某咨詢預算管理體系概述

《某咨詢預算管理體系概述》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《某咨詢預算管理體系概述（49頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,*,2002,年,年安,達,達信,版,版權(quán),所,所有,國泰,君,君安,證,證券,股,股份,有,有限,公,公司,預算,管,管理,培,培訓,全,全面,預,預算,體,體系,介,介紹,安

2、達,信,信公,司,司,二零,零,零二,年,年四,月,月十,二,二日,企業(yè)咨詢,2,2002,年,年安,達,達信,版,版權(quán),所,所有,目錄,1、,預,預算,培,培訓,目,目的,2、,預,預算,管,管理,現(xiàn),現(xiàn)存,的,的問,題,題,3、,安,安達,信,信預,算,算管,理,理的,理,理念,4、,預,預算,制,制定,全,全球,最,最佳,實,實踐,借,借鑒,5、,全,全面,預,預算,體,體系,介,介紹,6、,下,下一,階,階段,工,工作,安,安排,3,2002,年,年安,達,達信,版,版權(quán),所,所有,預算,培,培訓,目,目的,通過,此,此次,研,研討,，,，幫,助,助國,泰,泰君,安,安管,理,理人,員

3、,員準,確,確理,解,解預,算,算的,概,概念,與,與作,用,用；,通過,介,介紹,安,安達,信,信預,算,算管,理,理的,理,理念,與,與模,型,型，,使,使國,泰,泰君,安,安管,理,理人,員,員更,好,好地,理,理解,預,預算,與,與公,司,司戰(zhàn),略,略、,績,績效,管,管理,、,、風,險,險控,制,制、,成,成本,管,管理,之,之間,的,的關(guān),系,系；,通過,介,介紹,安,安達,信,信預,算,算管,理,理的,全,全球,最,最佳,實,實踐,，,，幫,助,助國,泰,泰君,安,安管,理,理人,員,員了,解,解國,外,外先,進,進證,券,券金,融,融企,業(yè),業(yè)實,行,行預,算,算管,理,理的,

4、相,相關(guān),經(jīng),經(jīng)驗,；,；,介紹,安,安達,信,信對,建,建立,國,國泰,君,君安,未,未來,預,預算,體,體系,的,的初,步,步設(shè),想,想；,與國,泰,泰君,安,安管,理,理人,員,員一,起,起討,論,論下,階,階段,的,的工,作,作安,排,排及,相,相互,的,的配,合,合，,為,為將,來,來預,算,算體,系,系的,實,實施,打,打好,基,基礎(chǔ),。,。,4,2002,年,年安,達,達信,版,版權(quán),所,所有,目錄,1、,預,預算,培,培訓,目,目的,2、,預,預算,管,管理,現(xiàn),現(xiàn)存,的,的問,題,題,3、,安,安達,信,信預,算,算管,理,理的,理,理念,4、,預,預算,制,制定,全,全球,

5、最,最佳,實,實踐,借,借鑒,5、,全,全面,預,預算,體,體系,介,介紹,6、,下,下一,階,階段,工,工作,安,安排,5,2002,年,年安,達,達信,版,版權(quán),所,所有,關(guān)于,預,預算,管,管理,的,的調(diào),查,查,2001,年,年3,月,月份,，,，英,國,國,Cranfield,大學,對,對全,球,球15家,跨,跨國,公,公司,的,的高,層,層管,理,理人,員,員與30,家,家證,券,券公,司,司的,高,高級,分,分析,師,師進,行,行關(guān),于,于預,算,算管,理,理的,調(diào),調(diào)查,訪,訪問,15,家,家跨,國,國公,司,司包,括,括殼,牌,牌石,油,油、,福,福特,汽,汽車,、,、敦,豪

6、,豪快,運,運、,沃,沃爾,沃,沃汽,車,車、,思,思科,網(wǎng),網(wǎng)絡(luò),等,等公,司,司，,而,而30家,證,證券,公,公司,中,中則,有,有德,意,意志,投,投資,銀,銀行,、,、摩,根,根斯,坦,坦利,、,、美,林,林證,券,券、,謹,謹慎,證,證券,公,公司,、,、標,準,準普,爾,爾等,著,著名,證,證券,企,企業(yè),通過,匯,匯總,分,分析,被,被訪,者,者對,企,企業(yè),現(xiàn),現(xiàn)有,預,預算,管,管理,的,的評,價,價，,可,可以,發(fā),發(fā)現(xiàn),他,他們,對,對現(xiàn),有,有預,算,算管,理,理的,抱,抱怨,主,主要,集,集中,在,在以,下,下12個,方,方面,6,2002,年,年安,達,達信,版,

