國開基礎(chǔ)會(huì)計(jì)形考任務(wù)二答案

形考任務(wù)二一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^實(shí)驗(yàn)掌握銷售企業(yè)根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相應(yīng)記賬憑證的方法。二、實(shí)驗(yàn)要求（請(qǐng)將填制完的會(huì)計(jì)憑證拍照后以圖片的形式上傳）（一）根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制收款憑證和付款憑證：14月3日，開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金3 600元。24月4日，采購員王峰預(yù)借差旅費(fèi)1 800元，以現(xiàn)金支付。34月5日，接銀行收款通知，北城公司歸還前欠貨款13 000元，已存入銀行。44月5 日，以現(xiàn)金372元購買辦公用品，交付有關(guān)部門使用。54月10日，開出轉(zhuǎn)賬支票，以存款3 800元支付購買商品運(yùn)費(fèi)。64月12 日，將出售廢品收入240元現(xiàn)金，存入銀行。74月16日，采購員王峰報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)交回現(xiàn)金100元。84月25日，報(bào)銷職工市內(nèi)交通費(fèi)360元，以現(xiàn)金支付。94月27日，向大華公司購貨一批，共計(jì)4 000元，已開出轉(zhuǎn)賬支票付訖。104月28 日，接銀行收款通知，收到紅華公司以貨幣資金200 000元作為投資。（二）根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制轉(zhuǎn)賬憑證：15月2日，銷售給紅光工廠A商品100件，每件160元，貨款16 000元尚未收到。25月6日，向?yàn)I海工廠購入甲種商品100件，每件140元，款項(xiàng)尚未支付。35月18 日采購員陳海報(bào)銷差旅費(fèi)1 000元（原預(yù)借差旅費(fèi)1 000元）。45月30日，將本月發(fā)生的管理費(fèi)用15 200元轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。55月30日，將本月商品銷售收入196 000元轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。（三）將填制的記賬憑證裝訂成冊(cè)。三、實(shí)驗(yàn)材料（教學(xué)班自備）收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證及憑證裝訂材料。（一）會(huì)計(jì)分錄如下：1借：庫存現(xiàn)金3600 7借：庫存現(xiàn)金100 貸：銀行存款3600 貸：其他應(yīng)收款-王峰1002借：其他應(yīng)收款-王峰1800 8借：管理費(fèi)用360 貸：庫存現(xiàn)金1800 貸：庫存現(xiàn)金3603借：銀行存款13000 9借：庫存商品 4000 貸：應(yīng)收賬款13000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6804借：管理費(fèi)用372 貸：銀行存款4680 貸：庫存現(xiàn)金372 10借：銀行存款2000005借：庫存商品3800 貸：實(shí)收資本200000 貸：銀行存款38006借：銀行存款240 貸：庫存現(xiàn)金240（二）會(huì)計(jì)分錄如下：1借：應(yīng)收賬款187203借：管理費(fèi)用1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)2720 貸：其他應(yīng)收款-陳海1000 主營業(yè)務(wù)收入160004借：本年利潤152002借：庫存商品14000 貸：管理費(fèi)用15200 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)23805借：主營業(yè)務(wù)收入196000 貸：應(yīng)付賬款16380 貸：本年利潤196000