門診財(cái)務(wù)制度.doc

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. 財(cái)?務(wù)?暫 行 制 度 ? ? 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)制度的管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提高經(jīng)濟(jì)效益，落實(shí)各投資點(diǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)銷有章可循，力爭(zhēng)做到各個(gè)部門互相監(jiān)督，互相促進(jìn)。具體規(guī)定如下： ? 一、資金管理規(guī)定 （一）門診收入管理 1、門診現(xiàn)金收入一律在收費(fèi)處交納，其它任何科室和個(gè)人不得收取。 2、出納應(yīng)及時(shí)與醫(yī)院財(cái)務(wù)科對(duì)帳結(jié)算。未經(jīng)經(jīng)營(yíng)主任同意，任何人不得在收費(fèi)處支取現(xiàn)金。（協(xié)作醫(yī)院由會(huì)計(jì)及時(shí)與醫(yī)院財(cái)務(wù)科對(duì)帳結(jié)算） 3、加強(qiáng)門診、住院收費(fèi)管理工作，做到明碼標(biāo)價(jià)、應(yīng)收不漏。當(dāng)日收入當(dāng)日入帳。住院病人在入院時(shí)應(yīng)根據(jù)病情收取預(yù)交費(fèi)，對(duì)費(fèi)用超支的病人，及時(shí)催收，避免欠費(fèi)發(fā)生。每月結(jié)轉(zhuǎn)一次在院費(fèi)用。 4、加強(qiáng)收入憑證的管理，嚴(yán)格執(zhí)行各種收據(jù)的領(lǐng)發(fā)、使用、銷號(hào)等登記制度，防止差錯(cuò)，堵塞漏洞，提高工作質(zhì)量 5、對(duì)外各種服務(wù)收入，病人餐費(fèi)收入，以及廢品變價(jià)收入等必須統(tǒng)一交財(cái)務(wù)科，納入醫(yī)院收入。有關(guān)科室不得自己提留，作帳外收入，另立“小金庫(kù)”。需要獎(jiǎng)勵(lì)提成的按醫(yī)院規(guī)定辦理 （二）醫(yī)療欠款、退款管理規(guī)定 在醫(yī)療活動(dòng)中，原則上一律不予欠款。 收費(fèi)處一律不準(zhǔn)私自給予患者欠款，按單收費(fèi)。確實(shí)不夠錢的，將處方轉(zhuǎn)回咨詢醫(yī)生處，由咨詢醫(yī)生上報(bào)運(yùn)營(yíng)中心解決是否給予欠費(fèi)。 醫(yī)生可根據(jù)患者還款的把握性解決是否給予欠款，但每次欠款不得超過(guò)總金額的20%。超過(guò)300元由運(yùn)營(yíng)中心（或門診主任）審批、簽字。 患者欠款由咨詢醫(yī)生負(fù)責(zé)追蹤，退款10000元總經(jīng)理審批,超過(guò)10000元由執(zhí)行董事審請(qǐng)批準(zhǔn) 任何部門不得私自收費(fèi)，一經(jīng)查出，立即開除。并追回所收金額，扣發(fā)當(dāng)月工資及獎(jiǎng)金。罰款依制度執(zhí)行,情節(jié)嚴(yán)重者追究其法律責(zé)任。 （三）貨幣資金管理 醫(yī)院貨幣資金管理包括：銀行存款管理、現(xiàn)金管理、往來(lái)款項(xiàng)管理。貨幣資金使用，必須報(bào)使用計(jì)劃，由經(jīng)理（經(jīng)營(yíng)主任）審批。 １銀行存款管理 ①銀行賬戶由要統(tǒng)一開設(shè)和管理。 ②銀行存款要嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定。 ③各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)所收款項(xiàng)要及時(shí)存入銀行，財(cái)會(huì)人員要及時(shí)和銀行對(duì)賬。 ④嚴(yán)格支票管理，不得簽發(fā)空白、空頭、遠(yuǎn)期支票，作廢支票要妥善保管和處理。 ２現(xiàn)金管理 ①各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)收入的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，不得坐支。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，不得以白條抵現(xiàn)金。 ②現(xiàn)金必須按規(guī)定的范圍使用。凡超出現(xiàn)金支出限額的，一律通過(guò)銀行劃轉(zhuǎn)。 3.往來(lái)款項(xiàng)管理 ①醫(yī)院加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的管理，及時(shí)處理本單位債權(quán)債務(wù)。 ②對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)要及時(shí)收回，對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的呆賬，按有關(guān)程序報(bào)經(jīng)核準(zhǔn)后核銷。 ③個(gè)人不得因私借公款。 ? 二、財(cái)務(wù)報(bào)銷章程 報(bào)銷程序：發(fā)票（收據(jù)）→費(fèi)用報(bào)銷單（制成）→交由會(huì)計(jì)審核→交由總經(jīng)理或授權(quán)責(zé)任人復(fù)核→到出納處領(lǐng)款。 首先每張發(fā)票背面需要簽上經(jīng)辦人、簽明人姓名、以便責(zé)任到位。 每次報(bào)銷時(shí)，發(fā)票上面應(yīng)填報(bào)銷單作為封面，摘要欄填寫詳細(xì)內(nèi)容及用途說(shuō)明和使用科室，要用經(jīng)辦人簽名、驗(yàn)收人簽名、證明人簽明。（藥品發(fā)票需要驗(yàn)收人簽名），購(gòu)修類票據(jù)要留銷售/維修店電話。 最后根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單按科目匯總分內(nèi)填寫記賬憑證，記賬憑據(jù)應(yīng)填寫明細(xì)科目，費(fèi)用支出明細(xì)科目有：藥品、工資、辦公費(fèi)、固定資產(chǎn)、在建工程、招待費(fèi)、廣告費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、福利費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、維修費(fèi)、招待費(fèi)、材料費(fèi)、低值易耗、宣傳學(xué)習(xí)費(fèi)、交通費(fèi)、 伙食費(fèi)、管理費(fèi)用等其它。并根據(jù)需要增設(shè)科目。 報(bào)銷期限：采購(gòu)一律三天之內(nèi)，藥品、器械發(fā)票以廠家寄到當(dāng)天時(shí)間，超過(guò)規(guī)定時(shí)間一律不予報(bào)銷。工作人員或業(yè)務(wù)員外出開支費(fèi)用必須回院報(bào)到時(shí)間到財(cái)務(wù)部審計(jì)報(bào)銷，逾期不予報(bào)銷。 ? 三、財(cái)務(wù)人員管理 （一）收費(fèi)人員職責(zé) 1、嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)的醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真辦理好收費(fèi)、住院、記帳、結(jié)帳工作，核算資料真實(shí)、準(zhǔn)確。 