城市職工基本養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險

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1、 我 國 的 社 會 保 障 體 系 社 會 優(yōu) 撫社 會 福 利社 會 保 險互 助 保 險社 會 救 濟 社 會 保 險 的 分 類1. 基 本 養(yǎng) 老 保 險2. 基 本 醫(yī) 療 保 險3. 工 傷 保 險4. 失 業(yè) 保 險5. 生 育 保 險6. 公 積 金 （ 特 殊 ） 上 海 市 養(yǎng) 老 保 險 對 象 分 類養(yǎng) 老 保 險 基 金 分 為 ： 城 鎮(zhèn) 養(yǎng) 老 保 險小 城 鎮(zhèn) 養(yǎng) 老 保 險外 來 人 員 綜 合 保 險 城 鎮(zhèn) 養(yǎng) 老 保 險 適 用 人 群 本 市 范 圍 內(nèi) 的 城 鎮(zhèn) 機 關 、 事 業(yè) 單 位 、 社 會 團 體 、企 業(yè) 、 民 辦 非 企 業(yè) 單

2、 位 的 職 工 及 其 退 休 人 員 ， 城 鎮(zhèn) 個體 工 商 戶 和 幫 工 及 其 退 休 人 員 。 小 城 鎮(zhèn) 養(yǎng) 老 保 險 適 用 人 群 本 市 郊 區(qū) 范 圍 內(nèi) 用 人 單 位 及 其 具 有 本 市 戶 籍 的從 業(yè) 人 員 ， 以 及 經(jīng) 市 政 府 批 準 的 其 他 人 員 。一 縣 八 區(qū) ： 崇 明 、 寶 山 、 松 江 、 嘉 定 、 青 浦 、 閘 北 、金 山 、 奉 賢 、 浦 東 新 區(qū) （ 含 南 匯 、 川 沙 部 分 ）原 則 上 ： 新 成 立 的 公 司 參 加 鎮(zhèn) 保 。參 加 農(nóng) 保 的 創(chuàng) 造 條 件 參 加 鎮(zhèn) 保 。 外 來 人

3、 員 綜 合 保 險 適 用 人 群 符 合 本 市 就 業(yè) 條 件 在 本 市 務 工 、 經(jīng) 商 但 不 具 有 本 市常 住 戶 籍 的 外 省 、 自 治 區(qū) 、 直 轄 市 的 人 員 。注 ： 1、 從 事 家 政 服 務 的 人 員 2、 從 事 農(nóng) 業(yè) 勞 動 的 人 員 3、 按 照 引 進 人 才 實 行 上 海 市 居 住 證 制 度 暫行 規(guī) 定 引 進 的 人 員三 類 人 除 外 。 養(yǎng) 老 保 險 費 的 繳 納個 人 每 月 養(yǎng) 老 金 繳 納 方 式 每 個 月 繳 納 的 養(yǎng) 老 保 險 費 =個 人 的 繳 費 工 資 基 數(shù) 繳 費 比 例 繳 費 工

4、資 基 數(shù) ： 是 指 應 稅 工 資 、 薪 金 收 入 ， 包 括 工 資 、薪 金 、 獎 金 、 勞 動 分 紅 、 津 貼 、 補 貼 以 及 與 任 職 或 受 雇 有 關的 其 他 所 得 。 目 前 的 操 作 中 ， 是 以 上 年 的 個 人 月 平 均 工 資 作為 繳 費 工 資 基 數(shù) 。 目 前 個 人 繳 費 比 例 為 8% 。單 位 每 月 交 納 社 會 養(yǎng) 老 金 情 況 單 位 繳 納 的 養(yǎng) 老 保 險 費 =上 年 度 該 單 位 每 個 在 職 職 工 的 月平 均 工 資 的 總 和 *22 全 部 計 入 基 礎 養(yǎng) 老 金 賬 戶 ， 由 社

5、 會 統(tǒng) 籌 管 理 項 目對 象 繳 費 基 數(shù)上 下 限 養(yǎng) 老 保 險單 位 個 人城 鎮(zhèn) 機 關 、 事 業(yè)單 位 全 市 在 職 人 員 月平 均工 資 收 入 的60%300% 企 業(yè) 個 體 工 商 戶 及 其幫 工 個 體 業(yè) 主 繳 付 個 人 （ 包 括 業(yè) 主 自 己 ） 繳付 自 由 職 業(yè) 者 非 正 規(guī) 勞 動 組 織人 員 來 源 單 位個 人 養(yǎng) 老 基 金歸 集 統(tǒng) 籌 資 金個 人 帳 戶22%8%網(wǎng) 站 ： WWW.12333.G OV.CN2007年 度 （ 2006.4.12007.3.31）交 費 基 數(shù) 月 平 均 工 資 2464元 ， 1478