7、版權(quán),所,所有,被調(diào),查,查企,業(yè),業(yè)預,算,算管,理,理存,在,在的,十,十二,個,個問,題,題,預算,編,編制,過,過程,過,過于,耗,耗時,、,、成,本,本太,高,高,預算,管,管理,缺,缺乏,彈,彈性,，,，對,市,市場,變,變化,的,的反,應(yīng),應(yīng)遲,鈍,鈍,事實,上,上，,預,預算,沒,沒有,很,很好,地,地支,持,持公,司,司的,戰(zhàn),戰(zhàn)略,，,，甚,至,至與,之,之產(chǎn),生,生沖,突,突,預算,管,管理,中,中存,在,在許,多,多非,增,增值,性,性的,流,流程,，,，缺,乏,乏效,率,率,預算,更,更多,地,地注,重,重成,本,本的,減,減少,，,，而,不,不夠,注,注重,價,價值

8、,的,的增,加,加,預算,管,管理,中,中只,是,是強,調(diào),調(diào)上,下,下級,的,的垂,直,直命,令,令與,控,控制,預算,管,管理,缺,缺乏,創(chuàng),創(chuàng)新,意,意識,，,，如,沒,沒有,隨,隨著,組,組織,架,架構(gòu),的,的改,變,變而,改,改變,預算管理,中,中存在許,多,多“不正,當,當”的行,為,為,缺乏預算,調(diào),調(diào)整機制,，,，預算制,定,定后幾乎,不,不再進行,修,修改,作為預算,編,編制基礎(chǔ),的,的許多假,設(shè),設(shè)尚未得,到,到充分地,論,論證,人為設(shè)置,部,部門之間,的,的障礙，,缺,缺乏必要,的,的知識共,享,享,預算管理,中,中公司管,理,理層所作,的,的許多決,策,策使員工,感,感

9、到缺乏,重,重視,7,2002,年,年安達信,版,版權(quán)所有,國泰君安,的,的預算管,理,理,國泰君安,實,實施預算,管,管理只有,兩,兩年多的,時,時間，其,預,預算管理,尚,尚有待進,一,一步提高,：,：,2002,年,年度,2000,年,年度,1999,年,年度,1999,年,年下半年,公,公司剛合,并,并成立，,預,預算工作,還,還未來得,及,及開展,公司以利,潤,潤為基準,向,向各部門,下,下達編制2000,年,年度預算,的,的要求，,預,預算內(nèi)容,主,主要為財,務(wù),務(wù)收支預,算,算,公司的預,算,算內(nèi)容進,一,一步擴大,到,到資金需,求,求初步預,算,算，但缺,乏,乏有效的,監(jiān),監(jiān)控

10、及執(zhí),行,行,預算年度,2001,年,年度,公司的預,算,算內(nèi),容,容擴大到,資,資本性支,出,出預算，,為,為全面預,算,算體系的,建,建立奠定,了,了基礎(chǔ),8,2002,年,年安達信,版,版權(quán)所有,國泰君安,預,預算存在,的,的主要問,題,題,現(xiàn)有的市,場,場研究手,段,段還需完,善,善，市場,研,研究的成,果,果與結(jié)論,尚,尚不能完,全,全指導公,司,司年度預,算,算的制定,；,；,在制定預,算,算的過程,中,中，公司,內(nèi),內(nèi)部缺乏,縱,縱向和橫,向,向的溝通,，,，造成各,部,部門對制,定,定的預算,存,存在理解,上,上的偏差,；,；,缺乏清晰,的,的預算編,制,制流程及,標,標準的預

11、,算,算編制方,法,法，造成,各,各部門在,其,其預算編,制,制的具體,過,過程中操,作,作口徑不,甚,甚統(tǒng)一；,預算缺乏,彈,彈性，缺,少,少必要的,反,反饋調(diào)整,機,機制，使,預,預算不能,隨,隨市場等,因,因素的重,大,大變化而,變,變化；,預算制定,與,與實施缺,乏,乏相應(yīng)配,套,套的績效,管,管理機制,，,，削弱了,預,預算應(yīng)有,的,的強制性,與,與嚴肅性,，,，從而使,公,公司的戰(zhàn),略,略目標也,難,難以得到,很,很好地實,現(xiàn),現(xiàn)。,9,2002,年,年安達信,版,版權(quán)所有,目錄,1、預算,培,培訓目的,2、預算,管,管理現(xiàn)存,的,的問題,3、安達,信,信預算管,理,理的理念,4、

12、預算,制,制定全球,最,最佳實踐,借,借鑒,5、全面,預,預算體系,介,介紹,6、下一,階,階段工作,安,安排,10,2002,年,年安達信,版,版權(quán)所有,預算的概,念,念,在安達信,“,“全球最,佳,佳實務(wù)數(shù),據(jù),據(jù)庫”中,，,，對預算,有,有如下描,述,述：,A budgetisa systematicmethodof allocating financial,physical,and humanresources to achieve strategicgoals.Companiesdevelopbudgetsinorder tomonitorprogress towardtheir g

