國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)操作流程

單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),2021/2/8,#,第七章 國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù),第一節(jié) 國(guó)際結(jié)算概述,一、國(guó)際結(jié)算的概念,通過(guò)貨幣的收付，了結(jié)、清算國(guó)際間的債務(wù)、債權(quán),關(guān)系。,二、國(guó)際結(jié)算的演變,現(xiàn)金結(jié)算 非現(xiàn)金結(jié)算 電子結(jié)算（現(xiàn)代,通訊技術(shù)和計(jì)算機(jī)結(jié)合起來(lái)）,國(guó)際結(jié)算將來(lái)的發(fā)展方向：網(wǎng)絡(luò)銀行電子支付系統(tǒng)。,第二節(jié) 國(guó)際結(jié)算的票據(jù),一、票據(jù)概述,1,（一）票據(jù)的定義,廣義票據(jù)：指商業(yè)權(quán)力單據(jù)。,因此，存款單、保險(xiǎn)單、提貨單等都屬于票據(jù)。,狹義票據(jù)：匯票、支票、本票。它是結(jié)算憑證。,（二）票據(jù)的性質(zhì),1、流通轉(zhuǎn)讓性,即指票據(jù)可流通轉(zhuǎn)讓。,2、無(wú)因性,不問(wèn)票據(jù)產(chǎn)生的原因。,3、要式性,指票據(jù)的作成必須符合法定形式的要求。否則，票,據(jù)無(wú)效。,2,4、提示法,持票人請(qǐng)求付款人履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向付款人,提示票據(jù)。請(qǐng)求付給票款，否則，付款人沒(méi)有履行付,款的義務(wù)。,（三）票據(jù)的作用,1、流通作用,票據(jù)經(jīng)背書(shū)或交付可轉(zhuǎn)讓?zhuān)⑶夷苓B續(xù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?為一種流通工具，拓展了流通手段，節(jié)約了現(xiàn)金的使,用。,2、結(jié)算工具的作用,當(dāng)今非現(xiàn)金結(jié)算占主導(dǎo)地位，即主要是通過(guò)票據(jù)來(lái),清算債務(wù)、債權(quán)。,3、信用工具的作用,3,票據(jù)可用來(lái)清算債務(wù)、債權(quán)關(guān)系，但是，在清算,之前債務(wù)、債權(quán)關(guān)系已發(fā)生，票據(jù)實(shí)際上代表著債權(quán),人對(duì)債務(wù)人提供信用。,二、匯票,（一）匯票的定義,匯票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求即期或?qū)?來(lái)在固定時(shí)間或可以確定的時(shí)間，對(duì)某人及其指定的,人或持票人支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面支付命令。,2、匯票樣式（,P193）,（二）匯票的種類(lèi),從不同角度有不同的劃分：,1、按出票人的不同,可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。,4,（1）銀行匯票,出票（簽發(fā)）人為銀行，付款人也是銀行。,（2）商業(yè)匯票,出票（簽發(fā)）人為工商企業(yè)，付款人可以是企業(yè)，,也可以是銀行。,2、按付款期限不同,可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。,（1）即期匯票,見(jiàn)票即付的匯票。,（2）遠(yuǎn)期匯票,在將來(lái)某個(gè)指定的日期或?qū)?lái)某個(gè)可以確定的日,期付款的匯票。,5,3、按流轉(zhuǎn)時(shí)是否附有貨運(yùn)單據(jù),可分為光票和跟單匯票。,（1）光票,指不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票。光票的流通完全依靠信,用。