國際保理服務(wù)

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1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,第八章,國,國,際,際保理,服,服務(wù),國際保,理,理服務(wù),的,的含義,與,與內(nèi)容,國際保,理,理服務(wù),的,的種類,國際保,理,理服務(wù),的,的程序,保理協(xié),議,議的主,要,要內(nèi)容,國際保,理,理服務(wù),的,的使用,背,背景,第一節(jié),國,國,際,際保理,概,概述,一、國,際,際保理,的,的內(nèi)容,與,與特征,（一）,國,國際保,理,理的含,義,義,國際保,理,理（InternationalFactoring）又,稱,稱作國,際,際,付款保,理,理或保,付,付代理,、,、承購,出,出口應(yīng),收,收賬款,等,等，它,是,

2、是通過,收,收,購債權(quán),而,而向出,口,口商提,供,供信用,保,保險或,壞,壞賬擔(dān),保,保、應(yīng),收,收賬款,的,的,代收或,管,管理、,貿(mào),貿(mào)易融,資,資中至,少,少兩種,業(yè),業(yè)務(wù)的,綜,綜合性,金,金融服,務(wù),務(wù),業(yè)務(wù)。,（二）,國,國際保,理,理的服,務(wù),務(wù)內(nèi)容,為出口,商,商提供,貿(mào),貿(mào)易融,資,資,回收應(yīng),收,收賬款,提供出,口,口貿(mào)易,銷,銷售賬,務(wù),務(wù)處理,調(diào)查進(jìn),口,口商的,資,資信狀,況,況,提供買,方,方信用,擔(dān),擔(dān)保,某出口,商,商A與,一,一進(jìn)口,商,商B達(dá),成,成一筆,出,出口合,同,同，雙,方,方擬采,用D/A遠(yuǎn)期,的,的方式,結(jié),結(jié)算，,并,并同時,采,采用國,際,

3、際保理,方,方式融,資,資。,出口商,向,向國內(nèi),的,的一家,出,出口保,理,理商申,請,請采用,此,此服務(wù),，,，出口,保,保,理商通,過,過進(jìn)口,國,國當(dāng)?shù)?的,的一家,進(jìn),進(jìn)口保,理,理商對,進(jìn),進(jìn)口商,進(jìn),進(jìn)行資,信,信,調(diào)查，,共,共核準(zhǔn),了,了8萬,美,美元應(yīng),收,收賬款,。,。此批,貨,貨物采,用,用分批,運(yùn),運(yùn),輸，共進(jìn)行5次運(yùn)輸，,出,出口商已經(jīng),裝,裝運(yùn)了2次,，,，價值3萬,美,美,元。但此時,出,出口商突然,收,收到進(jìn)口保,理,理商發(fā)出的,停,停止裝運(yùn)的,通知，并撤,銷,銷該信用額,度,度的核準(zhǔn)。,原,原來進(jìn)口商B由于涉嫌,財(cái)務(wù)欺詐，,正,正在接受該,國,國司法部門,的

4、,的調(diào)查，進(jìn),口,口保理商認(rèn),為進(jìn)口商B,的,的資信已經(jīng),發(fā),發(fā)生了根本,的,的改變，因,此,此提出撤銷,該批貨物信,用,用額度的核,準(zhǔn),準(zhǔn)。試分析,進(jìn),進(jìn)口保理商,有,有無權(quán)利要,求撤銷該批,貨,貨物的信用,額,額度的核準(zhǔn),，,，以及出口,商,商可否獲得,先前出運(yùn)的,貨,貨物已核準(zhǔn),的,的賬款的賠,償,償?,分析：,根據(jù)國際保,理,理商聯(lián)合會,制,制定的國,際,際保理業(yè)務(wù),慣,慣例規(guī),則第18,條,條規(guī)定，進(jìn),口,口保理商有,權(quán),權(quán)視情況縮,減,減或撤銷信,用,用,額度。撤銷,（,（在此亦包,含,含減額）必,須,須通過書面,形,形式或通過,電話（隨后,以,以書面確認(rèn),）,）通知。在,收,收到

