《商業(yè)銀行內(nèi)部控制及管理體系》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制及管理體系（66頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。
1、,,單擊此處編輯母版文本樣式,,第二級,,第三級,,第四級,,第五級,,,,*,復習,商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點：,,高負債、高風險、盈利低、管制嚴格,,商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則：,,盈利性、安全性、流動性,復習,商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的衡量,,1,、盈利性指標（,6,個）,,凈利息收益率、凈利潤率、資產(chǎn)使用益率、資產(chǎn)收益率、杠桿系數(shù)、資本收益率,,2,、風險性指標（,3,個）,,流動性風險、利率風險、信貸風險,,,,,復習（回顧案例）,資產(chǎn),,,負債,,,現(xiàn)金,,,1000,,,定活兩便存款,,,30000,,,存款準備金,,,930,,,短期存款,,,30000,,,短期國庫券,,,15000,,,長
2、期存款,,,30000,,,長期政府債券,,,15000,,,同業(yè)拆借,,,3000,,,保證貸款,,,20000,,,自有資金,,,7000,,,抵押貸款,,,20000,,,,,,,,,信用貸款,,,20000,,,,,,,,,固定資產(chǎn),,,8070,,,,,,,,,,,,100000,,,,,,100000,,,,某,銀行資產(chǎn)負債表（,19*1,年,12,月,31,日）,千元人民幣,復習（案例回顧）,,類別,,,公式,,,計算式,,,比率,,,凈利息收益率,,,（利息收入,-,利息支出）,/,盈利性資產(chǎn),,,（,12256-9090,）,/90930,,,3.,48%,,,凈利潤率,,,
3、稅后利潤,/,經(jīng)營收入,,,711/12256,,,5.,8%,,,資產(chǎn)使用率,,,經(jīng)營收入,/,資產(chǎn)總額,,,12256/100000,,,12.,26%,,,資產(chǎn)收益率,,,稅后利潤,/,資產(chǎn)總額,,,711/100000,,,0.,71%,,,杠桿系數(shù),,,資產(chǎn)總額,/,資本總額,,,100000/7000,,,14.,29,,,資本收益率,,,稅后利潤,/,資本總額,,,711/7000,,,10.,16%,,,流動性比率,,,流動性資產(chǎn),/,負債總額（不包括自有資金）,,,（,1000+15000,）,/,（,100000-7000,）,,,17.,2%,,,利率風險,,,利率敏感性
4、資產(chǎn),/,利率敏感性負債,,,（,930+15000+20000+20000,）,,/,（,30000+30000+3000,）,,,0.,89,,,信貸風險,,,信用放款,/,資產(chǎn)總額,,,20000/100000,,,20%,,,,盈利性指標和風險性指標,復習（案例回顧）,資產(chǎn),,,負債,,,現(xiàn)金,,,1000,,,定活兩便存款,,,30000,,,存款準備金,,,1030,,,短期存款,,,35000,,,短期國庫券,,,25900,,,長期存款,,,35000,,,長期政府債券,,,15000,,,同業(yè)拆借,,,3000,,,保證貸款,,,20000,,,自有資金,,,8000,,,抵
