個人繳存住房公積金利弊分析論文

個人繳存住房公積金利弊分析摘要：隨著住房公積金政策在我國逐步完善，住房公積金已成為解決一部分城鎮(zhèn)居民的住房問題的渠道之一，但實施了十多年的住房公積金政策對于繳存者而言，有何利弊？本文對住房公積金進行了分析，得出了自己的結(jié)論。關(guān)鍵詞：住房公積金 住房公積金貸款從 1991 年 5 月，上海市借鑒新加坡公積金制度的經(jīng)驗，率先建立了有中國特色的住房公積金制度；到 1999 年 4 月，國務(wù)院頒布了全國統(tǒng)一的住房公積金管理條例，并在該條例實施了 3 年后即 2002 年國務(wù)院結(jié)合實際對該條例作了相應(yīng)的修改，住房公積金政策在我國逐步完善。但住房公積金作為一項必須強制執(zhí)行的政策，對于繳存者個人而言，有何利弊？是一個值得我們思考的問題。一、住房公積金住房公積金，是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金由職工個人和職工的工作單位共同繳納，屬于職工個人所有。二、個人繳存住房公積金的利處1.住房公積金貸款的優(yōu)勢（1）公積金貸款利率優(yōu)惠2008 年以來，公積金貸款利率和商業(yè)貸款利率都進行了三次調(diào)整，調(diào)整后的公積金貸款利率為五年期為 4.05%，五年以上為 4.59%，商業(yè)貸款利率三至五年為 7.02%，五年以上為 7.2%，即使算上購買首套住房商貸優(yōu)惠利率為現(xiàn)基準利率的 0.7 倍，三至五年仍然 4.914%，五年以上為5.04%；根據(jù)以上的利率，以 50 萬元，貸款 20 年為例計算如下：由上表可得公積金貸款支付利息是最低的。（2）公積金貸款對房齡限制較靈活。商業(yè)貸款對于房屋年齡的限制有嚴格要求，大部分銀行對于 85 年以前的房屋不予貸款，并且貸款年限隨著房齡的增長而降低。而公積金貸款對于房齡的限制較為靈活，房齡與貸款年限相加不超過 50 年即可。2.住房公積金免征個人所得稅根據(jù)我國個人所得稅征收的相關(guān)規(guī)定，職工每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，也就是說住房公積金是不用納稅的。因此職工可以在規(guī)定范圍內(nèi)通過增加自己繳納的住房公積金來降低工資總額，從而減少應(yīng)當交納的個人所得稅，將個人所得稅轉(zhuǎn)化為自己可以長期擁有的金融資產(chǎn)。三、個人繳存住房公積金要承擔的成本和風險1. 機會成本國家法規(guī)對住房公積金的提取使用作了一定的限制。如，只有在購買、建造、翻建或大修具有所有權(quán)的自住住房的；償還購房貸款本息的；離休、退休( 或達到法定退休年齡)等條件下方可提取。另對住房公積金的存款利率，目前執(zhí)行的標準為“住房公積金存款，當年歸集的，仍按結(jié)息掛牌公告的活期存款利率計息，按年計息；上年結(jié)轉(zhuǎn)的仍按結(jié)息日掛牌公告三個月整存整取存款利率計息，按年計息；”依此可見，一般人們繳存的公積金存款須固化在銀行較長時間并在此期間只有較低的利息收入，從而喪失運用該筆資金獲得其他投資高收益的可能性，至少喪失了同期存款的利差。2.公積金貸款申請程序復(fù)雜公積金貸款與商業(yè)貸款相比，公積金貸款更為復(fù)雜。借款人申請公積金貸款，需要接受公積金管理中心和銀行的雙重審查。因此，借款人為了一筆貸款，需要在管理中心-商業(yè)銀行-抵押登記機關(guān)來回奔波。目前個人申請住房公積金貸款，借款人除需要向住房管理中心提供相當完整的能夠證明個人戶籍、婚姻、收入、購房合同、抵押擔保等資料外，還必須提供所購住房房屋開發(fā)商的“五證一書”，而許多購房人由于在規(guī)定的時間內(nèi)拿不到相關(guān)資料而被拒絕。3. 通貨膨脹風險一般來看，通貨膨脹呈上漲態(tài)勢，而個人在就業(yè)年齡期間內(nèi)一直在不斷地存儲公積金，通常超過了 20 年甚至更長的時間。如果繳存者在此期間不準備買房，而市場利率和通貨膨脹常常會不斷波動，公積金存款就有貶值的可能。4. 償付風險由于監(jiān)督機制不健全，違規(guī)使用、挪用公積金的現(xiàn)象屢有發(fā)生。2004年，原陜西省住房基金管理中心培訓部部長馬懷禮等三人利用職務(wù)之便挪用住房公積金 2800 萬元炒股一案；衡陽 2.53 億元住房公積金被挪用 。少數(shù)城市住房公積金管理中心坐吃利差，或把住房公積金大量用于城市建設(shè)，或挪用到與住房無關(guān)的項目上，據(jù)調(diào)查，有些城市的違規(guī)使用比率達60%D80%，混亂的管理加大了公積金貸款的風險。這些方面導(dǎo)致個人要承擔住房公積金不能按時償付的風險。 根據(jù)以上分析，已經(jīng)實施了十多年的住房公積金政策的確使部分人受惠，但隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，我國住房公積金制度逐漸顯露出一些問題和缺陷，如何解決這些問題和缺陷，對降低住房公積金的繳存風險和成本，維護住房公積金安全有著重要的意義。參考文獻：1 住房公積金管理條例. 1999 年 4 月 3 日中華人民共和國國務(wù)院令第262 號發(fā)布2 應(yīng)紅，中國住房金融制度研究，中國財政經(jīng)濟出版社3 王慎行，住房公積金避稅的決策分析，當代經(jīng)濟，2006 年 11期 返回查字典首頁>>