可行性 預(yù)算調(diào)整 每季起始月10日到20日 5. 對預(yù)算調(diào)整進(jìn)行評價(jià) 財(cái)務(wù)決算報(bào)表、月度預(yù)測初稿、預(yù)算調(diào)整建議稿 2.2.3 預(yù)算監(jiān)督委員會 2.2.3.1 人員構(gòu)成 　　

44、監(jiān)事會成員、總會計(jì)師與監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計(jì)人員 2.2.3.2 主要職責(zé) 2.2.3.2.1 年度工作 工作 節(jié)點(diǎn) 時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月中旬 1. 監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)劃過程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行 預(yù)算啟動 10月初 2. 監(jiān)督目標(biāo)制定過程是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行 預(yù)算編制 11月初 3. 監(jiān)督預(yù)算編制過程是是否按照規(guī)定的議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行 審計(jì) 次年1月 4. 對決算結(jié)果的真實(shí)性、完整性、合法性進(jìn)行審計(jì) 績效審計(jì)報(bào)告 2.2.3.2.2 日常工作 預(yù)算執(zhí)

45、行 執(zhí)行期間 1. 監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況的合法性 預(yù)算分析 每月10日至20日 2. 監(jiān)督預(yù)算分析的真實(shí)性 2.2.4 預(yù)算執(zhí)行委員會 2.2.4.1 部門構(gòu)成 　　以財(cái)務(wù)部為主要執(zhí)行機(jī)構(gòu)，企劃部 、人力資源部配合財(cái)務(wù)部編制預(yù)算所需要報(bào)告與制度 2.2.4.2 主要職責(zé) 2.2.4.2.1 年度工作 工作 節(jié)點(diǎn) 時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月中旬 1. 提交本年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告 2. 提交行業(yè)研究報(bào)告（企劃部完成） 3. 分解細(xì)化公司策略目標(biāo)（企劃部完成） 策略目標(biāo)試行稿、公司平衡記分卡試行稿 預(yù)算啟

46、動 10月初 4. 下發(fā)預(yù)算目標(biāo) 5. 設(shè)計(jì)預(yù)算期的預(yù)算編審方法和程序，設(shè)置預(yù)算編制工作完成期限，設(shè)計(jì)并下發(fā)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃模板和預(yù)算編制模板 年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿 年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿 預(yù)算編制 10月至11月 6. 匯總各部門的業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算 7. 編制成本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算 8. 編制并下發(fā)年度策略目標(biāo)調(diào)整通知 9. 編制并下發(fā)部門目標(biāo)分解方案調(diào)整通知 部門業(yè)務(wù)計(jì)劃初稿、部門年度預(yù)算初稿、 年度策略目標(biāo)調(diào)整通知、部門目標(biāo)分解方案調(diào)整通知、年度預(yù)算調(diào)整建議、年度投資與資本性支出預(yù)算初稿

47、 預(yù)算審批下達(dá) 12月初 10. 下發(fā)部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)與業(yè)務(wù)計(jì)劃 11. 下發(fā)年度預(yù)算給各部門 12. 要求各部門簽字確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算 公司年度策略目標(biāo)、公司年度策略計(jì)劃、 部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)、部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃、各部門年度預(yù)算 公司年度策略目標(biāo)、公司年度策略計(jì)劃、 部門年度業(yè)務(wù)目標(biāo)、部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃、各部門年度預(yù)算 決算 次年1月 13. 準(zhǔn)備公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 14. 準(zhǔn)備財(cái)政年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表 財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)、財(cái)務(wù)決算報(bào)表 審計(jì) 次年1月 15. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實(shí)施年度預(yù)算審計(jì) 16. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改

48、 年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告 年度預(yù)算整改方案 注：未注明職責(zé)單位的工作都由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)完成 2.2.4.2.2 日常工作 預(yù)算執(zhí)行 整個(gè)財(cái)年 1. 按照費(fèi)用預(yù)算管理辦法審核費(fèi)用支出 預(yù)算分析 每月10日到20日 2. 確認(rèn)，計(jì)量預(yù)算執(zhí)行情況 3. 編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告 4. 匯報(bào)上月執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告 5. 記錄整理各部門擬定的改善方案與行動計(jì)劃 月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告 預(yù)算調(diào)整 每季起始月10日到20日 6. 準(zhǔn)備財(cái)務(wù)決算報(bào)表 7. 下發(fā)預(yù)算調(diào)整通報(bào) 8. 匯總各業(yè)務(wù)部門對下季度業(yè)務(wù)進(jìn)行的預(yù)測 9. 匯總各業(yè)務(wù)部門編制的滾動預(yù)算

