咨詢工程師《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》講義0101

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1、2010年咨詢工程師網(wǎng)上輔導(dǎo) 《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》 第 一 章　概論 ● 大綱要求 　　一、項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的任務(wù)與要求 　　二、項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的工作程序和內(nèi)容 　　三、項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)結(jié)論 第一節(jié)　項(xiàng)目目標(biāo)與決策 　　項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)是投資項(xiàng)目科學(xué)決策的重要依據(jù)，是項(xiàng)目前期階段工作的核心 ，關(guān)系到投資項(xiàng)目建設(shè)的成敗。 　　注意關(guān)鍵詞：核心 　　一、項(xiàng)目目標(biāo) 　　項(xiàng)目目標(biāo)一般有兩個(gè)層次，即宏觀目標(biāo)和具體目標(biāo)。 　　注意關(guān)鍵詞：宏觀和具體 　?。ㄒ唬╉?xiàng)目的宏觀目標(biāo) 　　項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)是指項(xiàng)目建設(shè)對(duì)國(guó)家、地區(qū)、部門(mén)或行業(yè)要達(dá)

2、到的整體發(fā)展目標(biāo)所產(chǎn)生的積極影響和作用。 　　● 不同性質(zhì)項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)是有區(qū)別的： 　　工業(yè)項(xiàng)目：滿足國(guó)民經(jīng)濟(jì)經(jīng)發(fā)展對(duì)產(chǎn)品的需要或者推動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。 　　交通運(yùn)輸?shù)然A(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目：改善運(yùn)輸條件，便利人民生活，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展； 　　文化教育衛(wèi)生等社會(huì)公益性項(xiàng)目：改善人們生活活動(dòng)環(huán)境，提高生活質(zhì)量，滿足人民日益增長(zhǎng)的物質(zhì)文化生活的需要。 　　注意關(guān)鍵詞：國(guó)家、地區(qū)、部門(mén)或行業(yè)，積極 　　（二）項(xiàng)目的具體目標(biāo) 　　項(xiàng)目的具體目標(biāo)是指項(xiàng)目投資建設(shè)要達(dá)到的直接效果。 　　注意關(guān)鍵詞：項(xiàng)目 　　具體目標(biāo)主要有（4個(gè)）： 　　1.效益目標(biāo) 　　● 效益

3、目標(biāo)指項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等方面要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)值。 　　（1）經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目：投資收益具體的目標(biāo)值。 　?。?）公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目：滿足客觀需要的程度或提供服務(wù)的范圍。 　?。?）環(huán)境治理項(xiàng)目：環(huán)境治理的效果。 　　2.規(guī)模目標(biāo)：項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模確定的目標(biāo)值。 　　3.功能目標(biāo)：對(duì)項(xiàng)目功能的定位。 　　● 企業(yè)投資項(xiàng)目可供選擇的功能目標(biāo)主要有： 　?。?）擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，降低單位產(chǎn)品成本。 　　（2）向前延伸，生產(chǎn)所需原材料，降低產(chǎn)品成本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 　?。?）向后延伸，延長(zhǎng)產(chǎn)品生產(chǎn)鏈，提高產(chǎn)品附加值。 　?。?）引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)設(shè)備，提高產(chǎn)品的技術(shù)含量和質(zhì)量。 　?。?）進(jìn)行

4、技術(shù)改造，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開(kāi)發(fā)適銷對(duì)路產(chǎn)品。 　?。?）利用專利技術(shù)，開(kāi)發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品。 　?。?）拓寬投資領(lǐng)域，分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 　　【記憶技巧】一個(gè)成本，兩個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈，三個(gè)技術(shù)，一個(gè)投資領(lǐng)域、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 　　注意： 企業(yè)必須根據(jù)本企業(yè)的總體發(fā)展戰(zhàn)略、主要經(jīng)營(yíng)方向以及國(guó)家技術(shù)政策和產(chǎn)業(yè)政策的要求，研究確定建設(shè)項(xiàng)目的功能目標(biāo)。 　　4.市場(chǎng)目標(biāo)：是指項(xiàng)目產(chǎn)品（或服務(wù)）目標(biāo)市場(chǎng)和市場(chǎng)占有份額的確定。 　　[例題1-1]某光纜生產(chǎn)企業(yè)光纖拉絲擴(kuò)建項(xiàng)目，其目標(biāo)有：項(xiàng)目投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)到15%；加速實(shí)現(xiàn)光纖國(guó)產(chǎn)化，減少國(guó)家外匯支出；年產(chǎn)單模光纖120萬(wàn)芯公里；向前延伸，降低成本；90%

5、的產(chǎn)品留作企業(yè)自用；6年內(nèi)回收全部投資。則其市場(chǎng)目標(biāo)是（　）。 　　A.6年內(nèi)回收全部投資 　　B.項(xiàng)目投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)到15% 　　C.加速實(shí)現(xiàn)光纖國(guó)產(chǎn)化，減少國(guó)家外匯支出 　　D.90%的產(chǎn)品留作企業(yè)自用 　　[提示]：應(yīng)注意區(qū)分項(xiàng)目的不同目標(biāo)，并注意書(shū)上的舉例。參見(jiàn)教材P1、2。 　　[答疑編號(hào)111010101] 『正確答案』D 『答案解析』 　　6年內(nèi)回收全部投資，項(xiàng)目投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)到15%，都是屬于效益目標(biāo)； 　　加速實(shí)現(xiàn)光纖國(guó)產(chǎn)化，減少國(guó)家外匯支出是宏觀目標(biāo)； 　　年產(chǎn)單模光纖120萬(wàn)芯公里是規(guī)模目標(biāo)； 　　向

6、前延伸，降低成本是功能目標(biāo)； 　　90%的產(chǎn)品留作企業(yè)自用則是市場(chǎng)目標(biāo)。 　?。ㄈ┙ㄔO(shè)項(xiàng)目目標(biāo)與宏觀規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)的一致性 　　建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)要與國(guó)家、地區(qū)、部門(mén)或行業(yè)的宏觀規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)相一致，要符合區(qū)域發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、城市規(guī)劃的要求，要符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求，要符合合理配置、有效利用資源、保護(hù)環(huán)境、可持續(xù)發(fā)展和建設(shè)和諧社會(huì)的要求。 　　二、項(xiàng)目決策P3 　?。ㄒ唬Q策的含義 　　1.決策定義： 　　決策是指人們?yōu)榱藢?shí)現(xiàn)特定的目標(biāo)，在掌握大量有關(guān)信息的基礎(chǔ)上，運(yùn)用科學(xué)的理論和方法，系統(tǒng)地分析主客觀條件，提出若干預(yù)選方案，分析各方案的優(yōu)缺點(diǎn)，從中選出