5、撤銷通,知,知后，出口,保理商應(yīng)立,即,即通知供應(yīng),商,商，此撤銷,對,對供應(yīng)商收,到,到通知后的,發(fā)貨有效。,因此根據(jù)該,規(guī),規(guī)定，如果,收,收到進(jìn)口商,資,資信的不利,報(bào),報(bào)告，,進(jìn)口保理商,有,有權(quán)撤銷他,先,先前已經(jīng)核,準(zhǔn),準(zhǔn)的信用額,度,度，但是僅,僅局限于尚,未,未出運(yùn)的貨,物,物。對于已,經(jīng),經(jīng)出運(yùn)的貨,物,物，進(jìn)口保,理商仍然要,承,承擔(dān)支付責(zé),任,任。因此，,出,出口商可以,獲,獲得對于先,前已經(jīng)出運(yùn),的,的貨物并已,核,核準(zhǔn)的賬款,。,。,二、國際保,理,理的產(chǎn)生、,發(fā),發(fā)展與應(yīng)用,三、國際保,理,理與其他支,付,付方式的比,較,較,責(zé)任,風(fēng)險,融資,作用,托收,進(jìn)口商,商

6、業(yè)信用,有追索權(quán),只解決了結(jié)算的方便和融資問題,信用證,開證行,銀行信用,有追索權(quán),使出口商收款獲得銀行信用保障的作用,國際,保理,保理公司,保理公司擔(dān)保,無追索權(quán),使出口商收款獲得銀行信用保障的作用；減少出口商處理應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)上的繁瑣事務(wù)，負(fù)責(zé)賬務(wù)管理，提供綜合性的信息和財(cái)務(wù)服務(wù),英國泰克斯,公,公司從中國,進(jìn),進(jìn)口紡織品,。,。幾年前，,當(dāng),當(dāng)該公,司首次從我,國,國進(jìn)口商品,時,時，采用的,是,是信用證結(jié),算,算方式。但,隨著進(jìn)口量,的,的逐漸增長,，,，他們越來,越,越感到這種,方,方式的繁瑣,與不靈活，,而,而且還要向,開,開證行提供,足,足夠的抵押,。,。為了繼續(xù),保持業(yè)務(wù)增,長,

7、長，該公司,開,開始謀求至,少,少60天的,賒,賒銷付款方,式,式。,但我國出口,商,商考慮到這,種,種方式下的,收,收匯風(fēng)險過,大,大，因此沒,有同意。之,后,后，該公司,摶,摶向英國保,理,理商埃利克,斯,斯公司尋求,解決方案,。,。英國的,進(jìn),進(jìn)口保理,商,商為該公,司,司核定了,一,一定的信,用,用,額度，并,通,通過中國,銀,銀行通知,了,了我國出,口,口商。通,過,過雙保理,制,制,（中國銀,行,行作為出,口,口保理商,，,，埃利克,斯,斯公司作,為,為進(jìn)口保,理,理,商，這是,國,國際保理,中,中最常使,用,用的方式,）,），進(jìn)口,商,商得到了,賒,賒,銷的優(yōu)惠,付,付款條件,，

8、,，而出口,商,商也得到,了,了100%的風(fēng)險,保,保障以,及發(fā)票金,額,額80%,的,的貿(mào)易融,資,資。,公司董事,史,史密斯先,生,生稱，國,際,際保理業(yè),務(wù),務(wù)為他們,提,提供了極,好,好,的無擔(dān)保,延,延期付款,條,條件，通,過,過這種結(jié),算,算方式幫,助,助他們擴(kuò),大,大,了從中國,的,的進(jìn)口量,，,，而中國,的,的供貨商,對,對此也十,分,分高興。,雖,雖,然進(jìn)口產(chǎn),品,品的價格,會,會高一些,，,，但史密,斯,斯先生認(rèn),為,為對他們,而,而,言，還是,有,有相當(dāng)大,的,的好處。,當(dāng),當(dāng)進(jìn)口商,下,下定單時,，,，交貨價,格,格,就已確定,，,，他們不,須,須負(fù)擔(dān)信,用,用證手續(xù),