,（2）跟單匯票,附有提單等單據(jù)的匯票為跟單匯票。國(guó)際貿(mào)易中的,貨款結(jié)算絕大部分為跟單匯票。,4、按承兌人的不同,可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。,（1）商業(yè)承兌匯票,由企業(yè)或個(gè)人承兌的匯票。建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ),上。,6,（2）銀行承兌匯票,由銀行承兌的匯票。建立在銀行信用的基礎(chǔ)上。,（三）匯票的使用,匯票的使用要經(jīng)過(guò)出票、提示、承兌和付款等手續(xù)。,1、出票,出票人簽發(fā)票據(jù)并交付給收款人的票據(jù)行為。,2、提示,分為付款示和承兌提示。,3、承兌,付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。,在匯票上要寫(xiě)明“承兌”字樣，承兌日期，此外付款人,要簽字。,7,即期匯票：持票人提示匯票時(shí)，付款人應(yīng)立即付款。,遠(yuǎn)期匯票：匯票到期日付款人付款。,5、背書(shū),當(dāng)匯票進(jìn)入流通轉(zhuǎn)讓時(shí)，必須辦理背書(shū)手續(xù)。,背書(shū)：由匯票的抬頭人（即收款人）在匯票背面的,背書(shū)欄上簽名。,6、拒付,分為三種：,要求付款遭拒付。,要求承兌遭拒付。,付款人拒不見(jiàn)票、死亡、破產(chǎn)。,7、追索權(quán),持票人對(duì)其前手有請(qǐng)求償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。,8,三、本票,（一）本票的概念及內(nèi)容,1、概念,出票人對(duì)受票人承諾無(wú)條件支付一定金額的票據(jù)。,2、內(nèi)容,P196,（,二）本票的種類(lèi),按出票人的不同可分為：商業(yè)本票和銀行本票。,1、商業(yè)本票,出票人為工商企業(yè)或個(gè)人。有即期商業(yè)本票和遠(yuǎn)期,商業(yè)本票。,2、銀行本票,出票人是銀行。銀行本票均為即期本票。國(guó)際貿(mào)易,中使用的本票一般為銀行本票。,9,（三）本票和匯票的區(qū)別,P197,表73,四、支票,（一）支票的概念及內(nèi)容,1、概念,支票是銀行存款戶簽發(fā)的，要求銀行見(jiàn)票時(shí)，立即,從其帳戶中無(wú)條件支付一定金額給指定收款人或持票,人的書(shū)面支付命令。,支票實(shí)質(zhì)上是付款人為銀行的即期匯票。,2、內(nèi)容,P197,表74,（二）支票的種類(lèi),據(jù)其特征不同可分為以下幾種：,10,1、一般,支,支票,又可分為,：,：記名支,票,票和不記,名,名支票。,記名支票,：,：寫(xiě)明收,款,款人名稱(chēng),，,，非經(jīng)收,款,款人簽章,不,不,得支取。,不記名支,票,票：空白,支,支票，付,持,持票人。,2、保付,支,支票,由付款銀,行,行在支票,上,上加蓋“,保,保付”戳,。,。,支票一經(jīng),保,保付，其,付,付款責(zé)任,就,就由銀行,承,承擔(dān)。,3、銀行,支,支票,由銀行簽,發(fā),發(fā)并由銀,行,行付款的,支,支票。銀,行,行代顧客,辦,辦,理票匯業(yè),務(wù),務(wù)時(shí)常使,用,用此類(lèi)支,票,票。,4、旅行,支,支票,旅行支票,沒(méi),沒(méi)有指定,的,的付款銀,行,行和付款,地,地點(diǎn)，可,在,在,發(fā)行銀行,或,或旅行社,的,的國(guó)外分,支,支機(jī)構(gòu)或,代,代辦點(diǎn)取,款,款。,旅行支票,金,金額較小,，,，較為方,便,便。,11,（三）支,票,票與匯票,的,的區(qū)別,P197,表75,第三節(jié),國(guó),國(guó)際結(jié),算,算的單據(jù),一、單據(jù),的,的概念,國(guó)際貿(mào)易,中,中物權(quán)憑,證,證和附屬,憑,憑證的總,稱(chēng),稱(chēng)。,問(wèn)：此處,單,單據(jù)的外,延,延比前面,票,票據(jù)的外,延,延寬還是,窄,窄？,二、單據(jù),的,的種類(lèi),分為基本,單,單據(jù)和附,屬,屬單據(jù)。