6、元 7392元基 本 養(yǎng) 老 保 險 2007 1、 達 到 法 定 的 退 休 年 齡 。 男 年 滿 60歲 ， 女 年 滿 55歲2、 達 到 規(guī) 定 的 繳 費 年 限 ： 至 少 累 計 繳 滿 15年 ，其 中 實 際 交 費 年 限 滿 5年 。3、 上 述 兩 條 須 同 時 達 到 。（ 繳 費 年 限 不 滿 15年 ， 不 發(fā) 給 基 礎 養(yǎng) 老 金 ； 其 個人 帳 戶 存 儲 額 一 次 性 支 付 給 本 人 ， 終 止 基 本 養(yǎng) 老關 系 ）什 么 情 況 可 以 領 到 養(yǎng) 老 金 養(yǎng) 老 金 組 成一 、 基 礎 養(yǎng) 老 金二 、 個 人 帳 戶 養(yǎng) 老 金

7、三 、 過 渡 性 養(yǎng) 老 金（ 參 工 作 時 間 以 1993年 1月 1日 為 分 界 線 ）1 2 3 1 2 1993年 以 后 參 加 工 作 （ 通 常 小 于 34歲 的 人 ）退 休 時月 養(yǎng) 老 金 基 礎 養(yǎng) 老 金 個 人 帳 戶 養(yǎng) 老 金基 礎 養(yǎng) 老 金 =（ 退 休 時 上 年 職 工 月 平 均 工 資 +本 人 指數(shù) 化 月 平 均 工 資 ） 2 （ 1 繳 費 年 數(shù) ）個 人 帳 戶 養(yǎng) 老 金 =本 人 帳 戶 儲 存 額 X（ 平 均 余 命 ， 月 ）目 前 ： 50歲 退 休 ， 計 發(fā) 月 數(shù) 為 195個 月 ； 55歲 退 休 為 170

8、個 月 ； 60歲 退 休 為139個 月 。 X（ 平 均 余 命 ） 參 考 因 素 ： 1、 退 休 時 城 鎮(zhèn) 人 口 平 均 預 期 壽 命 ； 2、 本 人 退 休 年 齡 ； 3、 利 息 1 0 0 1 1 x2 2 N-1 N-1S = ( + + + + ) N 1 m0 c2 12 3 12 N m N-1 X0 X1 X2XN-1為 職 工 退 休 當 年 ， 前 一 年 ， 前 二 年 的 本 人 月 平均 繳 費 工 資 ； C1 C2 C3 CN 為 職 工 退 休 前 一 年 ， 前 二 年 ， 前 三 年 的 當 地 職工 月 平 均 工 資 ； M0 M1

9、M2MN-1 為 職 工 退 休 當 年 ， 前 一 年 ， 前 二 年 的 本 人 實際 繳 費 月 數(shù) ； m0 為 職 工 退 休 當 年 應 繳 費 月 數(shù) ； mN-1為 職 工 建 立 個 人 帳 戶 當 年 的 應 繳 費 月 數(shù) ； N 為 企 業(yè) 和 職 工 繳 納 基 本 養(yǎng) 老 保 險 費 年 限 ， 即 從 建 帳 當 年 計 算 到 退 休當 年 的 繳 費 年 度 ； S 為 指 數(shù) 化 月 平 均 繳 費 工 資 。 舉 例 ： 吳 先 生 ， 優(yōu) 秀 人 士 ， 收 入 一 直 是 社 會 平均 工 資 的 3倍 （ 即 在 2007年 的 月 收 入 是 73

10、92元 ） ， 辛 苦 工 作 20年 ， 退 休 時 。 。 。 。 。 。月 養(yǎng) 老 金 基 礎 養(yǎng) 老 金 個 人 帳 戶 養(yǎng) 老 金基 礎 養(yǎng) 老 金 =（ 退 休 時 上 年 職 工 月 平 均 工 資 指 數(shù) 化月 均 工 資 ） /2 20%個 人 帳 戶 養(yǎng) 老 金 =本 人 帳 戶 儲 存 額 139假 設 明 天 退 休 ， 那 么 社 保 養(yǎng) 老 金 為 1373 2714之 間 1993年 前 參 加 工 作 （ 通 常 大 于 34歲 的 人 ） ，退 休 時月 養(yǎng) 老 金 基 礎 養(yǎng) 老 金 個 人 帳 戶 養(yǎng) 老 金 過 渡 性 養(yǎng) 老 金1、 工 齡 性 養(yǎng) 老