9、費(fèi),費(fèi)等其他,附,附加費(fèi)用,。,。,對出口商,而,而言，雖,然,然理論上,說,說信用證,方,方式可以,保,保護(hù)出口,商,商,的利益，,但,但實(shí)務(wù)中,由,由于很難,作,作到完全,的,的單證相,符,符，因此,出,出,口商的收,匯,匯安全也,受,受到挑戰(zhàn),。,。史密斯,先,先生介紹,，,，該公司,在,在,與中國供,貨,貨商合作,的,的五年時,間,間里僅有,兩,兩筆交易,出,出現(xiàn)一些,貨,貨,物質(zhì)量方,面,面的爭議,，,，但閂題,都,都很快得,到,到解決，,且,且結(jié)果令,雙,雙,方滿意。,分析：,通過上述,案,案例，我,們,們可以進(jìn),一,一步認(rèn)識,到,到國際保,理,理正逐,漸發(fā)揮越,來,來越大的,作,

10、作用，與,信,信用證這,種,種當(dāng)前運(yùn),用,用最為廣,泛,泛,的結(jié)算方,式,式相比，,顯,顯示了一,定,定的優(yōu)勢,。,。可以預(yù),見,見，在不,久,久,的將來國,際,際保理在,國,國際貿(mào)易,結(jié),結(jié)算領(lǐng)域,將,將會發(fā)揮,更,更為重要,的,的,作用。,第二節(jié),國,國際保,理,理的種類,一、涉及,三,三方當(dāng)事,人,人的國際,保,保理業(yè)務(wù),機(jī),機(jī)制,（一）直,接,接進(jìn)口保,理,理機(jī)制（Direct Import System,）,）,直接進(jìn)口,保,保理機(jī)制,的,的三方當(dāng),事,事人分為,出,出口商、,進(jìn),進(jìn)口商,及進(jìn)口保,理,理商，它,是,是由出口,商,商直接與,進(jìn),進(jìn)口保理,商,商簽訂保,理,理,協(xié)議，出

11、,口,口商發(fā)貨,后,后直接將,發(fā),發(fā)票寄給,進(jìn),進(jìn)口保理,商,商，由進(jìn),口,口,保理商直,接,接為其收,取,取貨款及,提,提供壞賬,擔(dān),擔(dān)保。,（二）直,接,接出口保,理,理機(jī)制（Direct Export System,）,）,直接出口,保,保理機(jī)制,涉,涉及三方,當(dāng),當(dāng)事人，,即,即：出口,商,商、進(jìn),口商和出,口,口保理商,。,。出口商,在,在發(fā)貨后,，,，將發(fā)票,寄,寄與出口,保,保,理商，由,出,出口保理,商,商負(fù)責(zé)向,債,債務(wù)人收,取,取債款并,提,提供壞賬,擔(dān),擔(dān),保。,加大了債,權(quán),權(quán)轉(zhuǎn)讓的,難,難度,增加了債,務(wù),務(wù)人的信,用,用風(fēng)險,存在收匯,風(fēng),風(fēng)險,不利于處,理,理貿(mào)易

12、糾,紛,紛,二、涉及,四,四方當(dāng)事,人,人的國際,保,保理業(yè)務(wù),機(jī),機(jī)制,（一）雙,保,保理制（TheTwoFactor System）,此保理機(jī),制,制的四方,當(dāng),當(dāng)事人分,別,別為出口,商,商、出口,保,保理商、,進(jìn)口商、,進(jìn),進(jìn)口保理,商,商。在此,種,種機(jī)制下,，,，出口商,與,與出口保,理,理,商,簽,簽,訂,訂,保,保,理,理,協(xié),協(xié),議,議,，,，,同,同,時,時,出,出,口,口,保,保,理,理,商,商,又,又,與,與,進(jìn),進(jìn),口,口,保,保,理,理,商,商,簽,簽,訂,訂,保,保,理,協(xié),協(xié),議,議,，,，,彼,彼,此,此,委,委,托,托,代,代,理,理,開,開,展,展,保,保

