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1、全面風(fēng)險管理基本流程和方法
⑴內(nèi)部環(huán)境
管理當(dāng)局確立關(guān)于風(fēng)險的理念，并確定風(fēng)險容量。所有企業(yè)的 核心都是人(他們的個人品性，包括誠信、道德價值觀和勝任能力) 以及經(jīng)營所處的環(huán)境，內(nèi)部環(huán)境為主體中的人們?nèi)绾慰创L(fēng)險和著手 控制風(fēng)險確立了基礎(chǔ)。
(2) 目標(biāo)設(shè)定
必須先有目標(biāo)，管理當(dāng)局才能識別影響目標(biāo)實現(xiàn)的潛在事項。
企業(yè)風(fēng)險管理確保管理當(dāng)局釆取恰當(dāng)?shù)某绦蛉ピO(shè)定目標(biāo)，并保證選
定的目標(biāo)支持主體的使命并與其相銜接，以及與它的風(fēng)險容量相適
應(yīng)。
(3) 事項識別
必須識別可能對主體產(chǎn)生影響的潛在事項，包括表示風(fēng)險的事 項和表示機會的事項，以及可能二者兼有的事項。機會被追溯到管 理當(dāng)局
2、的戰(zhàn)略或目標(biāo)制定過程。
(4) 風(fēng)險評估
要對識別的風(fēng)險進行分析，以便確定管理的依據(jù)。風(fēng)險與可能 被影響的目標(biāo)相關(guān)聯(lián)。既要對固有風(fēng)險進行評估，也要對剩余風(fēng)險
進行評估，評估要考慮到風(fēng)險的可能性和影響。
(5) 風(fēng)險應(yīng)對
員工識別和評價可能的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括回避、承擔(dān)、降低 和分擔(dān)風(fēng)險。管理當(dāng)局選擇一系列措施使風(fēng)險與主體的風(fēng)險容限和 風(fēng)險容量相適應(yīng)。
(6) 控制活動
制定和實施政策與程序以確保管理當(dāng)局所選擇的風(fēng)險應(yīng)對策略 得以有效實施。
(7) 信息與溝通
主體的各個層級都需要借助信息來識別、評估和應(yīng)對風(fēng)險。廣 泛意義的有效溝通包括信息在主體中向下、平行和向上流動。
(8
3、) 監(jiān)控
整個企業(yè)風(fēng)險管理處于監(jiān)控之下，必要時還會進行修正。這種方 式能夠動態(tài)地反應(yīng)風(fēng)險管理狀況，并使之根據(jù)條件的要求而變化。 監(jiān)控通過持續(xù)的管理活動、對企業(yè)風(fēng)險管理的單獨評價或者兩者的 結(jié)合來完成。
第三個維度(側(cè)面維度)是主體單元，包括集團、部門、業(yè)務(wù)單 元、分支機構(gòu)四個層面。
在中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證的相關(guān)書籍中，將全面風(fēng)險管
理要素表述為
1、內(nèi)部環(huán)境和目標(biāo)設(shè)定
2、 事件識別和風(fēng)險評估
3、 風(fēng)險反映和控制活動
4、信息和交流以及監(jiān)控
企業(yè)在完成建設(shè)風(fēng)險管理體系，制定風(fēng)險戰(zhàn)略，組建風(fēng)險管 理的組織，完善內(nèi)部控制體系，實施風(fēng)險理財，搭建風(fēng)險管理信息系 統(tǒng)的同時，還
4、要運行全面風(fēng)險管理的流程。因為建設(shè)全面風(fēng)險管理體 系只是完成企業(yè)進行風(fēng)險管理硬件設(shè)施的籌備，而要完成對企業(yè)所面
臨所有風(fēng)險的管理，還要在此基礎(chǔ)上執(zhí)行全面風(fēng)險管理的基本流程。
驟;
企業(yè)全面風(fēng)險管理基本流程介紹
所謂全面風(fēng)險管理基本流程，是指依次開展以下五項工作:
（一）收集風(fēng)險管理初始信息;
（二）進行風(fēng)險評估，包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步
（三）制定風(fēng)險管理策略;
（四）制定和實施風(fēng)險管理解決方案;
（五）風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進。
5、
全面風(fēng)險管理流程由以上五個基本步驟組成，是一個不斷循環(huán)的
過程。
收集風(fēng)險管理初始信息
在實施全面風(fēng)險管理時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與本 企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未 來預(yù)測。為了及時獲取資料，并保證資料的真實可靠，企業(yè)應(yīng)當(dāng)把收
集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。
企業(yè)對收集的與風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的初始信息進行必要的篩
選、提煉、對比、分類、組合，目的是為風(fēng)險評估和風(fēng)險管理提供依 據(jù)。
風(fēng)險評估
對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流 程進行風(fēng)險評估，包括風(fēng)險辨
6、識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。
辨識、分析、評價影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的風(fēng)險，目的是掌握風(fēng)險的
分布情況和影響程度，確認(rèn)企業(yè)重大風(fēng)險。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理，并定期或不定期實施風(fēng)
險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價，以便對新出現(xiàn)的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變 化重新做出評估。
制定風(fēng)險管理策略
風(fēng)險戰(zhàn)略是指企業(yè)進行風(fēng)險管理的總體策略，企業(yè)根據(jù)自身條件 和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定企業(yè)的風(fēng)險偏好或風(fēng)險承受 度，以及風(fēng)險管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)，然后選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng) 險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險分散、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管
理工具，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源配置的原則。
7、企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險管理策略的有效性和合理