2、堅(jiān)守崗位，保管好收費(fèi)憑證和印章，嚴(yán)格執(zhí)行交接班制度。非收費(fèi)人員不得擅自進(jìn)入收費(fèi)處、完整。 3、收費(fèi)人員的收費(fèi)印章必須專人專章、專人使用，不得交換使用，如發(fā)生財(cái)金事故，應(yīng)由專章負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。 4、建立交接班制度，交班時(shí)現(xiàn)金應(yīng)須當(dāng)面點(diǎn)清，最后匯總，清點(diǎn)錢帳相符會(huì)計(jì)核實(shí)后，交于出納管理。收費(fèi)處歸財(cái)務(wù)中心管理，每日會(huì)計(jì)要對(duì)賬核實(shí)，打份日?qǐng)?bào)表收入明細(xì)單。 5、收費(fèi)情況不得隨意向他人泄密。 （二）出納人員職責(zé) 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》和銀行結(jié)算制度 出納人員應(yīng)進(jìn)行親自委派，現(xiàn)金應(yīng)或銀行資金倘若發(fā)生問(wèn)題，誰(shuí)委派誰(shuí)負(fù)責(zé)。 出納人員必須根據(jù)報(bào)銷單逐筆、序時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，認(rèn)真登記做到日清月結(jié)，并與庫(kù)存現(xiàn)金及總賬核對(duì)相符，保管好庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金、銀行賬薄。 單位備用金按照單位經(jīng)營(yíng)情況留存，超出部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，做到賬款相符。嚴(yán)格遵守銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，不得以“ 白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。 銀行存款均以存折存入，個(gè)人和公司不得混用，不得使用儲(chǔ)蓄卡、信用卡；以便財(cái)務(wù)人員查對(duì)現(xiàn)金，現(xiàn)金存放要公私分明，存款必須實(shí)行存折和密碼分開保管。 旬末，出納人員須填制“現(xiàn)金余額情況表”，并附存折復(fù)印件(存折須有最近發(fā)生金額)，報(bào)送公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)營(yíng)主任或財(cái)務(wù)必須對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤查，每拖延一天報(bào)送現(xiàn)金余額表，扣發(fā)出納100元／天工資。 每月與銀行對(duì)賬，按時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與銀行對(duì)賬單余額相符，及時(shí)查詢處理未達(dá)賬款。 采購(gòu)物資，先向院長(zhǎng)申購(gòu)，批準(zhǔn)后購(gòu)買，由經(jīng)手人、證明人、會(huì)計(jì)、簽字確認(rèn)?，F(xiàn)金支出需以有效票據(jù)為準(zhǔn)，同時(shí)附借款單（入庫(kù)單）等，未經(jīng)會(huì)計(jì)審核領(lǐng)導(dǎo)審批，出納不得支付現(xiàn)金，否則每筆處以100-500元罰款。 報(bào)銷按報(bào)銷程序支付現(xiàn)金，否則產(chǎn)生支出費(fèi)用由出納自行墊付。 保管好出納印簽章、空白支票、保險(xiǎn)柜鑰匙，做好現(xiàn)金、銀行憑證的保管、傳遞及交接工作。 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作 （三）會(huì)計(jì)職責(zé) 1、會(huì)計(jì)人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)和財(cái)稅政策學(xué)習(xí)，貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，切實(shí)按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，做好會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作。 2、正確填制會(huì)計(jì)憑證；各種原始憑證（包括自制憑證）要做到：憑證的名稱、填制憑證日期、填制人姓名、接受憑證單位名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額的大寫和小寫，準(zhǔn)確、清楚，公章齊全；經(jīng)手人填制報(bào)銷單，審核人和主管人簽章齊全完備 記賬憑證（包括記賬憑證匯總表）要做到：憑證填制日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會(huì)計(jì)科目編碼及名稱、金額大寫和小寫、所附原始憑證張數(shù)、各有關(guān)人員簽章，收付手續(xù)齊全，證證相符。 各種憑證粘貼、裝訂要牢固、整齊：封面、封脊書寫簡(jiǎn)明扼要，裝訂成冊(cè)，以便查核。裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)憑證按憑證順序按冊(cè)復(fù)試編號(hào)。 3、己經(jīng)審核無(wú)誤的記賬憑證登記會(huì)計(jì)賬簿； 記賬必須及時(shí)，要作到內(nèi)容完整，數(shù)字真實(shí)，摘要簡(jiǎn)明，便于查閱。堅(jiān)決防止漏記賬、記錯(cuò)賬、重復(fù)記賬和積壓賬目。 每本賬簿啟用時(shí)，應(yīng)在賬簿的賬首“賬簿啟用及接交表”中載明單位名稱、賬簿名稱、啟用日期、賬簿頁(yè)數(shù)（計(jì)算機(jī)打出的賬目裝訂成冊(cè)后注明頁(yè)碼）和記賬人員姓名，加蓋單位公章，并由記賬人員的簽章。調(diào)換記賬人員時(shí)，應(yīng)在表內(nèi)注明接辦人姓名和交接日期，并由接班人和監(jiān)交人簽章，以明確責(zé)任，保證賬簿記錄的合法性。 對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、往來(lái)單位或者個(gè)人進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。對(duì)賬工作每年至少進(jìn)行一次。 4、按照登記完整核對(duì)無(wú)誤的賬簿記錄編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告； 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制要及時(shí)，做到嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。 會(huì)計(jì)報(bào)表中所規(guī)定的補(bǔ)充資料，都要填列齊全，不得遺漏。 會(huì)計(jì)報(bào)表審核中如發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)有會(huì)計(jì)人員迅速查明原因及時(shí)更正。 