,1、基本,單,單據(jù),包括商業(yè),發(fā),發(fā)票、運(yùn),輸,輸單據(jù)、,保,保險(xiǎn)單據(jù),。,。,2、附屬,單,單據(jù),12,附屬單據(jù),又,又可分為,兩,兩類(lèi)：,（1）進(jìn),口,口國(guó)官方,要,要求的單,據(jù),據(jù),如領(lǐng)事發(fā),票,票、海關(guān),發(fā),發(fā)票、產(chǎn),地,地證、檢,疫,疫證、出,口許可證,、,、裝船證,明,明等。,（2）買(mǎi),方,方要求的,證,證明,如品質(zhì)證,、,、重量單,、,、裝箱單,等,等。,以下只介,紹,紹基本單,據(jù),據(jù)：,（一）商,業(yè),業(yè)發(fā)票,基本內(nèi)容,包,包括：,首文（發(fā)票,開(kāi),開(kāi)頭部分）,本文（發(fā)票,主,主體部分）,結(jié)文（發(fā)票,的,的結(jié)尾部分,）,）,（二）運(yùn)輸,單,單據(jù),13,1、海運(yùn)提,單,單,是承運(yùn)人與,托,托運(yùn)人之間,的,的運(yùn)輸契約,，,，在法律上,具,具有,物權(quán)憑證的,效,效力。,是國(guó)際貿(mào)易,運(yùn),運(yùn)輸單據(jù)中,的,的主要單據(jù),。,。,2、航空運(yùn),單,單,航空運(yùn)單不,具,具有物權(quán)單,據(jù),據(jù)的性質(zhì)，,收,收貨人不是,憑,憑,“航空運(yùn)單,”,”提貨，而,是,是憑航空公,司,司開(kāi)出的“,到,到貨通知單,”提貨。,3、鐵路運(yùn),單,單,分為：,（1）國(guó)際,鐵,鐵路貨物聯(lián),運(yùn),運(yùn)單,鐵路部門(mén)與,貨,貨主之間締,結(jié),結(jié)的運(yùn)輸契,約,約。它是：,14,交接貨物的,依,依據(jù),出關(guān)憑證,核收運(yùn)費(fèi)的,依,依據(jù),處理索賠和,理,理賠的依據(jù),（2）承運(yùn),貨,貨物收據(jù),運(yùn)輸契約，,貨,貨物收據(jù)，,在,在我國(guó)還是,辦,辦理結(jié)匯的,憑,憑證。,4、郵包收,據(jù),據(jù),郵局收到寄,件,件人的郵包,后,后所簽發(fā)的,憑,憑證。它是,：,：,提取郵件的,憑,憑證,索賠和理賠,的,的依據(jù)。,（三）保險(xiǎn),單,單據(jù),是保險(xiǎn)公司,與,與投保人之,間,間訂立的保,險(xiǎn),險(xiǎn)合同，保,險(xiǎn),險(xiǎn)公,司出具的承,保,保證明，也,是,是索賠和理,賠,賠依據(jù)。,15,在國(guó)際貿(mào)易,中,中保險(xiǎn)單據(jù),可,可以轉(zhuǎn)讓。,第四節(jié),國(guó),國(guó)際結(jié)算的,基,基本方式,現(xiàn)代進(jìn)行結(jié),算,算方式主要,有,有三種：匯,付,付、托收、,信,信,用證。,一、匯付（,又,又叫匯款）,指付款人通,過(guò),過(guò)銀行把款,項(xiàng),項(xiàng)付給收款,人,人。,當(dāng)事人：付,款,款人、收款,人,人、匯出行,、,、匯入行。,（二）匯付,的,的種類(lèi),1、電匯,2、信匯,3、票匯,（三）匯付,的,的流程,P203,圖71,16,電,收,收,匯,匯,匯,款,款,款,款,信,人,人,人,人,匯,簽,簽,申,申,通,收,收,請(qǐng),請(qǐng),知,并,并,書(shū),繳,繳,費(fèi),費(fèi),加押電報(bào),信匯委托書(shū),收款人,匯款人,匯入行,匯出行,17,二、托收,（一）托收,的,的定義及當(dāng),事,事人,1、定義,托收是債權(quán),人,人（常常是,出,出口商）出,具,具匯票委托,所,所在,地銀行通過(guò),其,其在國(guó)外的,分,分行或代理,行,行向債務(wù)人,（,（常常,為進(jìn)口商）,收,收取款項(xiàng)的,一,一種結(jié)算方,式,式。,2、托收的,當(dāng),當(dāng)事人,委托人（債,權(quán),權(quán)人）、托,收,收行、代收,行,行、付款人,（,（債,務(wù)人）,（二）托收,的,的種類(lèi),分,為,為,光,光,票,票,托,托,收,收,和,和,跟,跟,單,單,托,托,收,收,。,。