崗位廉政風(fēng)險點及防控措施登記表.doc

附件4崗位廉政風(fēng)險點及防控措施登記表單位（蓋章）：計劃財務(wù)處單位（部門）負(fù)責(zé)人簽字： 姓名王宏宇單位計劃財務(wù)處職務(wù)處長主要工作職 權(quán)1、依據(jù)學(xué)校賦予的職能，具有部門管理和相關(guān)業(yè)務(wù)管理的職權(quán)；2、依據(jù)“一崗雙責(zé)”的要求，具有在部門內(nèi)部開展政治思想教育的職權(quán)；3、依據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)、上級和學(xué)校的相關(guān)制度，行使預(yù)算編制、資金支付、經(jīng)費報銷審核、稅費繳納和收費管理等職權(quán)。序號風(fēng)險類別風(fēng)險點風(fēng)險表現(xiàn)風(fēng)險等級防控措施自評審定1崗位職責(zé)風(fēng)險1、公用經(jīng)費報銷審核1、對原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實、不合法風(fēng)險；2、記賬憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)記賬信息不準(zhǔn)確，造成會計報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險。中中1、嚴(yán)格執(zhí)行會計法、高等學(xué)校會計制度和高等學(xué)校財務(wù)制度；2、嚴(yán)格執(zhí)行遼寧石油化工大學(xué)差旅費管理辦法、遼寧石油化工大學(xué)公務(wù)接待費費管理辦法等制度；3、嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校預(yù)算，嚴(yán)禁超預(yù)算支出；4、加強(qiáng)各類經(jīng)費支出的日常復(fù)核工作。2、科研經(jīng)費報銷審核1、對原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實、不合法風(fēng)險；2、記賬憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)記賬信息不準(zhǔn)確，造成會計報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險。高高1、嚴(yán)格執(zhí)行國家、科技部關(guān)于科研經(jīng)費管理的有關(guān)規(guī)定；2、嚴(yán)格執(zhí)行遼寧石油化工大學(xué)科研經(jīng)費管理辦法。3、資金支付1、對重大資金支付沒有及時提出建議，導(dǎo)致學(xué)校資金鏈斷裂的風(fēng)險；2、資金撥付審批手續(xù)不全，資金支付劃撥不及時，影響財政資金的效用。中中嚴(yán)格執(zhí)行遼寧石油化工大學(xué)資金使用管理制度4、稅費繳納1、代扣個人所得稅，未按稅法納稅；2、未按個人所得稅法規(guī)定對工資外收入扣稅；3、營業(yè)稅及其附加的計算和繳納不及時、準(zhǔn)確；4、增值稅的計算、抵扣和繳納不及時、準(zhǔn)確。低低1、嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國個人所得稅法，及時進(jìn)行個人所得稅的代扣代繳；2、對年終一次性獎金進(jìn)行納稅籌劃、合理避稅，避免多發(fā)少得。3、嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國營業(yè)稅法4、嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國增值稅暫行條例5、預(yù)算管理1.預(yù)算編制不全面、不完整，對收入、支出預(yù)計不合理風(fēng)險； 2.預(yù)算編制內(nèi)容不夠細(xì)化的風(fēng)險；3.用款計劃申報脫離實際，影響國庫支付進(jìn)度的風(fēng)險；4.對預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)肅性認(rèn)識不夠，存在有預(yù)算不執(zhí)行，超預(yù)算執(zhí)行和無預(yù)算執(zhí)行的風(fēng)險。中中1、認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國預(yù)算法，提高預(yù)算編制質(zhì)量；2、嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校預(yù)算，杜絕有預(yù)算不執(zhí)行，無預(yù)算和超預(yù)算的情形；3、實施項目績效考核。6、收費管理1、未嚴(yán)格按照國家、省、學(xué)校有關(guān)文件規(guī)定做到應(yīng)收盡收；2、未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”政策管理收入；3、收取現(xiàn)金不及時交存銀行、不及時入賬；中中1、認(rèn)真執(zhí)行遼寧石油化工大學(xué)學(xué)費、住宿費收繳管理辦法；2、和關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校收費管理的暫行規(guī)定，做到應(yīng)收盡收。2業(yè)務(wù)流程風(fēng)險1、預(yù)算指標(biāo)調(diào)整1、調(diào)整指標(biāo)手續(xù)不完備，先調(diào)整后補(bǔ)辦手續(xù)；2、補(bǔ)辦審批手續(xù)不及時，或時間長不補(bǔ)辦。低低嚴(yán)格審核預(yù)算經(jīng)費指標(biāo)單據(jù)。手續(xù)完備再辦理，嚴(yán)格執(zhí)行正常業(yè)務(wù)流程。2、基建工程款支付支付基建工程款手續(xù)不完備中中嚴(yán)格審核基建工程款支付手續(xù)，手續(xù)不完備不得付款。3、大修工程款支付支付大修工程款手續(xù)不完備中中嚴(yán)格審核大修工程款支付手續(xù)，手續(xù)不完備不得付款。3制度機(jī)制風(fēng)險1、制度建設(shè)1、不能加強(qiáng)制度建設(shè)；2、不能及時發(fā)現(xiàn)制度本身存在的問題；3、發(fā)現(xiàn)問題后不能及時修改、完善和補(bǔ)充，造成制度本身缺乏時效性、沒有約束力；4、在制度訂立中缺乏科學(xué)態(tài)度，以致造成制度不科學(xué)、不嚴(yán)謹(jǐn)。中中1、根據(jù)工作需要，定期完善各項規(guī)章制度；2、逐步實現(xiàn)按制度辦事的行為規(guī)范。2、廉政建設(shè)落實黨風(fēng)廉政責(zé)任制不夠，廉潔自律要求不嚴(yán)高高提高思想認(rèn)識，從嚴(yán)要求自己3、制度落實1、不按制度開展工作；2、不按制度規(guī)范自己的行為。高高認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)規(guī)定4、監(jiān)督檢查對已訂立的制度監(jiān)督檢查不夠，可能導(dǎo)致制度不能得有到效落實。中中1、加強(qiáng)對規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；2、追究違反規(guī)章制度的相關(guān)人員責(zé)任。4外部環(huán)境風(fēng)險1、報銷審核因人際關(guān)系導(dǎo)致不能報銷卻給予報銷的風(fēng)險中中1、堅持原則、實事求是、遵守規(guī)章制度；2、以身作則、嚴(yán)格自律，抵制外界干擾、抵制誘惑的能力。2、評標(biāo)工作因人際關(guān)系導(dǎo)致評標(biāo)過程中，存在主觀分?jǐn)?shù)不準(zhǔn)確的風(fēng)險中中1、實名評標(biāo)；2、自覺接組織和群眾的監(jiān)督。