貨幣資金管理辦法

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1、貨幣資金管理辦法 為了加強(qiáng)貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金安全，制定本辦法。 第一章 現(xiàn)金管理 第一條 公司財務(wù)部必須加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金及時存入銀行。收款處當(dāng)日收到的現(xiàn)金必須全部存入銀行，并經(jīng)財務(wù)部銷售會計核實確認(rèn)。在銀行上門收存后，收款處原則上不再收取現(xiàn)金。 第二條 現(xiàn)金使用范圍必須根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，下列事項使用現(xiàn)金結(jié)算。 1、支付工資及各種工資性津貼、獎金。 2、支付員工差旅費、交通費、郵費、資料費、勞保福利費，向個人支付的勞務(wù)費。 3、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星支出。 4、辦理轉(zhuǎn)賬

2、結(jié)算不便的其他經(jīng)濟(jì)事項。 第三條 庫存現(xiàn)金限額規(guī)定 根據(jù)公司零星開支所需資金情況，庫存現(xiàn)金限額為3萬元之內(nèi)，超過限額的現(xiàn)金必須及時送存銀行。 第四條 辦理現(xiàn)金收支的規(guī)定 1、現(xiàn)金收入必須及時送存銀行，辦理結(jié)算手續(xù)。 2、嚴(yán)格執(zhí)行公司貨幣資金支付制度和授權(quán)批準(zhǔn)程序，做到收有憑，付有據(jù)，并逐筆登記現(xiàn)金日記賬。 3、收到假幣和現(xiàn)金短款由經(jīng)辦人自行負(fù)責(zé)，全額賠償。在規(guī)定賠款期內(nèi)未賠付公司的，取消逾期未賠付期間獎金，扣發(fā)工資沖抵，所欠款額按銀行同期貸款利息標(biāo)準(zhǔn)扣收利息，對于拒不賠付的視為侵占公款追究法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 4、嚴(yán)禁將公司現(xiàn)金攜帶家中存放保管。 5、不準(zhǔn)以白條充抵庫存現(xiàn)金。 6

3、、嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金，嚴(yán)禁對外單位和非本公司員工出借貨幣資金。 7、逾期十五天未結(jié)清的借款、銷售貨款、各種賠付款及其它公款，一律按挪用公款處理，觸犯刑律的依法懲處。 第五條 借款管理 1、下列情況可辦理借款 （1）公司員工因公出差或零星采購物資。 （2）供銷人員、駕駛員核定范圍內(nèi)的備用金。 （3）需住院治療的工傷員工。 （4）其它需預(yù)先借款的零星事項。 （5）各項借款由部門領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，預(yù)借款金額不得超過當(dāng)次報銷金額的20%，否則，造成損失其簽字審核人員承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。 2、有借款員工出差返回或采購物資結(jié)束，必須在七日內(nèi)辦理還款手續(xù)，逾期未歸還的給予200

4、-500元扣款，取消逾期未歸還期間獎金。并扣發(fā)工資沖抵借款，所借款額按銀行同期貸款利息上浮50%扣收利息。 3、出納人員在辦理有借款員工的報銷業(yè)務(wù)時，不扣收借款，造成損失的承擔(dān)全部賠償責(zé)任。 第二章 銀行結(jié)算及賬戶管理 第六條 財務(wù)收、存款管理。 1、財務(wù)部設(shè)專人辦理銀行收、支業(yè)務(wù)，必須以款到賬戶作為辦理銀行收存款業(yè)務(wù)的依據(jù)。 2、收取的支票、匯票必須等款到賬后，方可辦理銀行收、存款結(jié)算。 3、銀行承兌匯票原則上不予受理，特殊情況需要受理的，必須經(jīng)供銷和財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并到銀行辨別、查詢真?zhèn)我院?，由銀行出納建立備查登記薄，按照收到的時間、單位、金額、出票日期、到期日期詳細(xì)登記，

5、并負(fù)責(zé)保管，辦理有關(guān)結(jié)算手續(xù)。銷售貨款收取大額承兌匯票需報董事長同意。 第七條 支付款項的管理。 1、嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算辦法規(guī)定和公司支付款項的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理銀行收付款業(yè)務(wù)。 2、財務(wù)往來賬目結(jié)算必須做到日清月結(jié)，財務(wù)部要按月進(jìn)行往來賬目結(jié)算檢查，對客戶往來帳目核實清楚，并向財務(wù)副總經(jīng)理匯報。 第八條 賬戶管理 1、財務(wù)部必須嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法等有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。 2、公司財務(wù)部應(yīng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并交財務(wù)部長簽字確認(rèn)，使銀行存款賬面余額與銀行

