經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益分析報(bào)告

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1、制鞋項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益分析報(bào)告 一、經(jīng)濟(jì)分析 1、生產(chǎn)規(guī)模預(yù)測(cè) 根據(jù)我公司的發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)從2008年11月開(kāi)始實(shí)施，項(xiàng)目總投資3000萬(wàn)元（其中研發(fā)費(fèi)用260萬(wàn)元），達(dá)產(chǎn)后實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)4萬(wàn)平方米原竹馬賽克的規(guī)模。項(xiàng)目建設(shè)期1年，從2009年10月開(kāi)始投產(chǎn),隨著項(xiàng)目的技術(shù)及生產(chǎn)工藝的成熟,預(yù)計(jì)在2011年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)年份的達(dá)產(chǎn)系數(shù)分別為30％、80％、100％。產(chǎn)品生產(chǎn)方案具體詳見(jiàn)下圖。 2、銷(xiāo)售價(jià)格預(yù)測(cè) 項(xiàng)目產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格均按不含稅價(jià)格計(jì)取，經(jīng)營(yíng)期內(nèi)原竹馬賽克的平均銷(xiāo)售價(jià)格為3萬(wàn)/套計(jì)算（出口價(jià)45美元/平方米）。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入300萬(wàn)元。 二、項(xiàng)

2、目成本、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)分析 1、成本預(yù)測(cè)分析（2011年） 1.1 原輔材料采購(gòu)費(fèi) 本項(xiàng)目主要原輔材料采購(gòu)費(fèi)按消耗定額和預(yù)測(cè)市場(chǎng)價(jià)格確定，到達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)能力為100套，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年原輔材料采購(gòu)費(fèi)用為89萬(wàn)元。 1.2 燃動(dòng)消耗費(fèi) 本項(xiàng)目主要燃料動(dòng)力為水、電消耗。燃動(dòng)費(fèi)根據(jù)消耗定額及現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年燃料動(dòng)力采購(gòu)費(fèi)用為15萬(wàn)元。 1.3 人工及福利費(fèi) 本項(xiàng)目人員配置主要為生產(chǎn)人員、管理人員和銷(xiāo)售人員,年福利費(fèi)用按工資總額的14％計(jì)取。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目員工合計(jì)15人,預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年工資福利總額約為63萬(wàn)元。 1.4 各項(xiàng)費(fèi)用 各項(xiàng)費(fèi)用參考同行業(yè)企業(yè)的費(fèi)用水平進(jìn)行測(cè)算。 制造費(fèi)用：修理

3、費(fèi)用（含物料消耗）按折舊額的40%估算，折舊費(fèi)中建筑物、構(gòu)筑物折舊期限為20年，機(jī)器設(shè)備年折舊期限為10年，電子設(shè)備年折舊期限為5年，折舊方法采用平均年限法，殘值率按5％計(jì)算，其它費(fèi)用按預(yù)計(jì)發(fā)生額進(jìn)行估算。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年制造費(fèi)用為15萬(wàn)元。 管理費(fèi)用：工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)分別按工資總額的2%和1.5%分別估算，項(xiàng)目?jī)?nèi)研發(fā)費(fèi)按年銷(xiāo)售收入的1％估算，無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)用分年攤銷(xiāo)計(jì)入管理費(fèi)用，其他費(fèi)用按預(yù)計(jì)發(fā)生額進(jìn)行估算。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年管理費(fèi)用為22.32萬(wàn)元。 銷(xiāo)售費(fèi)用：銷(xiāo)售費(fèi)用按年銷(xiāo)售收入的3%估算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售費(fèi)用為9萬(wàn)元。 1.5 總成本費(fèi)用構(gòu)成分析 本項(xiàng)目批量生產(chǎn)期內(nèi)成本費(fèi)用主要為

4、原輔材料采購(gòu)費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、人工福利費(fèi)及各項(xiàng)費(fèi)用等。達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為198.32萬(wàn)元，其中固定成本319.17萬(wàn)元，可變成本615.00萬(wàn)元。（具體成本分析詳見(jiàn)下表） 達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目總成本費(fèi)用分析表 序號(hào) 科目名稱 單位 總成本費(fèi)用 占總成本費(fèi)用比重 1 生產(chǎn)負(fù)荷 % 100.00 2 原輔材料采購(gòu) 萬(wàn)元 89.00 58.88% 3 外購(gòu)燃料動(dòng)力 萬(wàn)元 15.00 6.96% 4 人工福利 萬(wàn)元 63.00 10.44% 5 各項(xiàng)費(fèi)用 萬(wàn)元 221.67 23.73% 5.1 制造費(fèi)用 萬(wàn)元 15.00 9.96%

5、 　 其中: 修理費(fèi) 萬(wàn)元 8.84 0.95% 　 折舊費(fèi) 萬(wàn)元 34.20 3.66% 　 其他制造費(fèi)用 萬(wàn)元 50.00 5.35% 5.2 管理費(fèi)用 萬(wàn)元 92.63 9.92% 　 其中: 研發(fā)費(fèi) 萬(wàn)元 52.00 5.57% 　 攤銷(xiāo)費(fèi) 萬(wàn)元 13.03 1.39% 　 其他管理費(fèi)用 萬(wàn)元 27.60 2.95% 5.3 銷(xiāo)售費(fèi)用 萬(wàn)元 36.00 3.85% 6 總成本費(fèi)用 萬(wàn)元 934.17 100.00% 6.1 其中: 固定成本