會(huì)計(jì)報(bào)表有中心領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員審閱、簽章，并裝訂成冊(cè)，加蓋公章，然后按規(guī)定報(bào)送有關(guān)部門。 5、做好會(huì)計(jì)檔案的歸檔工作： 嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定和要求做好會(huì)計(jì)檔案的歸檔工作，各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)決算、工資清單和重要經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料、定期收集、審查核對(duì)、整理立卷、裝訂成冊(cè)、由有關(guān)人員共同簽章，妥善保管，存放有序，查找方便。嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄露。嚴(yán)格會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱、保管期限、銷毀手續(xù)等管理制度。 6、保管好財(cái)務(wù)、稅務(wù)相關(guān)印件 ? 四、會(huì)計(jì)工作任務(wù) （一）收入預(yù)算編制 收入預(yù)算編制以上年度實(shí)際收入情況，結(jié)合預(yù)算年度各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)發(fā)展和工作計(jì)劃，醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和藥品價(jià)格變動(dòng)等因素為編制依據(jù)。 1、醫(yī)療收入。 門診收入:以計(jì)劃門診人次和計(jì)劃平均收費(fèi)水平來(lái)計(jì)算。 住院收入:以計(jì)劃病床占用日數(shù)和按病床計(jì)劃收費(fèi)水平計(jì)算。 2、藥品收入。 以上年度每門診人次和每占用床日藥費(fèi)的實(shí)際收費(fèi)水平為基礎(chǔ)，結(jié)合預(yù)算年度業(yè)務(wù)量預(yù)計(jì)變動(dòng)數(shù)計(jì)算。 3、其他收入。 根據(jù)具體收入項(xiàng)目的不同內(nèi)容和有關(guān)業(yè)務(wù)計(jì)劃分別采用不同的計(jì)算方法，逐項(xiàng)計(jì)算后匯總編制。 （二）支出預(yù)算編制 支出預(yù)算以醫(yī)院和各醫(yī)療單位發(fā)展、工作任務(wù)、人員編制、有關(guān)支出定額和標(biāo)準(zhǔn)、物價(jià)因素等為預(yù)算年度基本編制依據(jù)。 1、人員經(jīng)費(fèi)。根據(jù)預(yù)算年度平均職工人數(shù)，上年末平均工資水平，國(guó)家有關(guān)調(diào)資政策等計(jì)算編列。 2、藥品費(fèi)。根據(jù)預(yù)算年度藥品收入預(yù)算和國(guó)家規(guī)定的加成率，參考上年度實(shí)際藥品加成率計(jì)算。 3、衛(wèi)生材料費(fèi)。在上年度實(shí)際工作量和實(shí)際支出數(shù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)預(yù)算年度的計(jì)劃及有關(guān)因素計(jì)算。 4、低值易耗品。根據(jù)上年的實(shí)際執(zhí)行情況及預(yù)算年度業(yè)務(wù)工作量計(jì)算。 5、其他公用支出。在上年度實(shí)際支出的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算年度的計(jì)劃合理安排。 6、月份用款計(jì)劃。由各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)按月編報(bào)。 （四） 財(cái)務(wù)分析與監(jiān)督檢查 醫(yī)院財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)，組織醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)對(duì)醫(yī)院內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資料進(jìn)行收集和分析。 財(cái)務(wù)分析主要包括預(yù)算執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)收支及資金運(yùn)用情況。 醫(yī)院財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查要以國(guó)家有關(guān)方針、政策和財(cái)經(jīng)制度有關(guān)規(guī)定為依據(jù)，對(duì)醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支、財(cái)產(chǎn)物資管理、資金使用，以及醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 （五）交接工作 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，職員由財(cái)務(wù)經(jīng)理（科長(zhǎng)）監(jiān)交，財(cái)務(wù)經(jīng)理（科長(zhǎng)）由總公司派人監(jiān)交 （六）財(cái)務(wù)考核與獎(jiǎng)懲 總公司對(duì)財(cái)務(wù)工作要實(shí)行考核與獎(jiǎng)懲制度，以保證醫(yī)院有關(guān)方針、政策的貫徹執(zhí)行并保證各項(xiàng)工作任務(wù)的完成。 考核財(cái)務(wù)工作按規(guī)定的管理要求及有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行，總公司對(duì)醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)的獎(jiǎng)勵(lì)制度，兼顧國(guó)家、醫(yī)院、職工三者利益。具體辦法由公司按國(guó)家有關(guān)規(guī)定另行制定。出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍： 1、用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的； 2、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的； 3、利用帳戶替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金的； 4、保留帳外款項(xiàng)或門診款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的； 5、弄虛作假、營(yíng)私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污、挪用門診款項(xiàng)的； 6、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或因玩忽職守導(dǎo)致門診利益遭受重大損失的； 7、有其它瀆職行為嚴(yán)重錯(cuò)誤。 8、當(dāng)月的有關(guān)記賬憑證、收支月報(bào)表、收入?yún)R總表、支出匯總表、藥品盤點(diǎn)表、藥品出庫(kù)表、資金流向表、廣告費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表、招待情況匯總表等直接報(bào)總經(jīng)理審核，應(yīng)在次月5日前上報(bào)。