7、較優(yōu)方案的過(guò)程。 　　2.決策過(guò)程： 　　決策分為信息收集、方案設(shè)計(jì)、方案評(píng)價(jià)、方案抉擇四個(gè)相互聯(lián)系的階段。這四個(gè)階段相互交織、往復(fù)循環(huán)，貫穿于整個(gè)決策過(guò)程。 　　3.決策的分類： 　?。?）根據(jù)決策對(duì)象的不同：投資決策、融資決策、營(yíng)銷決策等； 　?。?）根據(jù)決策目標(biāo)的數(shù)量：?jiǎn)文繕?biāo)決策和多目標(biāo)決策； 　　（3）根據(jù)決策問(wèn)題面臨條件的不同：確定型決策、風(fēng)險(xiǎn)型決策和不確定型決策。 　　[例題1-2]根據(jù)決策對(duì)象的不同，可以將決策分為（　）。 　　A.確定型決策　　 　　B.風(fēng)險(xiǎn)型決策　　 　　C.投資決策　 　　D.融資決策　　 　　E.多目標(biāo)決策 　　[提示]：對(duì)于分

8、類的考題，除了要掌握分類的內(nèi)容，一定要注意同時(shí)對(duì)應(yīng)的分類標(biāo)準(zhǔn)。參見(jiàn)教材P3。 　　[答疑編號(hào)111010102] 『正確答案』CD 『答案解析』按照決策對(duì)象的不同來(lái)分類，應(yīng)該分為投資決策、融資決策、營(yíng)銷決策等。 　?。ǘ┩顿Y項(xiàng)目決策 　　1.投資項(xiàng)目決策含義： 　　投資項(xiàng)目決策是指最終做出是否投資建設(shè)某個(gè)項(xiàng)目的決定。 　　2.項(xiàng)目決策分類： 　　從不同決策者的角度可將項(xiàng)目決策分為： 　　（1）企業(yè)投資項(xiàng)目決策。 　　企業(yè)根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略，自身資源條件、在競(jìng)爭(zhēng)中的地位以及項(xiàng)目產(chǎn)品所處的生命周期階段等因素，以獲得經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和提升持續(xù)發(fā)展

9、能力為目標(biāo)，做出是否投資建設(shè)項(xiàng)目的決定。 　?。?）政府投資項(xiàng)目決策。 　　根據(jù)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，以滿足社會(huì)公共需求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，做出政府是否投資建設(shè)項(xiàng)目的決定。 　　（3）金融機(jī)構(gòu)貸款決策。 　　遵照“獨(dú)立審貸、自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，依據(jù)申請(qǐng)貸款的項(xiàng)目法人單位的信用水平、經(jīng)營(yíng)管理能力和還貸能力以及項(xiàng)目的盈利能力，做出是否貸款的決定。 　　（三）項(xiàng)目決策應(yīng)遵循的原則P4 　　1.科學(xué)決策原則：采用科學(xué)的方法，考慮客觀的條件，在保證研究結(jié)論真實(shí)可靠的基礎(chǔ)上進(jìn)行決策。 　　2.民主決策原則：先評(píng)估后決策，需要注意對(duì)政府投資項(xiàng)目一般都要經(jīng)過(guò)符合要求的

10、咨詢機(jī)構(gòu)評(píng)估論證，特別重大的項(xiàng)目還要實(shí)行專家評(píng)議制度。 　　3.多目標(biāo)綜合決策原則：經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)三者結(jié)合進(jìn)行決策。 　　4.風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任原則：“誰(shuí)投資，誰(shuí)決策，誰(shuí)收益，誰(shuí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，強(qiáng)調(diào)建設(shè)項(xiàng)目決策的責(zé)任制度。 　　第一，企業(yè)投資項(xiàng)目：企業(yè)投資項(xiàng)目由企業(yè)進(jìn)行自主投資決策，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 　　特殊：重大類項(xiàng)目和限制項(xiàng)目，從維護(hù)社會(huì)公共利益的角度政府核準(zhǔn)。 　　第二，政府投資項(xiàng)目（直接投資和資本金注入）：政府要審批項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告，并對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任。 　　[例題1-3]對(duì)于企業(yè)投資的重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目，政府從（?。┙嵌冗M(jìn)行核準(zhǔn)。 　　A.企業(yè)自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)　

11、 　　B.維護(hù)社會(huì)公共利益 　　C.多目標(biāo)綜合決策 　　D.科學(xué)民主 　　[提示]：對(duì)于小標(biāo)題下的知識(shí)點(diǎn)，也要注意，課程中會(huì)提醒大家小標(biāo)題下有哪些需要注意和記憶的知識(shí)點(diǎn)。參見(jiàn)教材P4。 　　[答疑編號(hào)111010103] 『正確答案』B 『答案解析』這個(gè)知識(shí)點(diǎn)是隱藏在項(xiàng)目決策應(yīng)遵循的原則這個(gè)知識(shí)點(diǎn)下，很多工程師往往注意記憶項(xiàng)目決策應(yīng)遵循的原則包括風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任原則，而忽略了風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任原則中提到的這個(gè)知識(shí)點(diǎn)。 第二節(jié)　項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的任務(wù)與基本要求 　　一、項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的任務(wù) 　?。?）分析項(xiàng)目建設(shè)的必要性，推薦符合市場(chǎng)需求的產(chǎn)品（服務(wù)）