5、押貸款,,,20000,,,,,,,,,信用貸款,,,20000,,,,,,,,,固定資產(chǎn),,,8070,,,,,,,,,,,,111000,,,,,,111000,,,,某,銀行資產(chǎn)負債表（,19*2,年,12,月,31,日）,千元人民幣,復習（案例回顧）,類別,,,比率,,,凈利息收益率,,,3.,21%,,,凈利潤率,,,5.,76%,,,資產(chǎn)使用率,,,12.,12%,,,資產(chǎn)收益率,,,0.,7%,,,杠桿系數(shù),,,13.,88,,,資本收益率,,,9,．,69%,,,流動性比率,,,26.,12%,,,利率風險,,,0.,98,,,信貸風險,,,18.,02%,,,,盈利性指標和風
6、險性指標,復習（案例回顧）,資產(chǎn),,,負債,,,現(xiàn)金,,,1000,,,定活兩便存款,,,30000,,,存款準備金,,,1030,,,短期存款,,,35000,,,短期國庫券,,,15000,,,長期存款,,,35000,,,長期政府債券,,,15000,,,同業(yè)拆借,,,3000,,,保證貸款,,,25450,,,自有資金,,,8000,,,抵押貸款,,,20000,,,,,,,,,信用貸款,,,25450,,,,,,,,,固定資產(chǎn),,,8070,,,,,,,,,,,,111000,,,,,,111000,,,,某,銀行資產(chǎn)負債表（,19*2,年,12,月,31,日）,千元人民幣,復習（案
7、例回顧）,凈利息收益率,,,3.,64%,,,凈利潤率,,,7.,49%,,,資產(chǎn)使用率,,,12.,52%,,,資產(chǎn)收益率,,,0.,94%,,,杠桿系數(shù),,,13.,88,,,資本收益率,,,13.,01%,,,流動性比率,,,15.,53%,,,利率風險,,,0.,90,,,信貸風險,,,22.,93%,,,,盈利性指標和風險性指標,第七章 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制 和管理體系,內(nèi)部稽核,,規(guī)劃管理,,財務管理,,機構(gòu)管理,,員工管理,第一節(jié) 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度,內(nèi)部控制制度是銀行最高管理層為保證經(jīng)營目標的實現(xiàn)而制定并實施的，對內(nèi)部各部門與人員相互制約和協(xié)調(diào)的一系列制度、措施、程序和方
8、法。,,目的在于確保銀行的業(yè)務能根據(jù)銀行管理層制定的政策以謹慎的方式經(jīng)營。,,只有經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)方可進行交易；,,資產(chǎn)受到保護而負債受到控制；,,會計及其它記錄能提供全面、準確和及時的信息；,,管理層能夠及時發(fā)現(xiàn)和評估業(yè)務的風險。,一、內(nèi)部,控制,體系的主要內(nèi)容,,根據(jù),《,有效銀行監(jiān)管的核心原則,》,，內(nèi)部控制主要包括,3,個方面的內(nèi)容：,,組織結(jié)構(gòu),,職責的界定，貸款審批權(quán)限的分離和決策程序；,,會計規(guī)則,,對帳、控制單，定期試算等,,雙人原則,,不同職責的分離，交叉核對，資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字等。,（一）建立組織結(jié)構(gòu)和各種規(guī)章制度,制定明確的銀行政策目標；,,每一個工作人員明確的授權(quán)；,
9、,合理的組織架構(gòu)；,,暢通的信息傳遞渠道；,,職業(yè)道德準則要求；,,標準化的操作規(guī)程；,,妥善保管會議記錄、往來函件、簽字樣本；,,重大事項的處理制定標準的操作程序。,,（二）監(jiān)控環(huán)節(jié),,管理層對每天業(yè)務的發(fā)生、規(guī)章制度的執(zhí)行、銀行的經(jīng)營等給予經(jīng)常性地監(jiān)督與控制。,,各類頭寸報告；,,財務報表；,,流動性報告；,,貸款作業(yè)程序報告；,,存款報告；,,合法合規(guī)經(jīng)營報告。,,（三）職責分離原則,根據(jù)職責分離原則，在分配任務和明確職責時，通過相互牽制的方式，防止單個人辦理業(yè)務時出現(xiàn)差錯和舞弊行為，萬一發(fā)生此類事件，也能及時覺察；,,任何一項業(yè)務的審批、具體執(zhí)行和會計記錄由不同的人員或部門完成。,（四