性，并結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，應(yīng)重點檢查依據(jù)風(fēng)險偏好或 風(fēng)險承受度所確定的風(fēng)險控制預(yù)警線的實施結(jié)果是否有效，并提出定 性的或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。
實施風(fēng)險管理方案
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險管理策略，把風(fēng)險按優(yōu)先程度排序處理，針對 每一類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般應(yīng)包
括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需組織領(lǐng)導(dǎo)的支持，所涉及的管理流程,
所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所需采取的具體
應(yīng)對措施等。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實施 風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位。
8、監(jiān)控改進
企業(yè)應(yīng)當(dāng)以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要業(yè)務(wù)流程為重 點，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動 及風(fēng)險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測
試、穿行測試、虧損事件管理及風(fēng)險控制自我評估等方法對風(fēng)險管理
的有效性進行檢驗，根據(jù)變化的情況和存在的缺陷及時對全面風(fēng)險管
理的工作進行持續(xù)的改進。
企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)每年至少一次對包括風(fēng)險管理職能部門在 內(nèi)的各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其 工作效果進行監(jiān)督評價，并提出改進建議。
全面風(fēng)險管理系統(tǒng)運行的注意事項
企業(yè)在全面風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)上，運行風(fēng)險管理的基本流程
9、， 需要注意必須根據(jù)企業(yè)的實際情況出發(fā)，本著務(wù)求實效的原則，來積
極開展全面風(fēng)險管理工作。
按照基本流程，企業(yè)首先要對本企業(yè)面臨的風(fēng)險進行整體初步評
估，清楚本企業(yè)面臨的所有重大風(fēng)險。然后針對存在的風(fēng)險，不同條 件的企業(yè)可以采取不同的風(fēng)險戰(zhàn)略：具備完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控 體系等條件的企業(yè)可以全面推進風(fēng)險管理工作，爭取早日建立全面風(fēng) 險管理體系；其他企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定開展全面風(fēng)險管理的總體規(guī)劃，分步 實施，可先選擇發(fā)展戰(zhàn)略、投資收購、財務(wù)報告、內(nèi)部審計、衍生產(chǎn) 品交易、法律事務(wù)、安全生產(chǎn)、應(yīng)收賬款管理等一項或多項業(yè)務(wù)開展 風(fēng)險管理工作，建立單項或多項內(nèi)部控制子系統(tǒng)，不斷積累經(jīng)驗，培
養(yǎng)人才，
10、進而建立健全全面風(fēng)險管理體系。
具體來講，企業(yè)在運行全面風(fēng)險管理系統(tǒng)的時候，應(yīng)該注意以下
幾個方面的問題：
第一，開展全面風(fēng)險管理工作應(yīng)當(dāng)以對重大風(fēng)險、重大事件（指 重大風(fēng)險事件物化后的事實）的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點。
第二，企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作應(yīng)與企業(yè)其他管理工作緊密結(jié) 合，把風(fēng)險管理的各項要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。風(fēng)險管理體 系不是凌駕于現(xiàn)有管理體系之上的，而是對現(xiàn)有管理體系的提煉總結(jié) 和提高。企業(yè)要注意根據(jù)自身的發(fā)展歷史，來確定風(fēng)險管理的建設(shè)內(nèi)
容。
第三，企業(yè)應(yīng)注重建立具有風(fēng)險意識的企業(yè)文化，促進企業(yè)風(fēng)險
管理水平的提高，員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，以及保障企
11、業(yè)風(fēng)險管理 目標(biāo)的實現(xiàn)。
第四，全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的成敗很大程度上取決于企業(yè)員工 參與的程度。因為全面風(fēng)險管理體系涉及日常管理的細(xì)節(jié)，乃至每個 員工的工作職責(zé)，是對管理運營中溝通交流線路、工作方式方法等的 提升和整理。同時，全面風(fēng)險管理體系建設(shè)過程中，領(lǐng)導(dǎo)層要做出表 率，這樣可以推動員工參于風(fēng)險建設(shè)的積極性，也可以為企業(yè)實行全
面風(fēng)險管理給予充分的指導(dǎo)和支持。
第五，在企業(yè)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的過程中，必須積極開展風(fēng)
險管理培訓(xùn)工作，力爭在員工層面普及風(fēng)險管理基礎(chǔ)知識和基本框 架，并為管理層開展具體風(fēng)險管理工作提供足夠的專業(yè)知識和技能； 同時應(yīng)注重培養(yǎng)風(fēng)險管理的專業(yè)化人才，為企業(yè)未來風(fēng)險管理建設(shè)作 好人才貯備工作。
第六，邀請風(fēng)險管理專家參與項目實施，專家隊伍主要由兩類人 員組成，一方面可從企業(yè)內(nèi)部選拔相關(guān)風(fēng)險管理領(lǐng)域的人才，作為風(fēng) 險管理體系建設(shè)的主體力量并負(fù)責(zé)項目的實施；另一方面集團可以聘
請資質(zhì)高、信譽好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強的外部咨詢公司協(xié)同進行企
業(yè)的全面風(fēng)險管理建設(shè)工作，對項目的進行提出專家實施意見和改進
建議。
總之，企業(yè)建立風(fēng)險管理體系，運行風(fēng)險管理流程，必須根據(jù)自 己的管理實踐，綜合運用項目管理、變革管理等方法工具，為整體管 理水平的提高而完成全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)。
全面風(fēng)險管理基本流程和方法