49、 財(cái)務(wù)決算報(bào)表、月度預(yù)測初稿、預(yù)算調(diào)整建議稿、各部門下季度滾動業(yè)務(wù)預(yù)算 月度預(yù)測通報(bào)、業(yè)務(wù)改善方案與行動計(jì)劃、預(yù)算調(diào)整通報(bào)、季度滾動預(yù)算 2.2.5 營銷部門 2.2.5.1 部門構(gòu)成 各辦事處、服務(wù)部、營銷辦、市場部、技術(shù)支持部 2.2.5.2 主要職責(zé) 2.2.5.2.1 年度工作 工作 節(jié)點(diǎn) 時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月下旬 1. 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度銷售收入情況進(jìn)行初步預(yù)測 2. 對下一年度營銷費(fèi)用、市場拓展費(fèi)用情況進(jìn)行初步預(yù)測 年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿 預(yù)算編制

50、 10月至11月 3. 根據(jù)公司年度策略計(jì)劃與目標(biāo)、內(nèi)外部統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)和市場營銷規(guī)劃編制本部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，描述公司下年度在市場定位、價(jià)格、促銷、產(chǎn)品和渠道等方面的主要規(guī)劃 4. 根據(jù)部門業(yè)務(wù)計(jì)劃和市場情況，進(jìn)行產(chǎn)品銷量、價(jià)格分析 5. 依據(jù)銷售數(shù)量、銷售價(jià)格預(yù)測情況、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門收入、費(fèi)用預(yù)算以及必要的匯總預(yù)算，并按管理流程中的時(shí)限要求將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門 6. 每年10月底，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求 7. 根據(jù)預(yù)算管理委員會預(yù)算平衡會、預(yù)算正式下達(dá)等會議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案 部門

51、業(yè)務(wù)計(jì)劃、銷售收入預(yù)算、部門費(fèi)用預(yù)算、回款預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算、其他業(yè)務(wù)支出預(yù)算、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求、部門人力資源需求 審計(jì) 次年1月 8. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實(shí)施年度預(yù)算審計(jì) 9. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改 年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告 年度預(yù)算整改方案 2.2.5.2.2 日常工作 預(yù)算執(zhí)行 整個(gè)財(cái)年 1. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 超預(yù)算申請審批表 預(yù)算分析 每月10日到20日 2. 對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動方案

52、 月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改善方案與行動計(jì)劃 預(yù)算調(diào)整 每季起始月10日到20日 3. 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動情況，提交本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議 4. 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動情況，提交未來三個(gè)月銷量、價(jià)格以及銷售費(fèi)用預(yù)測 5. 參考實(shí)際運(yùn)作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 6. 編制季度銷售、銷售費(fèi)用滾動預(yù)算 預(yù)算調(diào)整申請、預(yù)算管理建議、未來三個(gè)月收入、價(jià)格與銷售費(fèi)用預(yù)測、季度銷售、銷售費(fèi)用滾動預(yù)算 2.2.6 生產(chǎn)、采購部門 2.2.6.1 部門構(gòu)成 采購管理部、生產(chǎn)管理部、質(zhì)量管理

53、部、產(chǎn)品工藝部 2.2.6.2 主要職責(zé) 2.2.6.2.1 年度工作 工作 節(jié)點(diǎn) 時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月下旬 1. 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度生產(chǎn)能力與生產(chǎn)成本情況進(jìn)行初步預(yù)測 年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿 預(yù)算編制 10月至11月 2. 根據(jù)公司年度策略計(jì)劃與目標(biāo)、內(nèi)外部統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)編制本部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃 3. 依據(jù)銷售數(shù)量、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算 4. 依據(jù)生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算、產(chǎn)品BOM、采購提前期和安全庫存數(shù)量編制材料期末庫存預(yù)算、材料訂貨預(yù)算和材料采購預(yù)算

54、、預(yù)付款預(yù)算、采購付款預(yù)算，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)計(jì)劃編制制造費(fèi)用預(yù)算以及必要的匯總預(yù)算，并按管理流程中的時(shí)限要求將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門 5. 每年10月底，完成并提交本部門下年度人力資源需求、根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、設(shè)備使用狀況提交固定資產(chǎn)購置需求、大修理及技術(shù)改造申請 6. 根據(jù)預(yù)算管理委員會預(yù)算平衡會、預(yù)算正式下達(dá)等會議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案 部門業(yè)務(wù)計(jì)劃、生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算、材料期末庫存預(yù)算、材料訂貨預(yù)算、材料采購預(yù)算、預(yù)付款預(yù)算、采購付款預(yù)算、部門費(fèi)用預(yù)算、部門固定資產(chǎn)購置需求、大修理及技術(shù)改造申請、部門人力資源需求 審計(jì) 次年1月 7. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實(shí)施年度預(yù)算

55、審計(jì) 8. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改 年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告 年度預(yù)算整改方案 2.2.6.2.2 日常工作 預(yù)算執(zhí)行 整個(gè)財(cái)年 1. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 超預(yù)算申請審批表 預(yù)算分析 每月10日到20日 2. 對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動方案 月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改善方案與行動計(jì)劃 預(yù)算調(diào)整 每季起始月10日到20日 3. 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動情況，提交本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議 4.