10、）授權(quán)有限原則,授權(quán)是指銀行董事會向管理層及其下級機構(gòu)和工作人員賦予的、一種能夠代表銀行從事一項業(yè)務或某些業(yè)務的權(quán)利。,,一般意義的授權(quán)是指任何業(yè)務只要滿足特定的標準和條件，都在授權(quán)之列；,,特定的授權(quán)往往是在特定的情況下所給予的明確授權(quán)，這時，金額、交易對手、期限等交易事項往往在授權(quán)書上給予明確的界定；,,授權(quán)是有限度的；,,避免越權(quán)、沒經(jīng)授權(quán)的行為發(fā)生；,,授權(quán)關(guān)系應以書面形式確定。,（五）銀行檔案,包括會計檔案、業(yè)務檔案；,,商業(yè)銀行應該把經(jīng)營活動中所有能夠?qū)Y產(chǎn)、負債、收入、支出等科目產(chǎn)生影響的交易事項，準確、及時地記錄在案；,,記錄要完整；,,會計人員應定期通過銷帳、試算、使用控制帳
11、戶等手段，來檢查會計報表的準確性；,,制定適當?shù)牟僮鞒绦虮ＷC銀行檔案的準確、完整。,（六）安全保衛(wèi)措施,充分保護銀行的資產(chǎn)、器具、重要空白憑證業(yè)務秘密等；,,庫房專人進入；,,重要空白憑證的使用要建立領(lǐng)取和銷號制度；,,計算機和網(wǎng)絡設備、電訊設備等的安全保密。,（七）會計銷帳,商業(yè)銀行要經(jīng)常進行帳戶的核對、核銷工作，保證所有帳戶都能與控制帳戶、與聯(lián)行、代理行寄發(fā)的對帳單相符；,,欺詐行為和未經(jīng)授權(quán)的交易往往藏匿在聯(lián)行帳或者過渡性帳戶和暫記帳戶里。,二、商業(yè)銀行內(nèi)部 控制制度的實例分析,,德意志銀行,1996,年的,7.1,億美元的潛在虧損，使其信譽大受損害。,,授權(quán)過分；,,牽制不夠；,,總行
12、對附屬機構(gòu)控制失當；,,當事人有意鉆法律的空子。,三、我國商業(yè)銀行建立內(nèi)控制度的思考,,中國人民銀行,1997,年,5,月,6,日發(fā)布了,《,加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導原則,》,：,,完善資產(chǎn)負債管理和風險管理辦法；,,貸款風險管理責任制度；,,統(tǒng)一的授信制度；,,外匯資金交易業(yè)務的風險管理制度；,,嚴禁信貸資金進入股票市場、嚴禁違反利率政策高息攬存等；,,內(nèi)部稽核制度；,,錢帳分管，多種復核，總分帳核對等。,建立我國商業(yè)銀行內(nèi)控制度,穩(wěn)健的經(jīng)營方針和健全的組織結(jié)構(gòu)；,,合理的職責分離；,,嚴格的授權(quán)與審批；,,獨立的會計與核算體制；,,科學高效的管理信息系統(tǒng)；,,建立內(nèi)部風險評估和監(jiān)測制度；
13、,,有效的內(nèi)部審計。,第二節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部稽核,,內(nèi)部稽核是,企業(yè)內(nèi)部為企業(yè)服務的,、對控制系統(tǒng)和經(jīng)營質(zhì)量進行獨立評估的一項功能，它客觀地檢查、評估和報告內(nèi)部控制是否足夠，以確保,資源,得到有效、適當、經(jīng)濟和高效的使用。,一、商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的基本范疇,1,、目的,,維護資產(chǎn)的完整，促進資源的有效使用。,,2,、職責,,檢查核證資產(chǎn)的完整性；,,評估內(nèi)部控制的效驗性、效率性和效益性。；,,3,、作用,,堵錯糾弊、補足、威懾,,商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的基本范疇,4,、范圍,,財務和經(jīng)營信息；,,外部政策；,,資產(chǎn)；,,資源；,,操作和程序。,,5,、權(quán)力,,無行政命令和業(yè)務參與權(quán)。,,接觸、要求解釋