12、方案和建設(shè)規(guī)模； 　?。?）分析項(xiàng)目建設(shè)的可能性，研究項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)發(fā)展所必需的條件； 　　（3）比較并推薦先進(jìn)、可靠、適用的項(xiàng)目建設(shè)方案； 　　（4）估算項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)所需的投資和費(fèi)用，計(jì)算項(xiàng)目的盈利能力和償債能力； 　?。?）從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、資源及環(huán)境影響的角度分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營(yíng)所產(chǎn)生的外部影響，分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性，與所處的社會(huì)環(huán)境是否和諧以及資源節(jié)約和綜合利用效果； 　?。?）分析項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)并提出防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的措施； 　　（7）歸納總結(jié)，分析項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，判別項(xiàng)目的可行性。 　?。?）對(duì)項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營(yíng)的有關(guān)問(wèn)題及應(yīng)采取的措施提出必要的建議。 　　二、項(xiàng)目

13、決策分析與評(píng)價(jià)的基本要求 　　項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的基本要求（六個(gè)）： 　　貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀； 　　資料數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠； 　　方法科學(xué)； 　　定量分析與定性分析相結(jié)合，以定量分析為主； 　　動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主； 　　多方案比較與優(yōu)化。 　　（一）貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀 　　以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的全局，這是全面建設(shè)小康社會(huì)和社會(huì)主義和諧社會(huì)的根本要求。要把科學(xué)發(fā)展的理念貫徹落實(shí)到經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的各個(gè)方面和整個(gè)過(guò)程。 　　● 貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，要求： 　　1.以人為本； 　　2.推進(jìn)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)建設(shè)； 　　3.必須著實(shí)提高自主創(chuàng)新能力

14、； 　　4.必須體現(xiàn)城鄉(xiāng)區(qū)域的協(xié)調(diào)發(fā)展，推進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)。 　　[例題1-4]黨的十六屆五中全會(huì)提出，要以（　）統(tǒng)領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的全局，這是全面建設(shè)小康社會(huì)和社會(huì)主義和諧社會(huì)的根本要求。 　　A.科學(xué)發(fā)展觀 　　B.以人為本的觀念 　　C.資源節(jié)約 　　D.和諧民主 　　[提示]：容易出考題的關(guān)鍵詞還有“本質(zhì)、首要、核心、關(guān)鍵、重點(diǎn)、前提、必要、標(biāo)志、最、基礎(chǔ)”等。復(fù)習(xí)時(shí)看到這樣的關(guān)鍵詞，就是可能出考題的標(biāo)志，就要注意記憶相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)。參見(jiàn)教材P5。 　　[答疑編號(hào)111010104] 『正確答案』A 『答案解析』題目的考查點(diǎn)在于建設(shè)小康社會(huì)和社會(huì)主義和

15、諧社會(huì)的根本要求是什么。這里“根本”就是一個(gè)關(guān)鍵詞，這樣的關(guān)鍵詞是非常容易出考題的地方。 　　（二）資料數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠 　　全面準(zhǔn)確地了解掌握有關(guān)項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的資料數(shù)據(jù)是決策分析與評(píng)價(jià)的最基本要求。 　　資料數(shù)據(jù)：規(guī)劃、政策、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)定額、參數(shù)和指標(biāo)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、協(xié)議或意向書(shū)、市場(chǎng)信息或社會(huì)公眾要求。 　　項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，在實(shí)施中要注意新情況的出現(xiàn)，要及時(shí)、全面、準(zhǔn)確的獲取新的信息，必要時(shí)做出追蹤決策分析。 　?。ㄈ┓椒茖W(xué)（采用列表法記憶）： 　　1.經(jīng)驗(yàn)判斷法 　?。?）經(jīng)驗(yàn)之所以可以作為決策分析評(píng)價(jià)的依據(jù)，在于歷史發(fā)展存在規(guī)律性和繼承性。

16、 　　但是經(jīng)驗(yàn)不能作為百分之百依據(jù)。 　　（2）經(jīng)驗(yàn)判斷法的最大缺點(diǎn)是容易受個(gè)人主觀認(rèn)識(shí)的限制。 　　2.數(shù)學(xué)分析法：定量的數(shù)學(xué)分析可以使評(píng)價(jià)結(jié)論更加嚴(yán)密和準(zhǔn)確。 　　3.試驗(yàn)法：適用于經(jīng)不起失誤的重大決策問(wèn)題，尤其對(duì)于缺乏經(jīng)驗(yàn)的新問(wèn)題適用。 　　（四）定量分析與定性分析相結(jié)合，以定量分析為主 　　投資項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的本質(zhì)：對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中各種經(jīng)濟(jì)因素給出明確的數(shù)量概念，通過(guò)費(fèi)用和效益計(jì)算、比選取舍。 　　定性分析是指在占有一定資料的基礎(chǔ)之上，根據(jù)咨詢工程師的經(jīng)驗(yàn)、學(xué)識(shí)和邏輯推理能力進(jìn)行的決策分析。 　?。ㄎ澹﹦?dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主 　　動(dòng)態(tài)

17、分析主要是考慮資金的時(shí)間價(jià)值，靜態(tài)分析不考慮資金的時(shí)間價(jià)值。 　　靜態(tài)分析不能夠準(zhǔn)確反映項(xiàng)目費(fèi)用與效益的價(jià)值量。 　　【2009年考題】投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)分析，強(qiáng)調(diào)對(duì)項(xiàng)目整個(gè)計(jì)算期內(nèi)的費(fèi)用與效益進(jìn)行（?。┓治?。 　　A.盈利能力 　　B.投入產(chǎn)出 　　C.凈現(xiàn)金流量 　　D.折現(xiàn)現(xiàn)金流量 　　【提示】注意深層次的把握概念的含義，復(fù)習(xí)過(guò)程中不可能看到教材中的每一個(gè)細(xì)節(jié)，關(guān)鍵是要理解概念的含義與精髓。參見(jiàn)教材P6。 　　[答疑編號(hào)111010105] 『正確答案』D 『答案解析』這是第一章中的對(duì)動(dòng)態(tài)分析的含義的一個(gè)考核，也可以看做是細(xì)節(jié)考點(diǎn)，如果我們