否則進(jìn)行對(duì)會(huì)計(jì)人員每天50元罰款。根據(jù)遲報(bào)的自然天數(shù)計(jì)算。 9、公司調(diào)撥的藥品及醫(yī)療器械，公司財(cái)務(wù)部用傳真形式與各門診點(diǎn)核對(duì)往來(lái)款對(duì)賬，經(jīng)雙方確認(rèn)無(wú)誤后在次月5日前應(yīng)將欠款數(shù)額匯往公司指定的銀行賬戶，并將匯款票據(jù)當(dāng)天傳真公司財(cái)務(wù)部。若遇特殊原因須電告財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)人員和出納按每天100元罰款 10、在費(fèi)用報(bào)銷中，一經(jīng)公司審核發(fā)現(xiàn)出納或會(huì)計(jì)人員弄虛作假、營(yíng)私舞弊或明知報(bào)銷有問(wèn)題，知情不拒，除開除和扣發(fā)月薪及獎(jiǎng)金外，還按報(bào)銷數(shù)額50%罰款。 ? 五、對(duì)外出借支、個(gè)人借支、開支費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定 ? ??1．經(jīng)營(yíng)主任借用現(xiàn)金，必須同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部及領(lǐng)導(dǎo)審批。并在借款單上簽字確認(rèn)或注明已電話上報(bào)同意。 2．因臨時(shí)業(yè)務(wù)所需，當(dāng)事者填寫借款單后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可預(yù)先借款，事后須按制度規(guī)定的期限出帳，違反規(guī)定的視以下情況予以相應(yīng)處罰。 3．出納擅自借出的，除責(zé)令出納追回借款外，扣發(fā)當(dāng)月100—200元工資。 4．虛立名目借支款項(xiàng)，事后不能及時(shí)報(bào)銷出帳的，予以500—1000元罰款，嚴(yán)重者取消公司一切待遇。 5．當(dāng)事人經(jīng)審批人審批后預(yù)先借款的，事后不能及時(shí)報(bào)銷出帳的，扣發(fā)當(dāng)月200—1000元工資，審批人負(fù)責(zé)追回。 6．備用金借支標(biāo)準(zhǔn)：后勤主任3000元以內(nèi)，藥品采購(gòu)3000元以內(nèi)，食堂采購(gòu)800元以內(nèi)，收費(fèi)處600元,備用金一律作為個(gè)人借支，經(jīng)營(yíng)主任審核批準(zhǔn)，年終負(fù)責(zé)收回，事后須按制度定的期限出賬。 7．業(yè)務(wù)員和采購(gòu)人員用款可在公司財(cái)務(wù)部借支，借支數(shù)額必須根據(jù)業(yè)務(wù)和工作實(shí)際需來(lái)定，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后借支。市場(chǎng)開發(fā)業(yè)務(wù)員或行政人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)，報(bào)銷時(shí)，如有借款，應(yīng)多還少補(bǔ)，一律不得以任何借口扣留多余款。有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)不能及時(shí)簽字，應(yīng)該委托其他人代簽或者事后補(bǔ)簽，臨行前返回后必須向經(jīng)營(yíng)中心匯報(bào)，統(tǒng)一登記外出日程，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意而外出聯(lián)系新攤點(diǎn)，開支費(fèi)用一律不予報(bào)銷。 8．業(yè)務(wù)員聯(lián)系業(yè)務(wù)應(yīng)合理安排辦事時(shí)間，能完成當(dāng)天的辦事，盡量不要留宿，有特殊情況不能返回要上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，返回后提供每天開支費(fèi)用相應(yīng)發(fā)票，以便核查，并作公司財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證之用。（住宿費(fèi)發(fā)票必須有入住時(shí)間、天數(shù)、房?jī)r(jià)等。） 9．業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)把業(yè)務(wù)情況反饋給醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)，需要安排請(qǐng)客、送禮、業(yè)務(wù)員應(yīng)上報(bào)安排數(shù)額，公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)情況批準(zhǔn)后實(shí)施，否則費(fèi)用一律自負(fù)。 10、個(gè)人借款時(shí)，公司實(shí)行誰(shuí)批準(zhǔn)誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，職工個(gè)人借款每次不得超過(guò)月工資百分之五十，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)借款的期限應(yīng)在3個(gè)月之內(nèi)還清。否則應(yīng)由批款人承擔(dān)還款連帶責(zé)任。經(jīng)營(yíng)主任借用款項(xiàng)時(shí)須經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方能借款。否則按挪用公款處理，公司根據(jù)其挪用公款實(shí)際數(shù)額的20%罰款。個(gè)人特殊情況（家里出事急用等）借款時(shí)，要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后借支，個(gè)人借支不能超過(guò)個(gè)人工資，事后從當(dāng)月工資扣出。 11、在談廣告、裝修、請(qǐng)客送禮和交款等場(chǎng)合必須有兩個(gè)人同時(shí)在場(chǎng)，簽批手續(xù)必須完整。報(bào)銷需兩人簽字，原則上不允許出現(xiàn)白條。 12、在費(fèi)用報(bào)銷中（如差旅費(fèi)用、招待費(fèi)用、廣告費(fèi)用等）。一經(jīng)公司審核發(fā)現(xiàn)存在弄虛作假、營(yíng)私舞弊（如套開發(fā)票或票據(jù)、虛報(bào)數(shù)字、私費(fèi)公報(bào)等）的行為者，經(jīng)取證確認(rèn)后，對(duì)經(jīng)報(bào)者和批準(zhǔn)人，醫(yī)院根據(jù)其該報(bào)銷金額各按5倍罰款。 13、轉(zhuǎn)診費(fèi)報(bào)銷時(shí)，要查看患者轉(zhuǎn)診來(lái)源途徑 六、公司專家組到各門診點(diǎn)巡、會(huì)、義診費(fèi)用開支的報(bào)銷規(guī)定 1、專家是專門服務(wù)于公司所屬醫(yī)療點(diǎn)，各個(gè)醫(yī)療點(diǎn)需要專家組搞巡、會(huì)、義診必須要提前10天用電話或傳真預(yù)約申請(qǐng)登記，然后由醫(yī)院獨(dú)立安排。 2、專家組巡、會(huì)、義診到醫(yī)療點(diǎn)所產(chǎn)生的差旅費(fèi)，由各醫(yī)療點(diǎn)給予報(bào)銷。 