14、、報告,二、稽核流程,（一）稽核計劃,,1,、綜合風險分析；,,從眾多的業(yè)務品種中找出風險最大的作為稽核對象。,,2,、業(yè)務流程檢查；,,3,、個別風險分析；,,4,、制定稽核程序。,（二）現(xiàn)場檢查,,獲取各個風險點內(nèi)部控制可靠性證據(jù)。,,遵從性測試,實質(zhì)性測試,,分析性測試,細節(jié)性測試,,交易事項測試,帳戶余額測試,（三）稽核報告,對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題進行評估并形成稽核意見和建議；,,針對性、可行性和經(jīng)濟性；,,時效性。,（四）跟進階段,稽核建議的落實；,,不僅是對被稽核單位的檢查，也是對自身稽核工作質(zhì)量的檢查。,東南大學遠程教育,商業(yè)銀行經(jīng)營管理,,第 十 七 講,主 講 教 師：曹 卉
15、宇,復習,商業(yè)銀行內(nèi)部控制,,內(nèi)部控制制度是銀行最高管理層為保證經(jīng)營目標的實現(xiàn)而制定并實施的，對內(nèi)部各部門與人員相互制約和協(xié)調(diào)的一系列制度、措施、程序和方法。,,目的在于確保銀行的業(yè)務能根據(jù)銀行管理層制定的政策以謹慎的方式經(jīng)營。,,只有經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)方可進行交易；,,資產(chǎn)受到保護而負債受到控制；,,會計及其它記錄能提供全面、準確和及時的信息；,,管理層能夠及時發(fā)現(xiàn)和評估業(yè)務的風險。,復習,內(nèi)部控制內(nèi)容,,建立組織結(jié)構(gòu)和各種規(guī)章制度；,,監(jiān)控環(huán)節(jié)；,,職責分離原則；,,授權(quán)有限原則；,,銀行檔案；,,安全保衛(wèi)措施；,,會計銷帳,,復習,商業(yè)銀行內(nèi)部稽核,,目的：維護資產(chǎn)的完整，促進資源的有效使用
16、。,,流程,,稽核計劃,,現(xiàn)場檢查,,稽核報告,,跟進階段,,三、稽核方法,風險分析法；,,遵從性測試方法；,,實質(zhì)性測試方法；,,抽樣。,四、稽核資料與稽核證據(jù),（一）稽核資料,,書面的和非出面的；,,內(nèi)部的和外部的；,,真實的和虛假的；,,齊全的和不齊全的。,,（二）稽核證據(jù),,真實性、相關(guān)性、充分性,,五、稽核原則、準則、標準,（一）原則,,獨立性、權(quán)威性、客觀性、公正性、效益性,,（二）準則,,美國國際內(nèi)部審計師協(xié)會,1979,年,3,月,《,內(nèi)部審計實務準則,》,；,,中國內(nèi)部審計學會１９９０年,《,內(nèi)部審計標準,》,。,,（三）標準,,尺度和依據(jù),第三節(jié) 商業(yè)銀行規(guī)劃管理,一、商