18、理解了第八、九章的內(nèi)容，也可以順利做出答案。 　　（六）多方案比較與優(yōu)化（具體參見(jiàn)教材第八章） 第三節(jié)　項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的工作程序與主要內(nèi)容 　　一、項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的工作程序 　　項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)一般分為四個(gè)階段，即投資機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究、可行性研究和項(xiàng)目前評(píng)估。 　　注意：順序也要記牢。 　　[例題1-5]下列有關(guān)項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的工作階段，內(nèi)容和順序正確的是（　 ）。 　　A.項(xiàng)目概念設(shè)計(jì)-初步可行性研究-可行性研究-項(xiàng)目前評(píng)估 　　B.初步可行性研究-項(xiàng)目概念設(shè)計(jì)-可行性研究-項(xiàng)目前評(píng)估 　　C.項(xiàng)目前評(píng)估-投資機(jī)會(huì)研究-初步可行性研究

19、-可行性研究 　　D.投資機(jī)會(huì)研究-初步可行性研究-可行性研究-項(xiàng)目前評(píng)估 　　[提示]：對(duì)于步驟、階段、程序這樣的知識(shí)點(diǎn)，除了要記住他們的內(nèi)容外，還要記住他們的順序。參見(jiàn)教材P7。 　　[答疑編號(hào)111010106] 『正確答案』D 『答案解析』正確的四個(gè)階段是：投資機(jī)會(huì)研究-初步可行性研究-可行性研究-項(xiàng)目前評(píng)估。 　?。ㄒ唬┩顿Y機(jī)會(huì)研究階段 　　投資機(jī)會(huì)研究（Opportunity Study，OS），也稱投資機(jī)會(huì)鑒別，是指為尋找有價(jià)值的投資機(jī)會(huì)而進(jìn)行的準(zhǔn)備性調(diào)查研究。 　　● 重點(diǎn)是分析投資環(huán)境 　　● 目的是發(fā)現(xiàn)有價(jià)值的投資機(jī)會(huì) 　

20、　●分為兩類：一般投資機(jī)會(huì)研究與具體項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究。 　　1.一般投資機(jī)會(huì)研究 　　● 可分為三類： 　?。?）地區(qū)投資機(jī)會(huì)研究 　　（2）部門(mén)投資機(jī)會(huì)研究 　?。?）資源開(kāi)發(fā)投資機(jī)會(huì)研究 　　2.具體項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究 　　具體項(xiàng)目的投資機(jī)會(huì)研究是在一般投資機(jī)會(huì)研究初步篩選出投資方向和投資機(jī)會(huì)后進(jìn)行。（注意時(shí)間：后） 　　●企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及企業(yè)內(nèi)外部資源條件對(duì)投資機(jī)會(huì)進(jìn)行研究。 　　●成果是機(jī)會(huì)研究報(bào)告，是開(kāi)展初步可行性研究工作的依據(jù)。 　　●參照類似項(xiàng)目的數(shù)據(jù)粗略估算項(xiàng)目的建設(shè)投資和生產(chǎn)成本。 　?。ǘ┏醪娇尚行匝芯侩A段 　　1.初步可行性

21、研究，也稱預(yù)可行性研究（預(yù)可研），是在投資機(jī)會(huì)研究的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目方案進(jìn)行初步的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)分析和社會(huì)、環(huán)境評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目是否可行做出初步判斷。 　　2.初步可行性研究目的 　　判斷項(xiàng)目是否有生命力，是否值得投入更多的人力和資金進(jìn)行可行性研究。 　　3.初步可行性研究重點(diǎn) 　　初步可行性研究的重點(diǎn)，主要是根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展長(zhǎng)期規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃以及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，經(jīng)過(guò)調(diào)查研究、市場(chǎng)預(yù)測(cè)，從宏觀上分析論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性，并初步分析項(xiàng)目建設(shè)的可能性。 　　4.初步可行性研究深度及方法 　　初步可行性研究的深度處在投資機(jī)會(huì)研究和可行性研究之間，對(duì)建設(shè)投資和生產(chǎn)成本的估算一般采用指標(biāo)

22、估算法。（指標(biāo)估算法具體參見(jiàn)第六章） 　　5.初步可行性研究成果——初步可行性研究報(bào)告或者項(xiàng)目建議書(shū) 　　可根據(jù)投資主體以及審批機(jī)構(gòu)的要求確定 　　差別：對(duì)研究成果的具體闡述上，初步可行性研究報(bào)告比項(xiàng)目建議書(shū)詳盡一些。 　　● 注意：不是所有項(xiàng)目都必須進(jìn)行初步可行性研究，小型項(xiàng)目或者簡(jiǎn)單的技術(shù)改造項(xiàng)目，投資機(jī)會(huì)研究后，可以直接進(jìn)行可行性研究。 　?。ㄈ┛尚行匝芯侩A段 　　1.可行性研究（Feasibility Study ，F(xiàn)S）含義 　　可行性研究一般是在初步可行性研究的基礎(chǔ)上通過(guò)主要建設(shè)方案和條件的分析比選論證進(jìn)行的詳細(xì)研究，以得出該項(xiàng)目是否值得投資，建設(shè)方案是否合理、可行

23、的研究結(jié)論，為項(xiàng)目最終決策提供依據(jù)。 　　2.可行性研究成果——可行性研究報(bào)告　 　　注意：對(duì)于需要政府核準(zhǔn)的企業(yè)投資的重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目，還應(yīng)在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。 　　【總結(jié)】關(guān)于投資體制中核準(zhǔn)制和政府投資項(xiàng)目的審批制 制度 核準(zhǔn)制 審批制 項(xiàng)目類型 企業(yè)投資的重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目 政府投資的項(xiàng)目 分類 政府核準(zhǔn)角度：維護(hù)社會(huì)公共利益 直接投資、資本金注入 其他：補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸、貼息 核準(zhǔn)或?qū)徟募? 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告 資金申請(qǐng)報(bào)告 　　3.可行性研究報(bào)告與項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的主要區(qū)別，如下表所示 不同 適用范圍

24、 目的 內(nèi)容 可行性研究報(bào)告 適用于所有投資建設(shè)項(xiàng)目 論證項(xiàng)目的可行性，供企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)使用；并作為貸款方確定貸款的依據(jù) 包括項(xiàng)目的內(nèi)、外部條件和影響，既要對(duì)市場(chǎng)前景、技術(shù)方案、選址、投資估算、融資、財(cái)務(wù)效益、風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行分析與研究；又要對(duì)政府關(guān)注的涉及公共利益的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行論證 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 適用于企業(yè)投資實(shí)行政府核準(zhǔn)制的項(xiàng)目 對(duì)政府關(guān)注的項(xiàng)目外部影響的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行論證說(shuō)明，報(bào)請(qǐng)政府投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)。 主要是從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開(kāi)發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公眾利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)行論證；屬于市場(chǎng)、資金來(lái)源、財(cái)務(wù)效益等不涉及政府公共權(quán)力的“純內(nèi)部