,1,、,、,光,光,票,票,托,托,收,收,賣(mài),方,方,僅,僅,開(kāi),開(kāi),立,立,匯,匯,票,票,而,而,不,不,附,附,帶,帶,單,單,據(jù),據(jù),。,。,光,票,票,托,托,收,收,一,一,般,般,用,用,于,于,收,收,取,取,貨,貨,款,款,尾,尾,數(shù),數(shù),、,、,傭,傭,金,金,等,等,小,小,額,額,的,的,款,款,項(xiàng),項(xiàng),。,。,18,2,、,、,跟,跟,單,單,托,托,收,收,賣(mài),方,方,開(kāi),開(kāi),立,立,匯,匯,票,票,連,連,同,同,整,整,套,套,貨,貨,運(yùn),運(yùn),單,單,據(jù),據(jù),一,一,起,起,交,交,給,給,國(guó),國(guó),內(nèi),內(nèi),的,的,托,托,收,銀,銀,行,行,。,。,分,分,為,為,付,付,款,款,交,交,單,單,和,和,承,承,兌,兌,交,交,單,單,。,。,（,三,三,）,）,托,托,收,收,的,的,流,流,程,程,托,收,收,協(xié),協(xié),議,議,收,申,申,妥,請(qǐng),請(qǐng),提,提,付,付,結(jié),辦,辦,示,示,款,款,匯,托,托,見(jiàn),見(jiàn),收,收,票,票,委,委,托,托,收,收,妥,妥,通,通,知,知,委,托,托,人,人,付,款,款,人,人,托,收,收,行,行,代,收,收,行,行,19,三,、,、,信,信,用,用,證,證,通,過(guò),過(guò),信,信,用,用,證,證,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),把,把,商,商,業(yè),業(yè),信,信,用,用,轉(zhuǎn),轉(zhuǎn),化,化,為,為,銀,銀,行,行,信,信,用,用,以,以,適,適,應(yīng),貿(mào),貿(mào),易,易,發(fā),發(fā),展,展,的,的,需,需,要,要,。,。,銀,銀,行,行,為,為,交,交,易,易,雙,雙,方,方,提,提,供,供,資,資,金,金,融,融,通,通,和,和,信,用,用,保,保,證,證,。,。,（,一,一,）,）,信,信,用,用,證,證,的,的,定,定,義,義,及,及,當(dāng),當(dāng),事,事,人,人,1,、,、,定,定,義,義,信,用,用,證,證,是,是,進(jìn),進(jìn),口,口,商,商,所,所,在,在,地,地,的,的,銀,銀,行,行,，,，,應(yīng),應(yīng),進(jìn),進(jìn),口,口,商,商,的,的,請(qǐng),請(qǐng),求,求,，,，,向,出,出,口,口,商,商,開(kāi),開(kāi),立,立,的,的,、,、,有,有,條,條,件,件,的,的,保,保,證,證,付,付,款,款,的,的,憑,憑,證,證,。,。,2,、,、,當(dāng),當(dāng),事,事,人,人,（1,）,）,開(kāi),開(kāi),證,證,申,申,請(qǐng),請(qǐng),人,人,一,般,般,為,為,進(jìn),進(jìn),口,口,商,商,或,或,實(shí),實(shí),際,際,買(mǎi),買(mǎi),主,主,。,。,（2,）,）,開(kāi),開(kāi),證,證,行,行,一,般,般,為,為,進(jìn),進(jìn),口,口,地,地,的,的,銀,銀,行,行,。,。,20,（3,）,）,受,受,益,益,人,人,一,般,般,為,為,出,出,口,口,商,商,或,或,實(shí),實(shí),際,際,供,供,貨,貨,人,人,。,。,（4,）,）,通,通,知,知,行,行,指,受,受,開(kāi),開(kāi),證,證,行,行,的,的,委,委,托,托,，,，,將,將,信,信,用,用,證,證,通,通,知,知,受,受,益,益,人,人,的,的,銀,銀,行,行,。,。,（5,）,）,保,保,兌,兌,行,行,指,應(yīng),應(yīng),開(kāi),開(kāi),證,證,行,行,的,的,請(qǐng),請(qǐng),求,求,在,在,信,信,用,用,證,證,上,上,加,加,具,具,保,保,兌,兌,的,的,銀,銀,行,行,。,。,（6）議付,行,行,指買(mǎi)入或貼,現(xiàn),現(xiàn)受益人按,信,信用證規(guī)定,提,提交的匯票,或,或,單據(jù)的銀行,。,。,（7）付款,行,行,指信用證上,規(guī),規(guī)定的匯票,付,付款人，一,般,般情況下，,開(kāi),開(kāi),證行便是付,款,款行。,