17、業(yè)銀行規(guī)劃管理的內(nèi)容,,商業(yè)銀行規(guī)劃提出銀行發(fā)展的整體目標；,,并將銀行的利潤目標分解，落實到各個部門、各項工作中去；,,使每個層次的管理者和員工都能夠借助規(guī)劃了解銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)，以及為達到此目標所需要資源的數(shù)量、質(zhì)量及其分配等情況；,,更主動地為實現(xiàn)這個目標而努力工作。,2,、西方國家商業(yè)銀行的規(guī)劃,戰(zhàn)略；,,反映在資產(chǎn)負債表和損益表測算中的財務指標；,,資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務、人力資源和加強內(nèi)部控制等方面要達到的近期目標和中長期戰(zhàn)略目標；,,實現(xiàn)主要設想的詳細行動方案；,,有關(guān)的財務預算；,,人力資源開發(fā)計劃；,,支持銀行發(fā)展規(guī)劃的電腦系統(tǒng)和技術(shù)方案。,3,、發(fā)展中國家銀行的特殊環(huán)境,
18、大部分銀行所承擔的責任及成本支出與其資金實力相比過于沉重；,,國有銀行的雙重職能；,,政府宏觀調(diào)控的職能不健全，對金融和貨幣政策的調(diào)整不規(guī)范；,,稅收重。,二、商業(yè)銀行的規(guī)劃體系,1,、第一層次：戰(zhàn)略,,它提出銀行發(fā)展的指導思想、總體目標和全面的發(fā)展指標。,,著眼于長期發(fā)展，回答,“,為誰做,”,、,“,做什么,”,、,“,怎么做,”,；,,戰(zhàn)略性的發(fā)展規(guī)劃對于銀行生存是必不可少的。,,2,、第二層次：行動計劃,制定與實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略相配套的具體工作任務。,,行動計劃主要是制定短期目標，用來支持發(fā)展戰(zhàn)略，并且要說明銀行的主要業(yè)務領(lǐng)域?qū)⑷绾芜_到預定的目標。,,行動計劃將通過具體的任務計劃反應出來，任
19、務計劃確定了完成各項任務的時間表。,,行動計劃注重完成預定的任務，包括市場營銷方案、信貸風險管理體系、組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、人力資源開發(fā)政策與步驟等。,,3,、第三層次：財務計劃和預算,將發(fā)展規(guī)劃和行動計劃中確定的發(fā)展目標、戰(zhàn)略和任務轉(zhuǎn)變?yōu)樨攧战?jīng)營目標。,,編制財務計劃和預算可以預測銀行經(jīng)營管理的成效，以此為依據(jù)制定工資和獎勵、資金支出計劃。,,預算計劃中的各個科目為編制資產(chǎn)負債表和損益表確定了量化的目標，為來年的經(jīng)營管理活動提供了參考依據(jù)。,,預算指標在實行統(tǒng)一風險管理方面可以發(fā)揮作用。,三、商業(yè)銀行規(guī)劃的編制方法,自上而下的方法,,首先由高級管理人員為銀行制定發(fā)展戰(zhàn)略和財務經(jīng)營目標，然后每個職能部
20、門據(jù)此提出自己的行動計劃和預算，說明他們?nèi)绾螌崿F(xiàn)銀行的總目標。,,自下而上的方法,,先由各個職能部門根據(jù)高級管理層提出的修改原則編制預算計劃，經(jīng)過部門管理人員與高層管理人員磋商后確定最終的規(guī)劃。,,四、影響商業(yè)銀行規(guī)劃管理的因素,1,、決定商業(yè)銀行競爭實力的因素：,,資本充足率,,資產(chǎn)質(zhì)量,,人力資源,,信息資源,,金融創(chuàng)新能力,,新技術(shù)的應用,,揚長避短、量力而行。,2,、選擇市場時應當考慮的因素：,資金、人力資源及其成本,,客戶在市場中的地位,,金融機構(gòu)間的競爭,,新市場及新產(chǎn)品的潛力,第四節(jié) 商業(yè)銀行財務管理,,商業(yè)銀行財務管理是指商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境和自身業(yè)務發(fā)展的要求，對經(jīng)營