25、”影響，不作為主要內(nèi)容，但需要簡(jiǎn)要說(shuō)明 　?。ㄋ模╉?xiàng)目前評(píng)估階段 　　● 項(xiàng)目評(píng)估按項(xiàng)目周期的不同階段可分為三個(gè)階段：前評(píng)估、中評(píng)估（又稱中間評(píng)價(jià)）和后評(píng)估（又稱后評(píng)價(jià)）。 　　● 項(xiàng)目前評(píng)估主要指在項(xiàng)目建設(shè)前期所進(jìn)行的項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告評(píng)估和項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告評(píng)估，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)。 　　1.項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告評(píng)估：真實(shí)性可靠性的復(fù)核 　　需要對(duì)項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)估的情況： 　　（1）政府投資項(xiàng)目。項(xiàng)目建議書(shū)的評(píng)估結(jié)論是項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)，可行性研究報(bào)告的評(píng)估結(jié)論是政府投資決策依據(jù)。 　　（2）項(xiàng)目業(yè)主或投資者為了分析可行性研究報(bào)告的可靠性，進(jìn)一步完善項(xiàng)目方

26、案，聘請(qǐng)另一家工程咨詢單位對(duì)原可行性研究報(bào)告進(jìn)行再評(píng)估。 　?。?）擬對(duì)項(xiàng)目貸款的銀行。由銀行自行組織專家組，或者委托工程咨詢單位對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估結(jié)論是銀行貸款決策的依據(jù)。 　　2.項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告評(píng)估 　　評(píng)估結(jié)論是政府核準(zhǔn)項(xiàng)目的依據(jù)。 　　對(duì)于這四個(gè)階段，建議按下表進(jìn)行總結(jié)對(duì)比記憶，以便于熟練地掌握這一部分的知識(shí)。（老師已經(jīng)總結(jié)出了投資機(jī)會(huì)研究階段的相關(guān)內(nèi)容，其他內(nèi)容建議大家自己認(rèn)真總結(jié)，加深記憶） 　　 投資機(jī)會(huì)研究階段 初步可行性研究階段 可行性研究階段 項(xiàng)目前評(píng)估 研究重點(diǎn) 分析投資環(huán)境 　　 　　 　　 目的 發(fā)現(xiàn)有價(jià)值的投資機(jī)會(huì)

27、　　 　　 　　 分類 一般投資機(jī)會(huì)研究 具體項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究 （在一般的基礎(chǔ)上） 　　 　　 　　 成果 機(jī)會(huì)研究報(bào)告 　　 　　 　　 深度 參照類似項(xiàng)目的數(shù)據(jù)粗略估算項(xiàng)目的建設(shè)投資和生產(chǎn)成本 　　 　　 　　 特例 　 小型或簡(jiǎn)單技術(shù)改造項(xiàng)目 　　 　　 　　二、項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容 　　（一）可行性研究及其報(bào)告的主要內(nèi)容（P10） 　　1.企業(yè)投資的項(xiàng)目可行性研究及其報(bào)告的主要內(nèi)容（14點(diǎn)） 　?。?）項(xiàng)目建設(shè)的必要性。 　　主要是從兩方面進(jìn)行分析： 　　一是從項(xiàng)目本身層次，分析擬建項(xiàng)目在實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展重

28、要目標(biāo)、重要戰(zhàn)略和生存壯大能力的必要性； 　　二是從國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展層次，分析擬建項(xiàng)目: 　　a.是否符合合理配置和有效利用資源的要求； 　　b.是否符合區(qū)域規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、城市規(guī)劃的要求，是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求； 　　c.是否符合保護(hù)環(huán)境、可持續(xù)發(fā)展的要求等。 　　【2008年考題】在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展層次上，投資項(xiàng)目建設(shè)的必要性應(yīng)從（?。┑确矫孢M(jìn)行分析。 　　A.能否提高經(jīng)濟(jì)實(shí)體的持續(xù)發(fā)展能力 　　B.能否實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 　　C.能否合理配置和有效利用資源 　　D.能否符合保護(hù)環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展的要求 　　E.能否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政

29、策的要求 　　提示：參見(jiàn)教材P10 　　[答疑編號(hào)111010201] 『正確答案』CDE 　　（2）市場(chǎng)分析。調(diào)查分析擬建項(xiàng)目的產(chǎn)出物——產(chǎn)品及產(chǎn)品的供需、價(jià)格，進(jìn)而確定目標(biāo)市場(chǎng)、預(yù)測(cè)市場(chǎng)份額、制定營(yíng)銷策略。 　?。?）項(xiàng)目建設(shè)方案的研究。 　?。?）投資估算。 　　（5）融資方案。 　?。?）財(cái)務(wù)分析（也稱財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。 　　（7）經(jīng)濟(jì)分析（也稱國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)）：評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。 　　（8）經(jīng)濟(jì)影響分析。 　?。?）資源利用分析。 　　a.高耗能、耗水、大量消耗自然資源的項(xiàng)目：分析相關(guān)資源能源的利用效率； 　　b

30、.一般項(xiàng)目：節(jié)能、節(jié)水、節(jié)地、節(jié)材分析； 　　c.所有項(xiàng)目：提出降低資源消耗的措施。 　?。?0）土地利用及移民搬遷安置方案分析。 　　（11）社會(huì)評(píng)價(jià)。涉及社會(huì)公共利益的項(xiàng)目。 　?。?2）不確定性分析。敏感性分析和盈虧平衡分析，粗略預(yù)測(cè)項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力。 　?。?3）風(fēng)險(xiǎn)分析。 　?。?4）結(jié)論與建議。 　　2.對(duì)于政府投資建設(shè)的社會(huì)公益性項(xiàng)目、公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目，除上述各項(xiàng)內(nèi)容外，可行性研究及其報(bào)告的內(nèi)容還應(yīng)包括： 　?。?）政府投資的必要性。 　?。?）項(xiàng)目實(shí)施代建制方案。 　　（3）政府投資項(xiàng)目的投資方式。資本金注入方式的項(xiàng)目，應(yīng)分析出資人代表