6、 萬(wàn)元 319.17 34.17% 6.2 可變成本 萬(wàn)元 615.00 65.83% 7 經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元 847.97 90.77% 2、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)分析（2011年） 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入1200萬(wàn)元，利潤(rùn)總額255.89萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)191.92萬(wàn)元。具體詳見(jiàn)下表。 項(xiàng)目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 序號(hào) 科目名稱 單位 達(dá)產(chǎn)年 備　　　注 1 銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元 300.00 不含稅價(jià)收入 2 銷(xiāo)售稅金及附加 萬(wàn)元 9.94 3 總成本費(fèi)用 萬(wàn)元 934.17 4 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 255.89 5 應(yīng)稅

7、利潤(rùn) 萬(wàn)元 255.89 6 所得稅 萬(wàn)元 63.97 7 稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元 191.92 8 法定盈余公積金 萬(wàn)元 19.19 計(jì)取比例10％ 9 未分配利潤(rùn) 萬(wàn)元 172.73 3、投資利潤(rùn)率 本項(xiàng)目總投資為720萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額為255.89萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算，投資利潤(rùn)率為35.54％。 4、投資利稅率 本項(xiàng)目總投資為720萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年利稅總額為265.83萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算，投資利稅率為36.92％。 5、銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率 本項(xiàng)目預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入為1200萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)為191.92萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算，銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率為15.99％。

8、 6、盈虧平衡分析 本項(xiàng)目實(shí)施后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計(jì)算如下（按達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù)計(jì)算）： BEP（生產(chǎn)能力利用率） =固定成本/（銷(xiāo)售收入-銷(xiāo)售稅金-可變成本）*100％ =55.50％ 計(jì)算結(jié)果表明，達(dá)產(chǎn)第三年當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到總生產(chǎn)能力55.50%時(shí)，即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。一般認(rèn)為，當(dāng)盈虧平衡點(diǎn)小于65%時(shí)，項(xiàng)目就有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為55.50%，可見(jiàn)本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 三、社會(huì)效益分析 黃山區(qū)位于皖南山區(qū)腹地，是安徽省三大毛竹產(chǎn)地之一，有中國(guó)毛竹之鄉(xiāng)的美稱，毛竹是深山區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，歷來(lái)，林農(nóng)以出售竹筍和毛竹原材料的傳統(tǒng)方式經(jīng)營(yíng)，不僅勞動(dòng)強(qiáng)度大，價(jià)值低廉，而且浪

9、費(fèi)資源，不利于資源和生態(tài)環(huán)境保護(hù)。 該項(xiàng)目的建設(shè)有利于促進(jìn)傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式的轉(zhuǎn)變，提高資源利用率，增加林農(nóng)的經(jīng)濟(jì)收益，提升產(chǎn)業(yè)層次，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加速自主品牌的推廣。 1、項(xiàng)目產(chǎn)品的研發(fā)可以改變竹木傳統(tǒng)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)方式，提高資源利用率。 毛竹是深山區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，傳統(tǒng)的以出售原材料的和產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，不僅價(jià)值低廉。而且破壞生態(tài)環(huán)境，遏制了林業(yè)生產(chǎn)的可持續(xù)發(fā)展和農(nóng)民生產(chǎn)的積極性。原竹馬賽克產(chǎn)品的研發(fā)可以通過(guò)科技自主創(chuàng)新，充分合理的利用了毛竹資源，形成了生產(chǎn)加工貿(mào)易的產(chǎn)業(yè)鏈，作為省級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化省林業(yè)產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)，提升了農(nóng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力和附加值，大大提高了對(duì)林農(nóng)生產(chǎn)的積極性和保

10、護(hù)資源的自覺(jué)性，改變了傳統(tǒng)陳舊的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，加快了山區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐，為毛竹這一山區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)營(yíng)造了良好的發(fā)展環(huán)境，使之持續(xù)有效的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)增產(chǎn)增效，提質(zhì)增效，節(jié)約增效的多贏發(fā)展。 2、產(chǎn)品規(guī)?；纳a(chǎn)可增加林農(nóng)的經(jīng)濟(jì)收益，有利于社會(huì)穩(wěn)定 該項(xiàng)目的建設(shè)可以提升農(nóng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力和附加值，毛竹收購(gòu)價(jià)顯著提高，林農(nóng)得到了實(shí)惠，生產(chǎn)積極性倍增，促進(jìn)山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步壯大山區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。 隨著產(chǎn)品的投產(chǎn)和規(guī)模擴(kuò)大，產(chǎn)品的規(guī)格和品種的增長(zhǎng)，應(yīng)用領(lǐng)域的不斷拓展，能為社會(huì)創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。項(xiàng)目的實(shí)施有利于促進(jìn)本地的社會(huì)穩(wěn)定。 3、提升產(chǎn)業(yè)層次，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)調(diào)整 本

11、項(xiàng)目產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)不僅可以為企業(yè)帶來(lái)新的利益增長(zhǎng)點(diǎn)，而且可以帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提升相關(guān)產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)業(yè)層次。 項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，是國(guó)家、省、市重點(diǎn)支持的發(fā)展領(lǐng)域；該項(xiàng)目有利于傳統(tǒng)材料領(lǐng)域高新技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化，增加傳統(tǒng)材料的技術(shù)附加值，提高其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；有利于帶動(dòng)全省農(nóng)林業(yè)的快速發(fā)展，體現(xiàn)省本行業(yè)排頭兵企業(yè)的作用；項(xiàng)目與區(qū)域及所在地互適性較強(qiáng)；項(xiàng)目對(duì)地方經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整具有積極的意義，對(duì)促進(jìn)人員就業(yè)、社會(huì)穩(wěn)定和保護(hù)環(huán)境具有重要的意義。