21、管理中的資金來源和資金運用等從財務方面進行組織、監(jiān)督和控制，從而實現(xiàn)經(jīng)營管理目標的一系列管理活動的總稱。,一、財務管理的內(nèi)容,（,1,）籌資管理,,（,2,）資產(chǎn)管理,,（,3,）財務收支管理,,（,4,）成本管理,,（,5,）收入或利潤管理,,（,6,）財務報告與財務評價,東南大學遠程教育,商業(yè)銀行經(jīng)營管理,,第 十 八 講,主 講 教 師：曹卉宇,二、商業(yè)銀行財務管理的一般步驟,（一）財務預測,,（二）財務決策,,（三）財務計劃,,收入計劃、成本費用計劃、利潤計劃和資金收支計劃,,（四）財務控制,,資金控制、成本控制和利潤控制,,（五）財務分析,,（六）財務評估,三、商業(yè)銀行成本管理,（
22、一）影響商業(yè)銀行成本的因素,,存款與借款利息支出、銀行員工工資、經(jīng)營管理費用、營業(yè)性支出與非營業(yè)性支出等；,,（二）商業(yè)銀行成本管理的程序,,成本預測,,制定成本計劃,,成本控制,,成本核算及考核與評價,商業(yè)銀行成本管理,（三）商業(yè)銀行成本管理的主要方法,,計劃管理,,定額控制,,對業(yè)務經(jīng)營過程中的各類耗費規(guī)定一定的開支標準，按標準控制。,,制度控制,,各種物料的購買、驗收、保管和領(lǐng)用等制定嚴格的制度。,,指標分解控制,,成本計劃指標按部門、柜臺和個人分解，也可以按業(yè)務服務項目分解。,四、商業(yè)銀行收入或利潤的管理,,收入包括各類信貸資產(chǎn)和投資的收入，以及服務費收入。,,及時詳細地了解經(jīng)濟金融變
23、動情況；,,努力改善資產(chǎn)質(zhì)量；,,增加服務費收入；,,對收入或利潤中心進行指標管理；,,運用新的方法進行收入或利潤管理。,,,RORAC,（,return on risk adjusted capital),第五節(jié) 商業(yè)銀行機構(gòu)管理,一、商業(yè)銀行的設立,,（一）基本條件,,法定條件、最低注冊資本,,（二）設立程序,,提出設立申請，并提交有關(guān)文件或材料；,,主管部門審查許可；,,申請主管機關(guān)核發(fā)營業(yè)執(zhí)照或進行商業(yè)注冊；,,公告。,二、商業(yè)銀行分支機構(gòu)的管理,（一）商業(yè)銀行分支機構(gòu)設置的管理,,科學設置、合理分布,,根據(jù)經(jīng)濟區(qū)劃設立分支機構(gòu)；,,要考慮當前經(jīng)濟效益；,,要符合長遠規(guī)劃；,,要有利
24、于對新型市場的開拓,（二）對分支機構(gòu)的業(yè)務管理,適當集中，合理分權(quán)：,,總行對外承擔所有法律責任和經(jīng)營風險；,,總行適當?shù)募袥Q策、全局協(xié)調(diào)；,,分支行必要的經(jīng)營管理自主權(quán)。,,正確評價分支機構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績；,,無統(tǒng)一標準；,,指標包括盈利能力、市場地位、新產(chǎn)品開發(fā)和推廣能力、領(lǐng)導能力和員工業(yè)績。,,根據(jù)考核結(jié)果對分支機構(gòu)進行妥善處理。,,潛在的盈利能力：平均帳戶余額、開戶數(shù)目與閉戶帳戶的差額、現(xiàn)實的盈利能力與預計盈利的對比等；,,撤、賣、并、降格、搬遷、改建、升格等。,（三）分支機構(gòu)的電子化及管理,自動柜員機、電話銀行、家庭銀行、企業(yè)銀行及互聯(lián)網(wǎng)銀行服務向客戶提供方便的服務；,,高科技服務渠道