6、對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。 第三章 票據(jù)管理 第九條 公司財務(wù)部要加強(qiáng)經(jīng)營活動中與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種與銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。 第十條 各種銀行票據(jù)的購買必須由出納人員親自辦理。 第十一條 以承兌匯票支付各種款項時，財務(wù)部必須收到客戶或公司承兌匯票領(lǐng)用人的交接手續(xù)方可辦理。 第十二條 公司財務(wù)部要嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，加強(qiáng)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)簽發(fā)取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)

7、的票據(jù)。 第十三條 收到的支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等票據(jù)，應(yīng)建立專門臺帳專人保管，以保證安全和及時兌現(xiàn)。 第四章 印鑒管理 第十四條 加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的保密工作，妥善保管好財務(wù)印章，嚴(yán)防公司資金被盜取，保證資金安全。 第十五條 財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管；個人印章必須由其本人或其授權(quán)人員保管；財務(wù)專用章、印章、銀行票據(jù)必須分開保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。 第五章 支付程序 第十六條 外購物資材料款支付程序 1、需要預(yù)付資金時，由供應(yīng)部出具請款單據(jù)，交財務(wù)部長按合同審核，財務(wù)副總經(jīng)理審批。 2、結(jié)算辦理程序 （1）物資材料到貨辦理入庫手續(xù)后，財務(wù)部必須審核發(fā)票

8、、購貨合同、入庫單（入庫單需簽署驗收情況）等資料，按財務(wù)制度相關(guān)規(guī)定，確定無誤后，進(jìn)行掛帳處理。 （2）按照合同約定具體支付時，由供應(yīng)部填寫請款單，交供應(yīng)部長和財務(wù)部長審核，財務(wù)副總經(jīng)理審批。 3、支付應(yīng)付物資材料貨款時，其原則必須是目前已掛帳金額。物資材料貨款分別于每月16、26日由財務(wù)部統(tǒng)一平衡資金后，供應(yīng)部長、供銷公司經(jīng)理和財務(wù)部長審核，財務(wù)副總經(jīng)理審批。 第十七條 工程、設(shè)備款支付程序 1、工程款支付程序 （1）工程預(yù)付款的支付。根據(jù)施工合同中所約定的預(yù)付款和實際開工需要，施工單位申請，經(jīng)工程項目部或項目負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場管理人員簽字確認(rèn)，報總工程師、總經(jīng)理審核。財務(wù)副總經(jīng)理審批。

9、 （2）工程進(jìn)度款的支付。每月16、26日前由工程項目部或項目負(fù)責(zé)人提報經(jīng)監(jiān)理或現(xiàn)場管理人員簽字確認(rèn)的已完工程形象進(jìn)度報表，經(jīng)總工程師、總經(jīng)理審查后，填報請款單報財務(wù)部；次月由財務(wù)部對公司資金平衡后，分別于16、26日將工程進(jìn)度款按規(guī)定程序?qū)徟髨?zhí)行。 2、設(shè)備款的支付 （1）需要預(yù)付資金時，由供應(yīng)部出具請款單據(jù)，財務(wù)部長按合同審核，財務(wù)副總經(jīng)理審批。 （2）結(jié)算辦理程序 設(shè)備到貨辦理入庫手續(xù)后，財務(wù)部必須審核發(fā)票、購貨合同、入庫單等資料，按財務(wù)制度相關(guān)規(guī)定，確定無誤后，進(jìn)行掛帳處理。 按照合同約定具體支付時，由供應(yīng)部業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫請款單（附經(jīng)設(shè)備使用單位、機(jī)動部、公司生產(chǎn)、技術(shù)分

