財(cái)務(wù)工作保密制度.doc

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. 財(cái)務(wù)工作保密制度 （試行） 1. 目的 為確保****公司（以下簡稱“公司”）戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，推進(jìn)公司****管理，確保公司穩(wěn)健快速發(fā)展的需要，保障公司財(cái)務(wù)信息的記錄、傳遞、使用及保管秘密安全，防止財(cái)務(wù)信息泄密、濫用，給公司造成損失和不影響，制定本制度。 2. 適用范圍 本制度適用于公司及各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息保密的各項(xiàng)工作。 3. 公司財(cái)務(wù)信息保密的范圍 3.1 公司的月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注資料； 3.2 各會(huì)計(jì)科目明細(xì)表，尤其是財(cái)務(wù)審計(jì)部的收款、付款、存款、現(xiàn)金流量等明細(xì)數(shù)據(jù)； 3.3 年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、稅務(wù)審計(jì)檢查報(bào)告等； 3.4 財(cái)務(wù)規(guī)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算方案及各類相關(guān)明細(xì)表； 3.5 項(xiàng)目成本核算、經(jīng)營成本、人工成本、管理成本、資金成本等資料； 3.6 財(cái)務(wù)核算軟件管理員、操作員用戶名及密碼，系統(tǒng)內(nèi)各項(xiàng)電子數(shù)據(jù)及導(dǎo)出資料、賬套備份數(shù)據(jù)、備份硬盤、光盤等存儲(chǔ)介質(zhì)； 3.7 各類會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、銀行對(duì)賬單及流水、稅務(wù)申報(bào)資料及其他備查資料等； 3.8 ***合同、財(cái)務(wù)服務(wù)類合同、各類采購合同復(fù)印件； 3.9 各種證照資料； 3.10 公司財(cái)務(wù)審計(jì)部歸口管理的各項(xiàng)制度； 財(cái)務(wù)審計(jì)部各項(xiàng)管理制度包括《****》、《***》、《***》、等文本及電子文檔。 3.11 公司銀行各類賬戶信息； 3.12 公司對(duì)外聯(lián)系機(jī)構(gòu)的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式； 3.13 公司財(cái)務(wù)審計(jì)部相關(guān)人員的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式； 3.14 公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交待的保密事項(xiàng)。 4. 財(cái)務(wù)保密職責(zé) 4.1 財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守的保密職責(zé) 4.1.1 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員對(duì)內(nèi)、對(duì)外報(bào)送相關(guān)信息時(shí)，要根據(jù)密級(jí)程度履行相應(yīng)的審批手續(xù)。 4.1.2 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員未經(jīng)審批人書面同意的情況下不得私自將掌握的與公司財(cái)務(wù)相關(guān)的保密信息泄露給外部任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人。 4.1.3 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員在任何條件下，均不得將所掌握的公司相關(guān)財(cái)務(wù)保密信息出賣給外部任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人。 4.1.4 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員不得擅自復(fù)制或銷毀公司不屬于本級(jí)知曉范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)文件、資料；經(jīng)過審批后方可查閱財(cái)務(wù)文件、資料，查閱完畢后要按規(guī)定及時(shí)清理、銷毀、歸檔。 4.1.5 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員不得以任何方式（QQ、郵件、MSN等）泄露財(cái)務(wù)相關(guān)的保密信息，不準(zhǔn)在公共場(chǎng)合、私人場(chǎng)合談?wù)摴緳C(jī)密。 4.2 財(cái)務(wù)保密信息接觸者應(yīng)遵守的保密職責(zé)： 4.2.1 財(cái)務(wù)保密信息接觸者未經(jīng)審批人書面同意的情況下不得私自將掌握的與公司財(cái)務(wù)相關(guān)的保密信息泄露給外部任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人。 4.2.2 財(cái)務(wù)保密信息接觸者在任何條件下，均不得將所掌握的公司相關(guān)財(cái)務(wù)保密信息出賣給外部任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人。 4.2.3 財(cái)務(wù)保密信息接觸者不得擅自復(fù)制財(cái)務(wù)相關(guān)文件及資料并對(duì)外提供。 4.2.4 財(cái)務(wù)保密信息接觸者不得擅自銷毀領(lǐng)取的財(cái)務(wù)相關(guān)文件及資料。 4.2.5 財(cái)務(wù)保密信息接觸者不得以任何方式（QQ、郵件、MSN等）泄露財(cái)務(wù)相關(guān)的保密信息，不準(zhǔn)在公共場(chǎng)合、私人場(chǎng)合談?wù)摴緳C(jī)密。 