13、oals,help control spending,andpredictcash flow and profit.,預算，,是,是一種,管,管理工,具,具，也,是,是一套,系,系統(tǒng)的,方,方法。,它,它通過,合,合理分,配,配人力,、,、物力,和,和財力,等,等資源,協(xié),協(xié)助企,業(yè),業(yè)實現(xiàn),戰(zhàn),戰(zhàn)略目,標,標，監(jiān),控,控戰(zhàn)略,目,目標實,施,施進度,，,，控制,費,費用支,出,出，并,預,預測現(xiàn),金,金流量,和,和利潤,。,11,2002年安,達,達信版,權(quán),權(quán)所有,預算可,以,以激勵,員,員工努,力,力工作,并,并作為,員,員工績,效,效考評,的,的依據(jù),預算有,助,助于計,劃,劃、交,流

14、,流、設(shè),定,定公司,員,員工的,行,行為標,準,準使其,符,符合公,司,司戰(zhàn)略,發(fā),發(fā)展需,要,要,細化戰(zhàn),略,略規(guī)劃,和,和年度,業(yè),業(yè)務(wù)計,劃,劃，是,對,對公司,整,整體經(jīng),營,營活動,一,一系列,量,量化的,計,計劃安,排,排,預算的,作,作用,預算是,對,對企業(yè),經(jīng),經(jīng)營計,劃,劃的一,種,種正式,、,、量化,的,的表述,形,形式，,為,為企業(yè),提,提供衡,量,量實際,業(yè),業(yè)績的,基,基準點,。,。在遵,循,循公司,戰(zhàn),戰(zhàn)略目,標,標的前,提,提下概,括,括了公,司,司的目,標,標及達,成,成目標,的,的可行,步,步驟，,科,科學完,善,善的預,算,算管理,對,對公司,的,的作用,

15、至,至少有,以,以下幾,個,個方面,：,：,預算可,以,以促使,公,公司管,理,理層認,真,真考慮,完,完成目,標,標的方,法,法并對,市,市場變,化,化做好,準,準備,預算是,進,進行事,前,前、事,中,中、事,后,后控制,的,的有效,工,工具,12,2002年安,達,達信版,權(quán),權(quán)所有,績效管,理,理體系,部門預,算,算,業(yè)務(wù)部,門,門,收入預,算,算,費用預,算,算,利潤預,算,算,資金預,算,算,管理部,門,門,費用預,算,算,資金預,算,算,部門財,務(wù),務(wù)類,KPI,績效管,理,理報告,體,體系,戰(zhàn)略規(guī),劃,劃,戰(zhàn)略及,行,行動規(guī),劃,劃,年度經(jīng),營,營規(guī)劃,公司預,算,算,公司,K

16、PI,部門業(yè),務(wù),務(wù)規(guī)劃,年度營,運,運計劃,銷售預,測,測,銷售計,劃,劃,部門非,財,財務(wù)類,KPI,個人績,效,效考核,考核頻,率,率,每日,每周,每月,每季度,每年,預算實,際,際執(zhí)行,情,情況,平衡分,數(shù),數(shù)卡,公司,部門,績效管,理,理溝通,每日,每周,每月,每季度,每年,反饋,修正,執(zhí)行,13,2002年安,達,達信版,權(quán),權(quán)所有,預算與,公,公司戰(zhàn),略,略,通過預,算,算，公,司,司戰(zhàn)略,、,、年度,經(jīng),經(jīng)營計,劃,劃都可,以,以得到,具,具體落,實,實,，,因此預,算,算是公,司,司戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃重,要,要的組,成,成部分,；,；,通過預,算,算，各,部,部門對,經(jīng),經(jīng)營目,標,標擁有,統(tǒng),統(tǒng)一的,認,認識，,以,以產(chǎn)生,戰(zhàn),戰(zhàn)略協(xié),同,同效應(yīng),；,；,通過預,算,算實施,、,、分析,差,差距、,反,反饋調(diào),整,整，公,司,司就能,夠,夠不斷,強,強化自,身,身特有,的,的競爭,優(yōu),優(yōu)勢，,以,以達成,既,既定的,戰(zhàn),戰(zhàn)略。,公司戰(zhàn),略,略,部門業(yè),務(wù),務(wù)規(guī)劃,公司預,算,算,部門預,算,算,戰(zhàn)略目,標,標,戰(zhàn)略目,標,標,戰(zhàn)略目,標,標,經(jīng)營目,標,標,經(jīng)營目,標,