56、參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動情況，提交未來三個(gè)月生產(chǎn)數(shù)量、庫存、采購價(jià)格以及制造費(fèi)用預(yù)測 5. 參考實(shí)際運(yùn)作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 6. 編制季度生產(chǎn)、采購與制造費(fèi)用滾動預(yù)算 預(yù)算調(diào)整申請、預(yù)算管理建議、未來三個(gè)月生產(chǎn)量、庫存、采購價(jià)格與制造費(fèi)用預(yù)測、生產(chǎn)、采購與費(fèi)用滾動預(yù)算 2.2.7 職能部門 2.2.7.1 部門構(gòu)成 總經(jīng)理、營銷領(lǐng)導(dǎo)、生產(chǎn)后勤領(lǐng)導(dǎo)、總會計(jì)師、總工程師； 知識產(chǎn)權(quán)部、技術(shù)研究部、產(chǎn)品研發(fā)部（包括產(chǎn)品研發(fā)總監(jiān)）、產(chǎn)品應(yīng)用部（包括產(chǎn)品應(yīng)用總監(jiān)）、行政后勤部、財(cái)務(wù)部、信息管理部、人力資源部、企劃部

57、 2.2.7.2 主要職責(zé) q 研發(fā)部門：知識產(chǎn)權(quán)部、技術(shù)研究部、產(chǎn)品研發(fā)部、產(chǎn)品應(yīng)用部年度工作 工作 節(jié)點(diǎn) 時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月下旬 1. 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度研發(fā)立項(xiàng)及投入進(jìn)行初步預(yù)測 年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿 預(yù)算編制 10月至11月 2. 每年10月上旬前制定研發(fā)規(guī)劃，描述公司下年度在產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)研究、產(chǎn)品應(yīng)用和知識產(chǎn)權(quán)申報(bào)等方面的主要規(guī)劃 3. 每年10月下旬依據(jù)公司策略計(jì)劃，產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)研究和產(chǎn)品應(yīng)用規(guī)劃制定本部門下年度業(yè)務(wù)計(jì)劃 4. 依據(jù)本部門運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模

58、型計(jì)算方法及銷售部門提供的相關(guān)計(jì)劃和預(yù)測資料，編制明細(xì)的本部門費(fèi)用預(yù)算 5. 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求 6. 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案 部門業(yè)務(wù)計(jì)劃、部門費(fèi)用預(yù)算、研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求、部門人力資源需求 預(yù)算執(zhí)行 整個(gè)財(cái)年 7. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 審計(jì) 次年1月 8. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)； 9. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改 年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告

59、 年度預(yù)算整改方案 q 研發(fā)部門：知識產(chǎn)權(quán)部、技術(shù)研究部、產(chǎn)品研發(fā)部、產(chǎn)品應(yīng)用部日常工作 預(yù)算執(zhí)行 整個(gè)財(cái)年 1. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 超預(yù)算申請審批表 預(yù)算分析 每月10日到20日 2. 對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動方案 月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改善方案與行動計(jì)劃 預(yù)算調(diào)整 每季起始月10日到20日 3. 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動情況，提交本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議 4. 參考部門實(shí)際運(yùn)作

60、及公司、部門計(jì)劃變動情況，提交未來三個(gè)月研發(fā)項(xiàng)目的工作進(jìn)度與費(fèi)用預(yù)測 5. 參考實(shí)際運(yùn)作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 6. 編制季度部門責(zé)任費(fèi)用滾動預(yù)算 預(yù)算調(diào)整申請、預(yù)算管理建議、未來三個(gè)月研發(fā)項(xiàng)目工作進(jìn)度與費(fèi)用預(yù)測、季度部門責(zé)任費(fèi)用滾動預(yù)算 q 行政后勤部年度工作 工作 節(jié)點(diǎn) 時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月下旬 1. 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度公司行政費(fèi)用支出情況進(jìn)行初步預(yù)測 年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿 預(yù)算編制 10月至11月 2. 每