10、管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)的設(shè)備運(yùn)行檢查驗收單），供應(yīng)部長和財務(wù)部長審核，財務(wù)副總經(jīng)理審批。 支付應(yīng)付設(shè)備貨款時，其原則必須是目前已掛帳金額。設(shè)備款分別于每月16、26日由財務(wù)部統(tǒng)一平衡資金后執(zhí)行。 第十八條 外購原油 、原料油貨款支付程序。 1、由供銷公司提供預(yù)付貨款申請單，同時出具相應(yīng)的合同書，請款單據(jù)，經(jīng)供銷公司經(jīng)理、財務(wù)部長審核，財務(wù)副總經(jīng)理審批。 2、外購原油、原料油辦理入庫時，由公司化驗室進(jìn)行質(zhì)量檢驗。采用汽車轉(zhuǎn)運(yùn)入庫的，憑地磅檢斤計量單作為入庫依據(jù)。采用鐵路槽車檢尺管輸入庫的，以鐵路槽車計量單與油品車間檢尺核實確認(rèn)的數(shù)量作為入庫數(shù)。合同約定合理消耗的，加上合理消耗數(shù)量作為結(jié)算依據(jù)。

11、 3、財務(wù)部收到購貨發(fā)票，必須審核發(fā)票、購貨合同、質(zhì)量驗收報告、入庫數(shù)據(jù)等資料，按財務(wù)制度相關(guān)規(guī)定，確定無誤后進(jìn)行掛帳處理。 4、按合同約定具體支付時，由供銷公司經(jīng)辦人填寫請款單，交供銷公司經(jīng)理、財務(wù)部長審核，財務(wù)副總經(jīng)理審批。 第十九條 銷售退貨款支付程序。 1、由購貨單位出具購貨余款的證明材料。 2、經(jīng)運(yùn)銷部銷售統(tǒng)計、財務(wù)部銷售統(tǒng)計核實簽字后報銷售主管、供銷公司經(jīng)理簽字確認(rèn)。 3、支付銷售客戶購貨余款時，由供銷公司銷售統(tǒng)計填寫請款單，附上經(jīng)簽字確認(rèn)的相關(guān)資料、合同等交財務(wù)部賬務(wù)經(jīng)辦人和財務(wù)部長復(fù)核，財務(wù)副總經(jīng)理審批。 第二十條 水、電、氣費支付程序。 1、當(dāng)月水、氣

12、用量數(shù)，由供排水車間負(fù)責(zé)監(jiān)管，用電量由電氣車間負(fù)責(zé)監(jiān)管，并將水、電、氣用量數(shù)送交財務(wù)部。 2、財務(wù)部收到水、電、氣發(fā)票時，必須對發(fā)票數(shù)和公司當(dāng)月水、電、氣用量統(tǒng)計數(shù)進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，進(jìn)行掛帳處理。 3、支付款項時，財務(wù)部長復(fù)核，財務(wù)副總經(jīng)理審批。 第二十一條 工資及工資性津貼、獎金、差旅費、郵費、資料費、路橋費、出車補(bǔ)助費、辦公用品費、廣告費、業(yè)務(wù)招待費、修理費、會議費、咨詢費、醫(yī)藥福利費、勞動保護(hù)費、保險費、四稅（房產(chǎn)、車船、印花、土地）、展覽費、自備車修理費、通訊費、訴訟費及其它支出，由經(jīng)辦人填寫報銷憑證或請款單，部門或公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，交財務(wù)部長復(fù)核，財務(wù)副總經(jīng)理審批。 第

13、六章 授權(quán)管理 第二十二條 貨幣資金支付按照“誰經(jīng)手，誰負(fù)責(zé)；誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)；逐級審批”的原則執(zhí)行。 第二十三條 公司的所有貨幣資金支付，由財務(wù)副總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 第二十四條 審批人在授權(quán)范圍內(nèi)采用簽字方式，批準(zhǔn)支付款項。 第二十五條 審批人對授權(quán)范圍內(nèi)審批同意的款項負(fù)責(zé)，未經(jīng)授權(quán)人審批的款項，不得支付。對未經(jīng)授權(quán)的審批，私自支付款項的，賠償全部損失，并追究有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。 第七章 其他規(guī)定 第二十六條 財務(wù)部門進(jìn)行貨幣資金支付時，按合同約定或客戶出具的開戶行及賬號等信息資料辦理付款業(yè)務(wù)。退貨款原則上退回客戶支付貨款時使用的開戶行及賬號（特殊情況需退回其他賬戶的，報董事長審批后辦理）。 第二十七條 貨幣資金支付經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。否則，要賠償全部損失，并相應(yīng)追究經(jīng)辦人員的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。 第二十八條 貨幣資金支付手續(xù)不全，財務(wù)不得辦理款項支付。