3、專家組巡、會(huì)、義診到醫(yī)療點(diǎn)，醫(yī)療點(diǎn)任何人不得給專家組成員贈(zèng)送貴重物品，特殊情況必須請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)。 4對(duì)曾經(jīng)來(lái)過(guò)巡、會(huì)、義診并有安排專家組旅游的醫(yī)療點(diǎn)，應(yīng)取消專家組在第二次來(lái)巡、會(huì)、義診旅游的安排,特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)。 5專家組醫(yī)生的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核發(fā)，并經(jīng)公司財(cái)務(wù)部指配，由專家所到醫(yī)療點(diǎn)分?jǐn)傎M(fèi)用。 6專家組醫(yī)生食宿標(biāo)準(zhǔn)：伙食標(biāo)準(zhǔn)為每人每日300元，住宿標(biāo)準(zhǔn)參照當(dāng)?shù)貐f(xié)議酒店的待遇，普通若同性二人應(yīng)同住為一室，高級(jí)專家規(guī)定住為一室。巡、會(huì)、義診如有聚餐費(fèi)用每人每次控制在200元. ? 七、對(duì)門診點(diǎn)的裝修費(fèi)用的規(guī)定 1、新點(diǎn)裝修前必須在《新點(diǎn)投資計(jì)劃書》、《經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及收益預(yù)算方案》、《裝修預(yù)算方案》文件齊全情況下簽署裝修協(xié)議。公司財(cái)務(wù)，做到事前預(yù)防、流程控制、事后監(jiān)督。 2、對(duì)醫(yī)療點(diǎn)重新裝修、改造的，要做好裝修協(xié)議書和合同保存，裝修協(xié)議書，要求規(guī)范有效，保存好不得撕毀或丟失。財(cái)務(wù)到位后合同保存在會(huì)計(jì)處。在裝修期間購(gòu)置的門診辦公用品、住房使用的一切物品都要具備正式發(fā)票或單位蓋章的收據(jù)以備查驗(yàn)。 3、裝修主負(fù)責(zé)人要擬好裝修時(shí)管理框架、人員結(jié)構(gòu)、及裝修物料市場(chǎng)價(jià)報(bào)價(jià)單。 4、工程材料價(jià)格談判須2人前往。工程撥款必須?？顚Ｓ?，任何人不得挪用。 5、必須取得完稅后的工程裝飾票據(jù)。 6、自購(gòu)工程材料必須安排專人管理，做好出入庫(kù)手續(xù)，交付施工單位使用時(shí)，必須與施工單位明確施工面積，用料情況及損耗標(biāo)準(zhǔn)，超過(guò)損耗標(biāo)準(zhǔn)的材料耗用需由施工單位承擔(dān)。 7、工程竣工經(jīng)我方驗(yàn)收合格，及施工單位提交有關(guān)證書材料及結(jié)算票據(jù)后，由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、會(huì)計(jì)、經(jīng)營(yíng)主任簽字確認(rèn)后，才給予辦理結(jié)算手續(xù)。如材料票據(jù)及手續(xù)不全者，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理結(jié)算，出納不得付出現(xiàn)金，違者承擔(dān)損失。 ? 八、對(duì)招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限的規(guī)定 1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支范圍 ①經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所必須的接待費(fèi)用，如業(yè)務(wù)洽談、必要的考察活動(dòng)、協(xié)議、合同簽約等。 ②政府檢查機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體、兄弟單位的業(yè)務(wù)往來(lái)，必須開支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用。 2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)外招待（送禮），堅(jiān)持節(jié)約開支的原則，招待餐費(fèi)每次金額2000以下的由總經(jīng)理審批即可，2000元以上元需報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)。 3、對(duì)外招待費(fèi)用，憑服務(wù)行業(yè)稅務(wù)發(fā)票或定額票據(jù)為報(bào)銷憑證，報(bào)銷時(shí)須將發(fā)票或定額票據(jù)貼于費(fèi)用報(bào)銷單背面，要填寫清楚事宜（用途）/所請(qǐng)部門（注明招待的人員）/人數(shù)，無(wú)票不予報(bào)銷。招待費(fèi)用審批權(quán)限：各醫(yī)療點(diǎn)招待費(fèi)用超標(biāo)必須要先報(bào)批后支出，否則產(chǎn)生費(fèi)用由經(jīng)營(yíng)主任自負(fù) 4、團(tuán)隊(duì)活動(dòng)：控制在2次/月以下（包括過(guò)節(jié)聚餐），醫(yī)生科室聚餐(含中層管理人員)每人每次標(biāo)準(zhǔn)60-90元，后勤或護(hù)士聚餐每人每次30-60元。省會(huì)比規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)提高20% 5、每月總額不應(yīng)超過(guò)10000元（含所有招待支出，送禮費(fèi)除外），特殊情況由執(zhí)行董事審批. ? 九、對(duì)各門診點(diǎn)廣告費(fèi)用及招待安排送禮費(fèi)用的規(guī)定 1、廣告策劃應(yīng)堅(jiān)持?jǐn)U大收入節(jié)約開支的原則，總經(jīng)理須把廣告媒體數(shù)據(jù)，廣告價(jià)格情況送財(cái)務(wù)存盤，若遇價(jià)格調(diào)整須及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)。 2、廣告價(jià)位談判必須由總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)主任同時(shí)前往，公司領(lǐng)導(dǎo)也可委托財(cái)務(wù)人員前往，在合同中簽字見證。廣告播出合同必須及時(shí)送達(dá)財(cái)務(wù)人員保管，以便財(cái)務(wù)人員核查。 3、廣告價(jià)位明顯偏高而不能及時(shí)糾正的，優(yōu)惠贈(zèng)送播出而不出帳的，及“吃回扣”現(xiàn)象，視同貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消責(zé)任人一切待遇，并承擔(dān)損失，嚴(yán)重者送到至司法機(jī)關(guān)處理。 4、廣告預(yù)付款或押金交款時(shí)，由總經(jīng)理匯報(bào)執(zhí)行董事,否則產(chǎn)生費(fèi)用不予報(bào)銷，并追究財(cái)務(wù)人員責(zé)任。 5、招待安排、送禮時(shí)，由總經(jīng)理和執(zhí)行董事核定金額后必須要求有會(huì)計(jì)或出納陪同前往，否則產(chǎn)生費(fèi)用不予報(bào)銷。 6、對(duì)當(dāng)月的廣告投放費(fèi)用（刊登時(shí)間、標(biāo)題、規(guī)格、金額）應(yīng)有電視臺(tái)、電臺(tái)、報(bào)社廣告部的發(fā)票或蓋章收據(jù)；次月的廣告投放計(jì)劃，在當(dāng)月20日前上報(bào)執(zhí)行董事審批。 