61、年10月下旬根據(jù)公司年度策略計(jì)劃、預(yù)算啟動會議紀(jì)要、固定資產(chǎn)投資部門投資安排及公司相關(guān)經(jīng)營統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)編制本部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃 3. 依據(jù)本部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)經(jīng)營統(tǒng)計(jì)資料，編制明細(xì)的行政管理類費(fèi)用預(yù)算及本部門費(fèi)用預(yù)算，并在管理流程規(guī)定的時(shí)限內(nèi)將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門 4. 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求 5. 每年11月初將匯總公司各部門需求的一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算表送交固定資產(chǎn)投資部門 6. 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案 部門業(yè)務(wù)計(jì)劃、行政管理類費(fèi)用、部門費(fèi)用預(yù)算

62、、部門人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求 預(yù)算執(zhí)行 整個(gè)財(cái)年 7. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 審計(jì) 次年1月 8. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)； 9. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改。 年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告 年度預(yù)算整改方案 q 行政后勤部日常工作 預(yù)算執(zhí)行 整個(gè)財(cái)年 1. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 超預(yù)算申請審批表 預(yù)算分析 每月10日到20日 2. 對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原

63、因，提出改善建議與行動方案 月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改善方案與行動計(jì)劃 預(yù)算調(diào)整 每季起始月10日到20日 3. 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動情況，提交本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議 4. 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動情況，提交未來三個(gè)月部門責(zé)任費(fèi)用預(yù)測 5. 參考實(shí)際運(yùn)作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 6. 編制季度部門責(zé)任費(fèi)用滾動預(yù)算 預(yù)算調(diào)整申請、預(yù)算管理建議、未來三個(gè)月部門責(zé)任費(fèi)用預(yù)測、季度部門責(zé)任費(fèi)用滾動預(yù)算 q 人力資源部年度工作 工作 節(jié)點(diǎn) 時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出

64、文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月下旬 1. 年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度人力資源情況進(jìn)行初步預(yù)測 年度策略目標(biāo)試行稿、部門目標(biāo)分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿 預(yù)算編制 10月至11月 2. 依據(jù)公司年度策略計(jì)劃和預(yù)算啟動會議決議內(nèi)容，對各部門（包括本部門）報(bào)送的部門人力資源需求計(jì)劃，進(jìn)行必要的部門間溝通和平衡，再據(jù)此編制本部門年度運(yùn)作計(jì)劃 3. 依據(jù)本部門年度運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制工資、福利費(fèi)預(yù)算、工會經(jīng)費(fèi)、職教費(fèi)和社會保險(xiǎn)預(yù)算及本部門費(fèi)用預(yù)算，并在管理流程規(guī)定的時(shí)限內(nèi)將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門 4. 每年11月初根據(jù)部門（初步）運(yùn)作計(jì)劃，編制部門一次性

65、固定資產(chǎn)購置需求，經(jīng)主管副總同意后送交行政部門 5. 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案 部門業(yè)務(wù)計(jì)劃、部門費(fèi)用預(yù)算、工資、福利費(fèi)預(yù)算、工會經(jīng)費(fèi)、職教費(fèi)和社會保險(xiǎn)預(yù)算、部門人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求 審計(jì) 次年1月 6. 配合預(yù)算監(jiān)督委員會實(shí)施年度預(yù)算審計(jì)； 7. 根據(jù)審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)的整改。 年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告 年度預(yù)算整改方案 q 人力資源部日常工作 預(yù)算執(zhí)行 整個(gè)財(cái)年 1. 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)進(jìn)行部門審批 超預(yù)算申請審批表 預(yù)

66、算分析 每月10日到20日 2. 對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改善建議與行動方案 月度預(yù)算執(zhí)行情況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改善方案與行動計(jì)劃 預(yù)算調(diào)整 每季起始月10日到20日 3. 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動情況，提交本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議 4. 參考部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動情況，提交未來三個(gè)月公司人工費(fèi)用與部門責(zé)任費(fèi)用預(yù)測 5. 參考實(shí)際運(yùn)作變動情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 6. 編制季度公司工資、部門責(zé)任費(fèi)用滾動預(yù)算 預(yù)算調(diào)整申請、預(yù)算管理建議、未來三個(gè)月公司人工費(fèi)用與部門責(zé)任費(fèi)用預(yù)測、公司工資與部門責(zé)任費(fèi)用滾動預(yù)算 q 企劃部年度工作 工作 節(jié)點(diǎn) 時(shí)間 工作內(nèi)容 流入文件 流出文件 戰(zhàn)略規(guī)劃 9月中旬 1. 每年7月初開始通過市場調(diào)研和信息搜集原始資料，出具關(guān)于行業(yè)數(shù)據(jù)和分析、競爭者分析、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等分析性報(bào)告 2. 負(fù)責(zé)收集和匯總各部門提交的下年度初步預(yù)測報(bào)告與相關(guān)資料，對公司戰(zhàn)略落實(shí)、年度