31、的情況及其合理性； 　?。?）對(duì)沒(méi)有營(yíng)業(yè)收入或收入不足以彌補(bǔ)運(yùn)營(yíng)成本的公益性項(xiàng)目，從項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)可持續(xù)性角度，分析、研究政府提供補(bǔ)貼的方式和數(shù)額。 　　3.因項(xiàng)目的性質(zhì)不同、特點(diǎn)不同，可行性研究及其報(bào)告的側(cè)重點(diǎn)有所差別。 項(xiàng)目分類 包括內(nèi)容 研究重點(diǎn)、側(cè)重點(diǎn) 水利水電項(xiàng)目 通常具有防洪、治澇、灌溉、供水、發(fā)電等多項(xiàng)功能 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)以經(jīng)濟(jì)分析為主，財(cái)務(wù)分析為輔； 對(duì)于社會(huì)公益性的水利項(xiàng)目，如防洪、治澇項(xiàng)目，財(cái)務(wù)分析的目的是測(cè)算提出維持項(xiàng)目正常運(yùn)行需要國(guó)家補(bǔ)助的資金數(shù)額和需要采取的經(jīng)濟(jì)優(yōu)惠政策。 鐵路項(xiàng)目 不生產(chǎn)實(shí)物產(chǎn)品，為社會(huì)提供運(yùn)輸服務(wù) 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)以經(jīng)濟(jì)分析為主，

32、財(cái)務(wù)分析為輔。 農(nóng)業(yè)項(xiàng)目 一般多為綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，可能包括農(nóng)、林、牧、副、漁和加工業(yè)等項(xiàng)目 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一般分項(xiàng)目層和經(jīng)營(yíng)層兩個(gè)層次， 項(xiàng)目層次評(píng)價(jià)以經(jīng)濟(jì)分析為主，財(cái)務(wù)分析為輔， 經(jīng)營(yíng)層次評(píng)價(jià)只進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。 公共衛(wèi)生項(xiàng)目 包括醫(yī)院、社區(qū)保健站、衛(wèi)生防疫、疾病控制系統(tǒng)等項(xiàng)目 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)以經(jīng)濟(jì)分析為主， 常用的方法有最小成本分析、經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效果分析等。 資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目 包括煤、石油、天然氣、金屬、非金屬等礦產(chǎn)資源的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，水利水電資源的開(kāi)發(fā)利用項(xiàng)目、森林資源的采伐項(xiàng)目等 資源開(kāi)發(fā)利用的條件：包括資源開(kāi)發(fā)的合理性、擬開(kāi)發(fā)資源的可利用量、自然品質(zhì)、賦存條件和開(kāi)發(fā)價(jià)值； 分析項(xiàng)

33、目是否符合資源總體開(kāi)發(fā)規(guī)劃的要求， 是否符合資源綜合利用、可持續(xù)發(fā)展的要求， 是否符合保護(hù)生態(tài)環(huán)境的有關(guān)規(guī)定。 　　4.可行性研究及其報(bào)告應(yīng)達(dá)到的深度要求： 　?。?）內(nèi)容齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論據(jù)充分，結(jié)論明確，能滿足決策者定方案定項(xiàng)目的需要。 　?。?）選用的主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的要求。引進(jìn)的技術(shù)設(shè)備的資料應(yīng)能滿足合同談判的要求。 　?。?）重大技術(shù)、財(cái)務(wù)方案，應(yīng)有兩個(gè)以上可比選的方案。 　?。?）得出的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)能滿足項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的要求。 　?。?）應(yīng)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法對(duì)投資和生產(chǎn)成本進(jìn)行估算，估算的準(zhǔn)確度應(yīng)達(dá)到要求。 　　（6）融資方案應(yīng)滿足資金

34、籌措及使用計(jì)劃對(duì)投資數(shù)額、時(shí)間和幣種的要求，并能滿足銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸決策的需要。 　?。?）出現(xiàn)的某些方案的重大分歧及未被推薦的理由應(yīng)反映在可行性研究中，以供決策者權(quán)衡利弊進(jìn)行決策。 　　（8）附有必需的合同、協(xié)議、意向書(shū)、政府批件等。 　　【2009年考題】投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的深度要求有（?。?。 　　A.內(nèi)容和結(jié)論能滿足項(xiàng)目決策的需要 　　B.投資估算的誤差能控制在＋5%以內(nèi) 　　C.主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)能滿足施工圖設(shè)計(jì)的需要 　　D.主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)能滿足預(yù)訂貨的要求 　　E.重大技術(shù)、財(cái)務(wù)方案應(yīng)進(jìn)行兩個(gè)以上方案的比選 　　提示：參見(jiàn)教材P12 　　[答疑編號(hào)11

35、1010202] 『正確答案』ADE 『答案解析』選項(xiàng)B錯(cuò)誤，可行性研究中投資估算的誤差能控制在10%以內(nèi)，將會(huì)在第六章投資估算中介紹（P168）。C項(xiàng)，主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)能滿足項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的要求。 　?。ǘ╉?xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的主要內(nèi)容 　　1.企業(yè)投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的主要內(nèi)容（P13） 　?。?）項(xiàng)目申報(bào)單位概況； 　　（2）擬建項(xiàng)目概況； 　?。?）建設(shè)用地與相關(guān)規(guī)劃； 　?。?）資源利用和能源耗用分析； 　?。?）生態(tài)環(huán)境影響分析； 　　（6）經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效果分析。 　　【記憶竅門(mén)】?jī)筛艣r，一規(guī)劃，三分析。 　　報(bào)送企業(yè)投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附送