25、的功能在不斷深化；,,優(yōu)化分行網(wǎng)絡：傳統(tǒng)分行網(wǎng)絡收縮，電子化機構(gòu)不斷擴大和延伸；,,電子化分支機構(gòu)的管理。,三、商業(yè)銀行的合并、分立與破產(chǎn),（一）商業(yè)銀行的合并與分立,,合并是指兩個或兩個以上的銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，通過訂立合并協(xié)議，組成一個銀行的法律行為。,,分立是指商業(yè)銀行根據(jù)法定的程序?qū)y行分為兩個或者兩個以上銀行的法律行為。,,很多國家對商業(yè)銀行的合并、分立用法律形式加以規(guī)定。,（二）商業(yè)銀行的破產(chǎn),商業(yè)銀行因不能支付到期債務，可以由法院依法宣告破產(chǎn)，商業(yè)銀行因破產(chǎn)而終止。,,破產(chǎn)程序：,,破產(chǎn)申請；,,主管機關(guān)批準后，法院宣布破產(chǎn)；,,清算；,,和解和整頓；,,財產(chǎn)分配。,第
26、六節(jié) 商業(yè)銀行員工管理,一、員工管理的定義、功能及范疇,,有效地管理組織人力資源是非常重要的。,,員工管理的定義：,,把銀行內(nèi)人與人以及人與銀行的關(guān)系協(xié)調(diào)妥當，使銀行內(nèi)的人力資源最有效地發(fā)揮效用，以達到銀行、個人和社會的共同利益。,,員工管理的功能和范疇,,人事部門協(xié)助各部門處理與員工管理有關(guān)的工作；,,人力資源規(guī)劃、薪酬管理、員工招募、甄選及安置、培訓及考核、員工福利及保障。,二、人力資源規(guī)劃及工作分析,（一）人力資源規(guī)劃,,分析商業(yè)銀行在不同情況下的人力需求，使各部門有充足的人力資去實現(xiàn)銀行的長期或短期目標。,,目標,,適當?shù)娜耸郑?,預測人力過?；虿蛔?；,,預先做好人力替換的安排；,,
27、幫助員工的個人改進；,,提高工作效率。,人力資源規(guī)劃及工作分析,人力資源需求,,內(nèi)在因素：業(yè)務政策、結(jié)構(gòu)改組、員工離職、業(yè)務擴充或收縮；,,外在因素：社會的整體政治、經(jīng)濟及科技發(fā)展。,,人力資源供應,,人力資源調(diào)配,,了解并檢查現(xiàn)職員工的能力是否已得到充分利用及妥善運用；,,年齡、出勤、個人發(fā)展。,（二）工作分析,,通過一系列程序 ，找出某個職位的工作性質(zhì)、任務、責任及執(zhí)行工作所需的技能和知識。,,編制一系列工作說明，幫助人事管理運作。,,1,、工作分析的作用,,訂立工作規(guī)范；,,做為評估準則；,,避免工作重復；,,做為培訓依據(jù)。,工作分析,2,、程序,,制定工作分析目標；,,委任負責工作分析
28、的適當人選；,,選擇有代表性的工作進行分析；,,搜集資料；,,整理資料；,,核對資料；,,編制工作說明和工作規(guī)范。,,3,、搜集資料的方法,,面談法、問卷方式、工作記錄,三、人力資源的選擇及發(fā)展,（一）征聘,,1,、征聘時考慮的因素,,銀行的發(fā)展計劃；,,內(nèi)部是否有合適人選；,,空缺職位的條件；,,空缺職位的重要性及迫切性；,,對沿用征聘方式的評價。,,2,、征聘方式,,學校招聘、員工引薦、廣告招聘。,人力資源的選擇及發(fā)展,（二）甄選,,1,、準則,,職位確實需要的學識、經(jīng)驗、工作能力及興趣。,,2,、程序,,接見、填表、初步面談、測驗、深入面談、核實履歷資料、安排有關(guān)主管會面、體檢、錄用。,,（三）員工的訓練,四、表現(xiàn)評估,,評估某員工的工作表現(xiàn)，然后對比員工的要求，以便銀行決定員工日后的發(fā)展。,,（一）表現(xiàn)評估的功用,,訓練與發(fā)展；,,升遷的標準；,,薪酬管理；,,溝通工具。,,（二）表現(xiàn)評估的性質(zhì),,貼切、敏感、可靠、為人接受、可行。,表現(xiàn)評估,（三）表現(xiàn)評估系統(tǒng),,1,、目標和范圍,,2,、評分標準,,3,、評估人員,,4,、評估時間,,5,、評估方法,,行為評估,,評比尺度法；核對評估法；強迫選擇法；特殊事件法；錨式評分法；排列法；強迫分配法；對比法；書面報告。,,成效評估,,目標管理；評鑒中心；,,6,、與員工討論評估結(jié)果,
商業(yè)銀行內(nèi)部控制及管理體系