11、 金 =1992年 以 前 連 續(xù) 工 齡 （ 不 含 折 算 工 齡 ） 退 休 時 上 年 平 均 工 資 0.75 （ 每 年 15元 ）2、 過 渡 性 補 貼 養(yǎng) 老 金 120元 264元過 渡 性 養(yǎng) 老 金 =工 齡 性 養(yǎng) 老 金 過 渡 性 補 貼 養(yǎng) 老 金 個 人 帳 戶 儲 存 額 過 渡 性 補 貼 養(yǎng) 老 金 個 人 帳 戶 儲 存 額 過 渡 性 補 貼 養(yǎng) 老 金2438.0及 其 以 下 120 7008.1 7489.0 2102438.1 2678.0 130 7489.1 7972.0 2162678.1 3158.0 140 7972.1 8450.

12、0 2223158.1 3637.0 150 8450.1 8931.0 2283637.1 4119.0 160 8931.1 9414.0 2344119.1 4601.0 170 9414.1 9581.0 2404601.1 5077.0 180 9581.1 9749.0 2465077.1 5564.0 186 9749.1 9918.0 2525564.1 6043.0 192 9918.1-10082.0 2586043.1 6527.0 198 10082.1-10250 264 6527.1 7008.0 204 過 渡 性 補 貼 養(yǎng) 老 金 按 本 人 1993年 至

13、1997年 底 個 人 帳 戶 儲 存 額 分 別 確 定 替 代 率 =（ 退 休 后 收 入 / 退 休 前 收 入 ） *100%國 際 公 認 替 代 率 為 75%， 生 活 水 平 不 會 受 到 很 大 影 響 。社 保 養(yǎng) 老 提 供 的 養(yǎng) 老 保 障 ， 替 代 率 不 超 過 50高 收 入 者 替 代 率 在 20%左 右 養(yǎng) 老 靠 什 么 ？ ？ ？ ？1、 社 保 基 本 養(yǎng) 老 金 強 制 、 再 分 配2、 企 業(yè) 年 金 自 愿 、 個 人 所 有3、 個 人 儲 蓄 理 性 人4、 其 他 工 薪 收 入 占 98投 資 占 2靠 雙 手 掙 錢 中 國

14、家 庭 美 國 家 庭工 薪 收 入 占 50投 資 占 50 靠 投 資 掙 錢一 個 值 得 關 注 的 現(xiàn) 象 老 齡 化 社 會 老 年 人 比 例 高 高 齡 化 進 程 快 未 富 先 老 上 海 人 口 老 齡 化 的 特 點人 口 老 齡 化 與 養(yǎng) 老 危 機1、 程 度 高 老 齡 人 口 比 例 19.28% （ 2004年 末 ） （ 60及 60歲 以 上 老 年 人 口 占 比 10%即 為 老 齡 化 社 會 ） 1999年 2月 20日 ， 中 國 正 式 進 入 老 年 化社 會 。 1999年 10月 ， 中 國 60歲 以 上 的 老 年 人 達 1.26

15、億 。 2015年 ， 中 國 老 齡 人 口 將 達 到 2億 。 2050年 ， 中 國 老 齡 人 口 將 達 到 4.5億 。計劃生育帶來的社會問題 “ 養(yǎng) 兒 防 老 ” 是 國 人 樸 素 的 心 理 傳統(tǒng) ， 然 而 ， 隨 著 “ 421家 庭 ” 的 潮涌 ， 希 冀 子 女 養(yǎng) 老 越 來 越 不 現(xiàn) 實 。何 謂 “ 421家 庭 ” ？ 即 一 對 獨 生 子女 結 婚 生 子 后 ， 他 們 的 家 庭 結 構 ，4個 父 母 長 輩 、 1個 小 孩 和 他 們 2人 。這 種 倒 金 字 塔 結 構 ， 實 在 讓 塔 尖 人 不 堪 其 重 。 而 且 ， 今