36、以下文件： 　?。?）城市規(guī)劃行政主管部門(mén)出具的城市規(guī)劃意見(jiàn)； 　?。?）國(guó)土資源行政主管部門(mén)出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見(jiàn)； 　?。?）環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的審批意見(jiàn)； 　?。?）其他文件。 　　2.外商投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的主要內(nèi)容 　?。?）項(xiàng)目名稱、經(jīng)營(yíng)期限、投資方基本情況； 　?。?）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容及產(chǎn)品，采用的主要技術(shù)和工藝，產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)，計(jì)劃用工人數(shù)； 　?。?）項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)，對(duì)土地、水、能源等資源的需求，以及主要原材料的消耗量； 　　（4）環(huán)境影響評(píng)價(jià)； 　　（5）涉及公共產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格； 　?。?）項(xiàng)目總投資、注冊(cè)資本及各方出資

37、額、出資方式及融資方案，需進(jìn)口設(shè)備及金額。 　　報(bào)送外商投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附送以下文件： 　?。?）中外投資各方的企業(yè)注冊(cè)證（營(yíng)業(yè)執(zhí)照）、商務(wù)登記證及經(jīng)審計(jì)的最新企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、開(kāi)戶銀行出具的資金信用證明； 　?。?）投資意向書(shū)，增資、購(gòu)并項(xiàng)目的公司董事會(huì)決議； 　?。?）銀行出具的融資意向書(shū)； 　?。?）省級(jí)或國(guó)家環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)意見(jiàn)書(shū)； 　?。?）省級(jí)規(guī)劃部門(mén)出具的規(guī)劃選址意見(jiàn)書(shū)； 　?。?）省級(jí)或國(guó)家國(guó)土資源管理部門(mén)出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見(jiàn)書(shū)； 　?。?）以國(guó)有資產(chǎn)或土地使用權(quán)出資的，需有有關(guān)主管部門(mén)出具的確認(rèn)文件。 　　項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告通用文本適用范圍：

38、 　　在我國(guó)境內(nèi)建設(shè)的企業(yè)投資項(xiàng)目，包括外商投資項(xiàng)目；如項(xiàng)目還需核準(zhǔn)招標(biāo)內(nèi)容的，還應(yīng)在項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告中包括有關(guān)招標(biāo)內(nèi)容。 　　3.境外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的主要內(nèi)容 　?。?）項(xiàng)目名稱、投資方基本情況。 　?。?）項(xiàng)目背景情況及投資環(huán)境情況。 　?。?）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容、產(chǎn)品、目標(biāo)市場(chǎng)，以及項(xiàng)目效益、風(fēng)險(xiǎn)情況。 　?。?）項(xiàng)目總投資、各方出資額、出資方式、融資方案及用匯金額。 　?。?）購(gòu)并或參股項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明擬購(gòu)并或參股公司的具體情況。 　　報(bào)送境外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附送以下文件： 　　（1）公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出資決議； 　　（2）證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和資信

39、情況的文件； 　?。?）銀行出具的融資意向書(shū)； 　　（4）以有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評(píng)估價(jià)值或公允價(jià)值核定出資額。應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價(jià)值的第三方文件； 　?。?）投標(biāo)、購(gòu)并或合資合作項(xiàng)目，中外方簽署的意向書(shū)或框架協(xié)議等文件； 　?。?）境外競(jìng)標(biāo)或收購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)送信息報(bào)告，并附國(guó)家發(fā)展改革委出具的確認(rèn)函件。 　　 第四節(jié)　項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)結(jié)論（P14） 　　一、項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)結(jié)論的必要性 　　 　　二、項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)結(jié)論的要求 　?。ㄒ唬?/p>

40、堅(jiān)持客觀性 　?。ǘ┳⒁忉槍?duì)性 　?。ㄈM足合規(guī)性 　　備案制項(xiàng)目：主要是滿足業(yè)主投資決策的需求，也要注意環(huán)境、安全和用地等方面是否符合政府有關(guān)法律法規(guī)的要求。 　　核準(zhǔn)制項(xiàng)目：除滿足業(yè)主投資決策的要求，應(yīng)注意政府核準(zhǔn)項(xiàng)目的規(guī)定和條件。 　　政府投資項(xiàng)目： 　?。?）直接投資和資本金注入方式的政府投資項(xiàng)目，應(yīng)滿足政府投資決策的要求； 　?。?）采用投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式的，應(yīng)滿足政府審批資金申請(qǐng)報(bào)告的要求。 　　三、結(jié)論的形成步驟 （七步） 　?。ㄒ唬┟鞔_項(xiàng)目目標(biāo) 　　（二）明確項(xiàng)目類型和評(píng)價(jià)層次與范圍 　?。ㄈ?duì)項(xiàng)目進(jìn)行全方位的描述 　　（四）說(shuō)明各方

41、面的評(píng)價(jià)指標(biāo)和影響 　?。ㄎ澹┚C合分析與評(píng)價(jià) 　?。┨岢鼋Y(jié)論 　　結(jié)論應(yīng)對(duì)以下方面做出明確的表述： 　　1.項(xiàng)目建設(shè)的必要性，即提出建設(shè)項(xiàng)目的理由。 　　2.項(xiàng)目建設(shè)的可能性，即項(xiàng)目建設(shè)的條件（包括外部條件和企業(yè)內(nèi)部條件）。 　　3.項(xiàng)目建設(shè)的可實(shí)現(xiàn)性，即項(xiàng)目目標(biāo)可行性。 　　4.項(xiàng)目外部影響性。 　　5.項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度及擬采取的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。 　　6.項(xiàng)目建設(shè)的必要條件。 　?。ㄆ撸┨岢霰匾慕ㄗh 　　四、結(jié)論的具體內(nèi)容 　　結(jié)論的具體內(nèi)容主要包括推薦方案、主要比選方案的概述以及建議三部分。 　?。ㄒ唬┩扑]方案 　　1.依次說(shuō)明推薦方案的主要內(nèi)容和分析

42、研究結(jié)果。 　　2.推薦方案實(shí)施的基本條件。 　　3.推薦方案的不同意見(jiàn)和存在的主要問(wèn)題。 　　4.推薦方案的結(jié)論性意見(jiàn)歸納。 　　5.給出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表。 　　（二）主要比選方案的概述 　　在結(jié)論部分應(yīng)對(duì)未被推薦的一些重大比選方案進(jìn)行描述，闡述方案的主要內(nèi)容、優(yōu)缺點(diǎn)和未被推薦的原因，以供決策者參考并做出決策。 　?。ㄈ?duì)項(xiàng)目有關(guān)各方的建議 　　1.建議的必要性 　　2.建議的針對(duì)性 　　3.建議的明確性 　　附件一 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告通用文本 　　重點(diǎn)內(nèi)容： 　　第五章：土地利用合理性分析。分析擬建項(xiàng)目是否符合土地利用規(guī)劃要求，占地規(guī)模是否合理，是否符合