7、做好廣告來(lái)診數(shù)量統(tǒng)計(jì)及來(lái)診途徑登記表，預(yù)算來(lái)診病人占廣告經(jīng)費(fèi)率，分析投放各媒體廣告的效益。 ? 十、出差費(fèi)用規(guī)定及開支標(biāo)準(zhǔn) 1、因公出差人員應(yīng)事先征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，方能出差。員工經(jīng)批準(zhǔn)外出進(jìn)修學(xué)習(xí)，一律由總經(jīng)理審批。 2、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表： 職務(wù) 地區(qū) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食補(bǔ)貼 交通工具 備注 董事長(zhǎng) 省會(huì) 3--5星 無(wú) ? 飛機(jī)或臥鋪 ? 憑住宿發(fā)票報(bào)　 　 一般地級(jí)市 3--5星 總經(jīng)理 省會(huì) 3--4星 無(wú) 飛機(jī)或臥鋪 ? 憑住宿發(fā)票報(bào)　 　 一般地級(jí)市 3--4星 常務(wù)副總 省會(huì) 260-280 憑票據(jù) ? 飛機(jī)或臥鋪 ? 憑住宿發(fā)票報(bào) ? 一般地級(jí)市 160-220 專家 省會(huì) 260-280 另定 ? 飛機(jī)或臥鋪 ? 憑住宿發(fā)票報(bào) ? 一般地級(jí)市 160-220 副總、部門總監(jiān)經(jīng)營(yíng)主任 省會(huì) 200-260 50元/天 ? 飛機(jī)或臥鋪 ? 憑住宿發(fā)票報(bào) ? 一般地級(jí)市 160-200 主治醫(yī)生 省會(huì) 180-220 50元/天 ? 汽車或火車軟鋪 憑住宿發(fā)票報(bào) ? 一般地級(jí)市 120-160 主管人員 省會(huì) 80-120 30元/天 ? 動(dòng)車組或 憑住宿發(fā)票報(bào) ? 一般地級(jí)市 40-80 護(hù)士人員 省會(huì) 60 15元/天 ? 汽車或火車 ? 憑住宿發(fā)票報(bào) ? 一般地級(jí)市 40 后勤人員 省會(huì) 60 15元/天 ? 汽車或火車 ? 憑住宿發(fā)票報(bào) ? 一般地級(jí)市 40 員工因公出差，經(jīng)審批后，可依實(shí)際出差旅情況，借支部份差費(fèi)。調(diào)動(dòng)工作差旅費(fèi)用，參照公差予以報(bào)銷旅差費(fèi)和補(bǔ)貼，一般不得乘坐飛機(jī)，該費(fèi)用應(yīng)由調(diào)入單位負(fù)擔(dān)。 員工外出參加會(huì)議，會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)應(yīng)由主持召開會(huì)議單位統(tǒng)一支報(bào)。情況匯報(bào)會(huì)、各種座談會(huì)等，其伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)由參加會(huì)議人員回院按差旅費(fèi)開支規(guī)定辦理。其余有關(guān)會(huì)場(chǎng)租賃費(fèi)會(huì)議公雜費(fèi)、空房費(fèi)等應(yīng)由召開會(huì)議的單位開支，不予報(bào)銷。 因公臨時(shí)出差借支，應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度借款審批程序辦理，由總經(jīng)理審批，其他員工由門診主任審批。 路途未超過(guò)4小時(shí)的不予補(bǔ)貼。市內(nèi)誤餐補(bǔ)貼每餐10元。出發(fā)時(shí)間晚于18點(diǎn)，到達(dá)時(shí)間早于12點(diǎn)的，當(dāng)天取消伙食補(bǔ)貼。省外出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，不分途中和住宿。 公司大力發(fā)揚(yáng)“勤儉奉公、無(wú)私奉獻(xiàn)”的主人翁精神，出差人員應(yīng)有計(jì)劃安排辦事處的時(shí)間，能完成當(dāng)天的辦事，盡量不要留宿，有報(bào)銷餐費(fèi)不予補(bǔ)貼。 員工趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道車、船費(fèi)，扣除出差直線單程車、船費(fèi)，多開支的部分由個(gè)人自理?？鄢龢?biāo)準(zhǔn)，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi). 十一、職工生活費(fèi)及會(huì)議伙食費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn) 1、凡在單位集體用膳者生活費(fèi)每人200元/月的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)開支，其內(nèi)容包括食堂用具、煤氣水電費(fèi)外，其他均在伙食包干費(fèi)中開支，需采購(gòu)明細(xì),聯(lián)系電話備查. 2、食堂買菜原則上由2人以上去購(gòu)買，一人記帳，一人付款。 3、回民員工按照每人200元/月的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。 4、食堂采購(gòu)人員，每次采購(gòu)回來(lái)應(yīng)該詳細(xì)填寫清單，報(bào)與財(cái)務(wù)或者出納，有關(guān)監(jiān)督人員每月至少抽檢2次，發(fā)現(xiàn)多報(bào)給予5-10倍罰款。 5、食堂要根據(jù)工作人員及住宿人員情況制定食堂就餐表（固定就餐人員及工作餐人員），實(shí)行先報(bào)餐原則，無(wú)報(bào)餐不得去食堂就餐。實(shí)行餐費(fèi)收費(fèi)制，有報(bào)餐無(wú)去就餐人員，一樣要支付。實(shí)行補(bǔ)貼制，有報(bào)餐無(wú)去就餐，照算在補(bǔ)貼里。 6、有食堂但不在我公司住宿的醫(yī)務(wù)員工，只提供工作餐或工作餐補(bǔ)貼。病人就餐要做好訂餐登記本，餐費(fèi)月結(jié)叫財(cái)務(wù)，若是采購(gòu)人員無(wú)計(jì)劃或食堂師傅做飯無(wú)根據(jù)就餐表人數(shù)，造成浪費(fèi)現(xiàn)象，要扣除部分工資作為處罰。 十二、資金周轉(zhuǎn)辦法 1、為保證財(cái)務(wù)部的資金加速周轉(zhuǎn),現(xiàn)醫(yī)院統(tǒng)一采取按月分紅原則.在次月10日前將利潤(rùn)全部上繳總公司財(cái)務(wù)部 2、資金領(lǐng)用原則：遵守“下級(jí)向上級(jí)匯報(bào)，上級(jí)對(duì)下級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，層層把關(guān)，嚴(yán)格控制資金支出。 3、留用周轉(zhuǎn)金，必須以總公司規(guī)定的金額留用周轉(zhuǎn)金，其余部分在次月5日前上繳財(cái)務(wù)部指定賬戶。 ? 十三、公司財(cái)產(chǎn)購(gòu)置標(biāo)準(zhǔn) 1、電器產(chǎn)品購(gòu)置以經(jīng)濟(jì)適用為原則,突出售后服務(wù)為需求 2、用在醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)應(yīng)做好購(gòu)置計(jì)劃清冊(cè)，上報(bào)經(jīng)營(yíng)主任審批后方能購(gòu)置。