16、天 的 人 面臨 的 競 爭 異 乎 以 往 ， 教 育 、 醫(yī) 療 、 住 房 這 “ 新 三 座 大 山 ” 已 使 他們 氣 喘 吁 吁 、 舉 步 維 艱 。 有 時 ， 許 多 人 連 自 己 的 福 祉 都 謀 取 不 到 ， 他 們 有 能 力 去 讓 父 母 老 有 所 養(yǎng) 嗎 ？ 子 女 養(yǎng) 老 不 足 取 ， 那 么 供 職 的 單 位 總 該 未 雨 綢 繆 ， 替 員 工 繳納 養(yǎng) 老 金 吧 ？ 尚 在 2000年 5月 ， 國 務 院 體 改 辦 宏 觀 司 提 供 的數(shù) 據(jù) 顯 示 ， 目 前 全 國 累 計 發(fā) 生 的 企 業(yè) 欠 繳 養(yǎng) 老 金 已 達 376

17、億元 。 許 多 企 業(yè) 連 員 工 的 人 身 安 全 都 置 若 罔 聞 ， 遑 論 員 工 的 基本 醫(yī) 療 保 障 和 養(yǎng) 老 金 。 世 界 銀 行 預 測 ， 中 國 未 來 養(yǎng) 老 保 險 收 支 缺 口 高 達 9.15萬 億 元 ！ 人 口 普 查 及 人 口 研 究 中 心 預 測 數(shù) 據(jù) 顯 示 ， 2030年 前 后 ， 我 國 60歲 以 上的 老 齡 人 口 預 計 將 增 至 4億 左 右 ， 相 當 于 現(xiàn) 在 歐 盟 15國 的 人 口 總 和 ； 到 2050年 ， 我 國 60歲 和 65歲 以 上 的 老 齡 人 口 總 數(shù) 將 分 別 達 到 4.5億

18、 和 3.35億 ， 這 意 味 著 每 3個 人 中 就 有 1個 老 人 。 包 括 4000多 萬 已 退 休 人 員 在 內(nèi) ， 我 國 社 保 養(yǎng) 老 的 參 保 人 數(shù) 只 有1.6億 多 人 ， 僅 占 城 鎮(zhèn) 人 口 的 30%左 右 ， 不 及 勞 動 力 人 口 的 15%， 覆蓋 率 不 到 世 界 水 平 的 一 半 。 更 值 得 注 意 的 是 ， 在 覆 蓋 的 城 鎮(zhèn) 國 有 企 業(yè) 和 集 體 企 業(yè) 職 工 中 ， 參保 人 數(shù) 2001年 以 來 的 平 均 增 速 為 4.04%， 也 已 低 于 離 退 休 職 工 人 數(shù)的 平 均 增 速 6.64%

19、。 如 去 年 繳 費 職 工 12242萬 名 ， 領 取 養(yǎng) 老 金 的 人 數(shù)達 4100萬 。 2、 高 齡 化 80歲 以 上 老 人 占 老 齡 人 口 的比 重 為 18.9%（ 2003年 末 ）人 口 老 齡 化 與 養(yǎng) 老 危 機上 海 人 口 老 齡 化 的 特 點2006年 上 海 市 人 口 期 望 壽 命 80.97歲 3 、 進 程 快 美 國 用 100年 的 時 間 老 年 人 口從 7%上 升 到 11.5%， 我 國 只 用 了 36年 人 口 老 齡 化 與 養(yǎng) 老 危 機上 海 人 口 老 齡 化 的 特 點1979年 ， 上 海 就 比 全 國 早

20、20年 進 入 老 齡 化 社 會 。（ 根 據(jù) 聯(lián) 合 國 制 定 的 人 口 學 標 準 ， 65歲 以 上 人 口 占 人 口 總 數(shù) 以 上 即 為 老 齡 社 會 。 ）2004年 底 上 海 市 60歲 以 上 老 人 260萬 （ 19%） ， 65歲 以 上的 占 14.5 。預 計 2010年 上 海 老 齡 人 口 增 至 312萬 。 （ 連 續(xù) 10年 以 上 負 增 長 ） 4、 未 富 先 老 超 越 社 會 發(fā) 展 水 平 美 國 老 齡 化 水 平 同 2000年 的 上 海 ，但 G DP是 上 海 的 7倍 韓 國 人 均 G DP比 上 海 高 ， 老 齡人 口 占 比 僅 6.5% 人 口 老 齡 化 與 養(yǎng) 老 危 機上 海 人 口 老 齡 化 的 特 點 1、 社 保 基 本 養(yǎng) 老 金 強 制 、 再 分 配2、 企 業(yè) 年 金 自 愿 、 個 人 所 有3、 個 人 儲 蓄 理 性 人養(yǎng) 老 的 三 大 支 柱35年 前 6個 勞 動 力 奉 養(yǎng) 1個 老 人35年 后 1個 勞 動 力 奉 養(yǎng) 2個 老 人