4.3 財(cái)務(wù)審計(jì)部審計(jì)監(jiān)督職責(zé) 4.3.1 協(xié)助、配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司及分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。 4.3.2 監(jiān)督公司及分支機(jī)構(gòu)是否按照本制度執(zhí)行及落實(shí)相關(guān)保密事項(xiàng)。 4.3.3 對(duì)公司各部門涉及或涉嫌財(cái)務(wù)保密信息事件的要進(jìn)行審計(jì)調(diào)查、核實(shí)并作處理。 5. 管理程序 5.1 總經(jīng)理為公司對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)信息的決策者，財(cái)務(wù)審計(jì)部為對(duì)內(nèi)/對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)信息的管理部門，主要負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)/對(duì)外時(shí)效性較強(qiáng)的經(jīng)營動(dòng)態(tài)信息、年度、季度、月度的經(jīng)營業(yè)績、公司與政府機(jī)關(guān)、其他企業(yè)、銀行合作等財(cái)務(wù)信息的傳遞。 5.2 財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)內(nèi)/對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)根據(jù)密級(jí)程度，嚴(yán)格按照本制度及《財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度（試行）》對(duì)信息進(jìn)行流轉(zhuǎn)與使用。 5.3 財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)外提供的信息接收單位為公安局、檢察院、法院、經(jīng)偵等一級(jí)單位時(shí)，須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可對(duì)外提供，并由接收單位出具接收相關(guān)信息證明。 5.4 ****部對(duì)外報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)信息的主要部門為****等相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)外報(bào)送，并整理歸檔，將準(zhǔn)備齊全的信息及資料留存?zhèn)浞荨? 5.5 ****部涉及對(duì)外報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)信息需按照《財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度（試行）》進(jìn)行對(duì)外報(bào)送。 5.6 其他部門在對(duì)外報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)信息時(shí)需根據(jù)《證照資料管理制度（試行）》及《財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度（試行）》進(jìn)行使用及對(duì)外報(bào)送，并對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)信息的保密性進(jìn)行負(fù)責(zé)。 5.7 財(cái)務(wù)人員在對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)信息的過程中必須按照本級(jí)權(quán)限進(jìn)行對(duì)外報(bào)送，限本人掌握的信息嚴(yán)禁以各種方式向他人傳遞。 5.8 公司財(cái)務(wù)人員及財(cái)務(wù)保密信息接觸者應(yīng)按照下列內(nèi)容所示的各機(jī)關(guān)報(bào)送的范圍進(jìn)行使用，并對(duì)提供的相關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行保密。 5.8.1 ***報(bào)送范圍：資產(chǎn)負(fù)債表及損益表。 5.8.2 ****報(bào)送范圍：資產(chǎn)負(fù)債表及損益表。 5.8.3 稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的范圍包括：公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、國家稅務(wù)總局的增值稅納稅申報(bào)表及附注、企業(yè)所得稅季報(bào)、個(gè)人所得稅代扣代繳報(bào)表及其他說明、地稅納稅申報(bào)表等。 5.8.4 ****報(bào)送范圍：金融企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)管理補(bǔ)償金申報(bào)表等。 5.8.5 ****報(bào)送范圍：***財(cái)務(wù)報(bào)表、****等。 5.8.6 其他機(jī)構(gòu)及部門報(bào)送范圍：公司證照、一般納稅人證明等。 5.9 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案年度終了時(shí)移交****歸檔后，****管理者應(yīng)按照公司《保密制度（試行）》的通知及《財(cái)務(wù)工作保密制度（試行）》進(jìn)行保密管理。 6. 罰則 6.1 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員未遵守公司《保密制度（試行）》的通知及《財(cái)務(wù)工作保密制度》， 6.2 財(cái)務(wù)保密信息接觸者未遵守公司《保密制度（試行）》的通知及《財(cái)務(wù)工作保密制度》， 7. 監(jiān)督與檢查 公司*****會(huì)負(fù)責(zé)定期或不定期組織財(cái)務(wù)保密制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查及結(jié)果處理。 8. 附則 8.1 本制度由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂； 8.2 本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。 5 可編輯修改