凡屬于新添置醫(yī)療器械的設(shè)備、?？扑幤窇?yīng)進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)，各單位不得擅自購(gòu)置（如特殊情況須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批）。 3、了解固定資產(chǎn)的需要程度、有無(wú)必要購(gòu)買，結(jié)合現(xiàn)有總資產(chǎn)情況判斷是否可以調(diào)劑，如需購(gòu)買，5萬(wàn)元以上由執(zhí)行董事審批，報(bào)副總經(jīng)理批復(fù)；單價(jià)在1-5萬(wàn)元的，由總經(jīng)理審批。 4、醫(yī)院購(gòu)置財(cái)產(chǎn)（家電類、家具類、醫(yī)療器材類）應(yīng)做好購(gòu)置計(jì)劃清冊(cè)，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能購(gòu)置。10000元以上的儀器，一定要有嚴(yán)格的適宜性、可行性論證，并要進(jìn)行考查，確定儀器的型號(hào)、規(guī)格。凡50元以上的用具，都要造冊(cè)并記錄財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬。賬上注明購(gòu)入時(shí)間、數(shù)量、金額、保管人或使用科室。 5、凡購(gòu)入或調(diào)入的貴重儀器，應(yīng)由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)人員參加驗(yàn)收，然后入庫(kù)上帳立卡，建立技術(shù)檔案，與領(lǐng)取科室制定使用和管理制度，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)向有關(guān)部門聯(lián)系，按規(guī)定進(jìn)行處理。 6、儀器損壞，由維修人員做出鑒定，如因操作不當(dāng)或維護(hù)保養(yǎng)不完善造成的損壞，要自行承擔(dān)維修費(fèi)。若不能修復(fù)要按造價(jià)賠償。 固定資產(chǎn)登記卡 資產(chǎn)登記號(hào)： 名? ? 稱： ? ? 資產(chǎn)表（三） 數(shù) ? 量 　 型? ? 號(hào) 　 單? ? 位 　 金? ? 額 　 采購(gòu)單位 　 領(lǐng)用部門 　 采購(gòu)日期 　 入庫(kù)日期 　 產(chǎn)家名稱 　 地? ? 址 　 電? ? 話 　 經(jīng) 銷 商 　 地? ? 址 　 電? ? 話 　 資產(chǎn)級(jí)別 Ⅰ Ⅱ Ⅲ 保護(hù)級(jí)別 Ⅰ ? Ⅱ ? Ⅲ 維修電話 　 維修記錄 檢查記錄 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 相關(guān)證件 營(yíng)業(yè)執(zhí)照□　許可證□? 稅務(wù)證□? 代碼證□? 說(shuō)明書□? 保修卡□? 備? ? 注 采購(gòu)員：??????? ? 庫(kù)管員:?????? ??保障中心：??????? ? 日期： ? 十六、藥品的管理 藥品采購(gòu)人員必須藥士以上職稱，并具備良好的政治思想素質(zhì)和專業(yè)技術(shù)知識(shí) 采購(gòu)人員根據(jù)臨床用藥規(guī)律及需要，結(jié)合庫(kù)存情況，依照科室基本用藥目的科學(xué)地制定采購(gòu)計(jì)劃，交藥劑科主任初審，院長(zhǎng)審核同意后方能采購(gòu)。新品種必須由臨床科室提出申請(qǐng)，藥劑科初審，藥事管理委員會(huì)通過(guò)后方可采購(gòu)。 采購(gòu)藥品必須向證照齊全的藥品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)批發(fā)企業(yè)采購(gòu)。要選擇質(zhì)量可靠、服務(wù)周到 、價(jià)格合理的供貨單位。供貨單位由藥劑科提名，藥事管理委員會(huì)集體討論決定。藥劑科必須將供貨單位的證照復(fù)印件存檔備案。 采購(gòu)人員不得采購(gòu)“食”、“妝”、“消”、“械”等非藥保藥品及無(wú)批準(zhǔn)文號(hào)、無(wú)廠牌、無(wú)注冊(cè)商標(biāo)的藥品供臨床使用。 采購(gòu)藥品必須執(zhí)行質(zhì)量驗(yàn)收制度，如發(fā)現(xiàn)采購(gòu)藥品有質(zhì)量問(wèn)題，要拒絕入庫(kù)。對(duì)于藥品質(zhì)量不穩(wěn)定的供貨單位，要停止向該單位采購(gòu)藥品。 藥庫(kù)管理人員必須做好藥品的出、入庫(kù)手續(xù)，建賬登記，月終做好藥品盤點(diǎn)、編制盤點(diǎn)表，藥品盤點(diǎn)庫(kù)存表上報(bào)時(shí)必須有數(shù)量有價(jià)格，價(jià)格以先進(jìn)先出法核算。 藥房工作人員要備足藥品庫(kù)存，認(rèn)真做好藥品的劃價(jià)、計(jì)費(fèi)、發(fā)藥等工作，除病人發(fā)藥以外，任何人不得從藥房或藥庫(kù)調(diào)、拿自用藥品，每天必須做好藥品進(jìn)出統(tǒng)計(jì)登記，月終后要向藥庫(kù)報(bào)送藥品盤點(diǎn)表，以便藥庫(kù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。 倉(cāng)管人員應(yīng)建立有效期登記，凡在6個(gè)月內(nèi)失效的藥品應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)主管及主任，以便單位之間調(diào)劑使用，庫(kù)管沒(méi)上報(bào)，要承擔(dān)全部責(zé)任。 不得不切實(shí)際盲目采購(gòu)藥品、物資、造成積壓、影響資金周轉(zhuǎn)，造成損失（藥品失效、過(guò)期等），因此而造成的損失由經(jīng)營(yíng)主任承擔(dān)25％責(zé)任，采購(gòu)人員承擔(dān)15％責(zé)任，庫(kù)管承擔(dān)20%；財(cái)務(wù)沒(méi)有上報(bào)的，財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)主任各承擔(dān)30%。 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)下，藥品不斷更新?lián)Q代，各地對(duì)藥品必須加強(qiáng)計(jì)劃管理，在原定庫(kù)存指標(biāo)內(nèi)盡量做到不積壓。多余藥品一律統(tǒng)一調(diào)撥，調(diào)撥價(jià)格隨行就市，運(yùn)寄費(fèi)一律自負(fù)。各點(diǎn)除病人用藥外，不允許倒賣藥品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按售價(jià)十倍罰款。 自購(gòu)藥品必須要有發(fā)票或收據(jù)，并要有經(jīng)辦人，入庫(kù)單及藥庫(kù)管理員簽字、會(huì)計(jì)審核、主任核準(zhǔn)方能報(bào)銷，（缺一不可）如果是白條必須對(duì)方開具藥品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款單位蓋章和收款人詳細(xì)地址電話，才算有效。 藥房工作人員對(duì)藥房的藥品數(shù)量負(fù)責(zé)，禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入藥房；藥品管理員對(duì)藥庫(kù)負(fù)責(zé)。 