43、集約和有效使用土地的要求，耕地占用補(bǔ)充方案是否可行等。 　　第七章：區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析。從區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)空間布局、當(dāng)?shù)刎?cái)政收支、社會(huì)收入分配、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)等角度分析。 　　附件二 關(guān)于《項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告通用文本》的說(shuō)明 　　二、項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的性質(zhì)及研究思路 　　● 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告因重點(diǎn)闡述項(xiàng)目的外部性、公共性等事項(xiàng)。包括維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開(kāi)發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷。 　　三、“申報(bào)單位及項(xiàng)目概況”的編寫(xiě)說(shuō)明 　　● 全面了解和掌握項(xiàng)目申報(bào)單位及擬建項(xiàng)目的基本情況，是項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行分析評(píng)價(jià)以決定是否予以核準(zhǔn)的前提和基礎(chǔ)。

44、　　五、“資源開(kāi)發(fā)及綜合利用分析”的編寫(xiě)說(shuō)明 　　● 分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)方案是否符合資源開(kāi)發(fā)利用的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略要求，是否符合保護(hù)資源環(huán)境的政策規(guī)定，是否資源開(kāi)發(fā)總體規(guī)劃及綜合利用的相關(guān)要求。 　　九、“經(jīng)濟(jì)影響分析”的編寫(xiě)說(shuō)明 　　1.對(duì)于產(chǎn)出物不具備實(shí)物形態(tài)且明顯涉及公共利益的無(wú)形產(chǎn)品項(xiàng)目以及具有明顯外部性影響的有形產(chǎn)品項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益或費(fèi)用效果分析。 　　2.對(duì)于在行業(yè)內(nèi)具有重要地位、影響行業(yè)未來(lái)發(fā)展的重大投資項(xiàng)目要進(jìn)行行業(yè)影響分析。 　　3.對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)可能產(chǎn)生重大影響的項(xiàng)目要進(jìn)行區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析。 　　4.對(duì)于投資規(guī)模巨大，可能對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生重大影響的項(xiàng)目，要從國(guó)民經(jīng)

45、濟(jì)整體角度出發(fā)，進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析。 　　對(duì)于涉及國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的重大項(xiàng)目，要進(jìn)行投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)安全分析。主要包括：產(chǎn)業(yè)技術(shù)安全、資源供應(yīng)安全、資本控制安全、產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)安全、市場(chǎng)環(huán)境安全。 　　新增文件 　　國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)公告（2008年第37號(hào)） 　　《關(guān)于企業(yè)投資項(xiàng)目咨詢?cè)u(píng)估報(bào)告的若干要求》 　　《企業(yè)投資項(xiàng)目咨詢?cè)u(píng)估報(bào)告編寫(xiě)大綱》 　　一、企業(yè)投資項(xiàng)目咨詢?cè)u(píng)估報(bào)告，是指符合資質(zhì)要求的工程咨詢?cè)u(píng)估機(jī)構(gòu)，根據(jù)項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)的委托要求，對(duì)企業(yè)報(bào)送的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行評(píng)估論證后編寫(xiě)的作為項(xiàng)目核準(zhǔn)時(shí)重要參考依據(jù)的咨詢?cè)u(píng)估報(bào)告。 　　二、工程咨詢機(jī)構(gòu)承擔(dān)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的核準(zhǔn)評(píng)估

46、工作后，要按照委托方的要求，重點(diǎn)從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開(kāi)發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等角度進(jìn)行評(píng)估論證，編寫(xiě)企業(yè)投資項(xiàng)目咨詢?cè)u(píng)估報(bào)告，報(bào)送委托機(jī)關(guān)，作為核準(zhǔn)項(xiàng)目時(shí)的重要參考依據(jù)。 　　三、在企業(yè)投資項(xiàng)目咨詢?cè)u(píng)估報(bào)告的正文部分，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目自身情況、行業(yè)特點(diǎn)和委托方的具體要求，有選擇地確定咨詢?cè)u(píng)估報(bào)告的內(nèi)容和論述重點(diǎn)。咨詢?cè)u(píng)估報(bào)告正文通常包括以下內(nèi)容： 　?。ㄒ唬┥陥?bào)單位及項(xiàng)目概況； 　　（二）發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入評(píng)估； 　?。ㄈ┵Y源開(kāi)發(fā)及綜合利用評(píng)估； 　?。ㄋ模┕?jié)能方案評(píng)估； 　?。ㄎ澹┙ㄔO(shè)用地、征地拆遷及移民安置評(píng)估；

47、　　（六）環(huán)境和生態(tài)影響評(píng)估； 　?。ㄆ撸┙?jīng)濟(jì)影響評(píng)估； 　?。ò耍┥鐣?huì)影響評(píng)估； 　?。ň牛┲饕L(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施評(píng)估； 　?。ㄊ┲饕Y(jié)論和建議。 　　四、企業(yè)投資項(xiàng)目咨詢?cè)u(píng)估報(bào)告原則上應(yīng)對(duì)項(xiàng)目是否具備各項(xiàng)核準(zhǔn)條件進(jìn)行全面、系統(tǒng)分析。若項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)認(rèn)為相關(guān)專項(xiàng)審查內(nèi)容不需要進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估，應(yīng)在委托要求中予以注明。 　　五、企業(yè)投資項(xiàng)目咨詢?cè)u(píng)估報(bào)告的具體章節(jié)安排，應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目自身情況及行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行設(shè)置。如果擬建項(xiàng)目不涉及其中有關(guān)內(nèi)容，可以在說(shuō)明情況后不再進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估。對(duì)于行業(yè)需要特別關(guān)注的核準(zhǔn)內(nèi)容，可不受本編寫(xiě)大綱的章節(jié)限制，根據(jù)需要設(shè)專門(mén)章節(jié)進(jìn)行評(píng)估論證，以反映行業(yè)特殊性要求。 　　　　　　 第14頁(yè)