13、,理,理,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),，,，,這,這,樣,樣,出,出,口,口,保,保,理,理,商,商,除,除,了,要,要,起,起,到,到,傳,傳,遞,遞,函,函,電,電,及,及,劃,劃,撥,撥,款,款,項(xiàng),項(xiàng),的,的,作,作,用,用,外,外,，,，,還,還,需,需,要,要,按,按,照,照,出,出,口,口,商,的,的,要,要,求,求,為,為,其,其,提,提,供,供,融,融,資,資,服,服,務(wù),務(wù),。,。,1,、,、,雙,雙,保,保,理,理,的,的,當(dāng),當(dāng),事,事,人,人,及,及,其,其,相,相,互,互,關(guān),關(guān),系,系,出,口,口,商,商,進(jìn),進(jìn),口,口,商,商,出,口,口,保,保,理,理,商,商,進(jìn),進(jìn),口

14、,口,保,保,理,理,商,商,出,口,口,商,商,（9,）,）,貨,貨,物,物,裝,裝,運(yùn),運(yùn),并,并,寄,寄,送,送,貨,貨,運(yùn),運(yùn),單,單,據(jù),據(jù),進(jìn),口,口,商,商,（2,）,）,簽,訂,保,付,代,理,協(xié),議,（3,）,）,申,請,債,務(wù),人,信,用,額,度,（13,）,）,催,收,貨,款,（1,）,）,簽,簽,訂,訂,保,保,理,理,商,商,代,代,理,理,合,合,同,同,（12,）,）,應(yīng),應(yīng),收,收,賬,賬,款,款,轉(zhuǎn),轉(zhuǎn),移,移,通,通,知,知,書,書,出,口,口,保,保,理,理,商,商,進(jìn),口,口,保,保,理,理,商,商,（14,）,）,付,款,（15,）,）,付,付,款,款

15、,及,及,對,對,賬,賬,單,單,（7,）,）,通,知,（8,）,）,簽,簽,訂,訂,銷,銷,售,售,合,合,同,同,（5,）,）,對,債,務(wù),人,信,用,評,估,（4,）,）,傳,傳,遞,遞,信,信,用,用,額,額,度,度,申,申,請,請,書,書,（6）通知,核,核準(zhǔn)信用額,度,度或拒絕,（11）,融,通,資,金,（10）,應(yīng),收,帳,款,轉(zhuǎn),移,通,知,書,（16）,付,清,余,款,轉(zhuǎn),移,對,帳,單,某一出口商A向一進(jìn)口,商,商B出口一,批,批價值12,萬,萬美元的商,品，裝船后30天D/A方式付款,。,。由于出口,商,商A僅僅是,一,一家業(yè),務(wù)規(guī)模很小,的,的貿(mào)易公司,，,，它不想過,

16、多,多的占用自,己,己的流動資,金，因此A,希,希望采用國,際,際保理業(yè)務(wù),融,融通資金。,試,試問其業(yè)務(wù),流程是什么?,分析：,出口商希望,通,通過采用國,際,際保理方式,進(jìn),進(jìn)行融資，,其,其具體,做法可以簡,要,要陳述如下,：,：,（1）出口,商,商A首先選,定,定一家出口,地,地的保理商,作,作為出口,保理商即C,，,，然后與其,簽,簽訂出口保,理,理協(xié)議，同,時,時向它提出,12萬美元,的,的授信額度,申,申請以及提,交,交出口保理,商,商要求提供,的,的,進(jìn)口商的有,關(guān),關(guān)資料，以,備,備審核。,（2）出口,保,保理商立刻,選,選定進(jìn)口地,的,的D保理商,作,作為進(jìn)口,保理商，然,后,后將出口商A的申請遞,交,交D，進(jìn)口,保,保理商D仔,細(xì),細(xì),審核申請，,然,然后通過各,種,種方式獲得,進(jìn),進(jìn)口商B的,信,信譽(yù)信息，,通過綜合各,方,方采集到的,關(guān),關(guān)于B的資,料,料，作出授,信,信的決定，,其授信額度,為,為8萬美元,，,，并立刻通,知,知出口保理,商,商C。,（3）出口,保,保理商C立,刻,刻將進(jìn)口保,理,理商的授信,決,決定通知,出口商A。,出,出口商很快,出,出運(yùn)