完善出入庫(kù)手續(xù)，藥品存放管理，應(yīng)符合國(guó)家規(guī)定的藥品保管規(guī)范。由于管理不善造成外部行政部門罰沒(méi)要承當(dāng)損失及相應(yīng)責(zé)任。 要強(qiáng)化藥品采購(gòu)中的制約機(jī)制，嚴(yán)格實(shí)行采購(gòu)、質(zhì)量驗(yàn)收，藥品付款三分離的管理制度。藥劑科必須每年匯報(bào)年度采購(gòu)藥品的品種、渠道、金額等情況，接受藥事委員會(huì)的監(jiān)督。 ? 十七、宿舍管理配備相關(guān)規(guī)定 1、人員住宿標(biāo)準(zhǔn)一覽表 職位 住房 電器 生活用品 水費(fèi) 電費(fèi) 暖氣費(fèi) 煤氣費(fèi) 經(jīng)營(yíng)主任（負(fù)責(zé)人） 一室一廳 熱水器、空調(diào)、電視、洗衣機(jī)、廚具、熱水壺1個(gè) 衣架10個(gè)、拖鞋1雙、毛巾2條、牙刷、臉盆1個(gè)、餐具1套、衣柜1個(gè)、被套、棉被 30元每月 50元每月 按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 30元每月 醫(yī)生 兩室一廳（1人/間） 熱水器、空調(diào)、電視、洗衣機(jī)、廚具、熱水壺1個(gè) 拖鞋1雙、毛巾2條、臉盆1個(gè)、衣柜1個(gè)、被套、棉被 30元/月 40元每人每月 按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 20元每月 財(cái)務(wù)人員 兩室一廳（1人/間） 熱水器、電風(fēng)扇、電視、熱水壺1個(gè) 被套、棉被、衣柜1個(gè) 20元/月 40元/人/月 按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 20元每月 后勤人員 三室一廳(2人/間） 熱水器、電風(fēng)扇、電視 被套、棉被、衣柜1個(gè) 15元/月 30元/人/月 按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 15元每月 麻士、藥房、收費(fèi)人員 三室一廳（2人/間) 熱水器、電風(fēng)扇、電視 棉被 30元/月 10元/人/月 按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 無(wú) 導(dǎo)醫(yī)、護(hù)士、醫(yī)助 三室一廳（3人/間) 電風(fēng)扇　 棉被 40元/月 10元/人/月 按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 無(wú) 2、宿舍內(nèi)水電、煤氣限量使，暖氣費(fèi)根據(jù)地區(qū)情況，按當(dāng)?shù)厥召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)支付，有空調(diào)的宿舍6月、7月、8月、9月電費(fèi)加10元，未超出標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際數(shù)額報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分醫(yī)院不予報(bào)銷，由宿舍內(nèi)住宿人員平均分?jǐn)?并在本月工資中扣除。 3、拖延繳費(fèi)產(chǎn)生的滯納金，有后勤宿舍負(fù)責(zé)人自行支付。 4、離職或調(diào)動(dòng)人員，要按應(yīng)聘時(shí)《新員工物品發(fā)放表》上領(lǐng)用的物品及后期領(lǐng)用或申購(gòu)物品進(jìn)行驗(yàn)收、簽字，房東、公司財(cái)產(chǎn)及發(fā)放物品有丟失或損毀現(xiàn)象要按造價(jià)從工資里扣出或自行賠償，對(duì)使用過(guò)的物品進(jìn)行盤點(diǎn)繳回總務(wù)科。 ? 十八、采購(gòu)管理 采購(gòu)計(jì)劃以上期使用情況、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)預(yù)算的相對(duì)消耗率、基本庫(kù)存及急需為依據(jù)，結(jié)合各科室臨時(shí)計(jì)劃填寫物資申購(gòu)單，經(jīng)科主任簽字，經(jīng)營(yíng)主任審批后執(zhí)行，臨時(shí)急需少量可即時(shí)請(qǐng)示購(gòu)進(jìn)、后補(bǔ)批。 全院辦公、后勤物資采購(gòu)由保障中心總務(wù)科統(tǒng)一管理，其它科室及個(gè)人不得自行采購(gòu)，購(gòu)物品，須堅(jiān)持貨比三家，堅(jiān)持就近節(jié)約、堅(jiān)持質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉的原則，不允許以任何形式收受賄賂，所收回扣，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一結(jié)算 采購(gòu)物品應(yīng)及時(shí)交庫(kù)房驗(yàn)收后入庫(kù)，對(duì)不合規(guī)定要求或質(zhì)量不合格的物品應(yīng)及時(shí)更換、退貨，對(duì)造成損失的應(yīng)視情節(jié)對(duì)采購(gòu)人員進(jìn)行處理 對(duì)在采購(gòu)藥品、醫(yī)療器械等物品時(shí)，經(jīng)辦者或主管領(lǐng)導(dǎo)收受對(duì)方賄賂或回扣，中飽私囊，經(jīng)公司查證確認(rèn)后，公司按其收受賄賂或回扣金額的10倍罰款，除名出公司。 ? 十九、車輛管理 用車人和駕駛員要在派車單上，填寫的時(shí)間和目的地用車，返回醫(yī)院后，應(yīng)如實(shí)填寫行程和公里數(shù)，無(wú)派車單出車即為私自出車，駕駛員私自出車一次扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金，并支付出車的油費(fèi)及車輛損耗等費(fèi)用。 每月將派車單交財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一按公里數(shù)換算成油耗金額，進(jìn)入各部門成本核算。如系私用、超用，則從工資中扣除。 在駕駛過(guò)程中，由于司機(jī)或用車人駕駛不當(dāng)，造成擦掛和碰撞產(chǎn)生的維修費(fèi)有自行承當(dāng).。 駕駛?cè)藛T應(yīng)認(rèn)真對(duì)車輛進(jìn)行保養(yǎng)和維護(hù)，保證車輛處于正常狀態(tài)，嚴(yán)禁酒后開車及違章駕駛。如有違犯者由本人負(fù)一切經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。 駕駛員對(duì)一保及運(yùn)行中發(fā)生的一般故障應(yīng)自行維修，對(duì)大事故及2、3保和大修均應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，批準(zhǔn)后方可實(shí)施，維修除要發(fā)票 在執(zhí)行中與本規(guī)定有抵觸之處應(yīng)嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行，不得與公司規(guī)定相抵觸。本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，本規(guī)定的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 ? 20 可編輯修改