實(shí)體超市與網(wǎng)上超市結(jié)合的運(yùn)作模式創(chuàng)業(yè)計劃書

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1、 目錄 一、 企業(yè)概況 ……………………………………………4 二、 商業(yè)構(gòu)想和市場分析 …………………………………6 三、 主營產(chǎn)品 ………………………………………………7 四、 定價計劃 ………………………………………………9 五、 選址計劃 ………………………………………………9 六、 促銷計劃 ………………………………………………10 七、 法律形式 ………………………………………………11 八、 啟動資金 ………………………………………………11 九、 啟動資金來源 …

2、………………………………………12 十、 組織結(jié)構(gòu)與員工 ………………………………………13 十一、 企業(yè)運(yùn)營與成本預(yù)測 ………………………………16 十二、 現(xiàn)金流計劃 …………………………………………17 十三、 投資與回收 ………………………………………17 十四、 風(fēng)險分析及解決對策 ……………………………………19 一、企業(yè)概況 企業(yè)名稱： 在線超市 法律模式：合伙組織 聯(lián)系地址：四川省樂山市市中心 電話：13551031965 E_mail：799652013@ 經(jīng)營范圍：

3、 服務(wù)業(yè) 批發(fā)商 零售商 商業(yè)計劃簡述 據(jù)我對超市情況的了解，現(xiàn)在幾乎所有的超市還停留在傳統(tǒng)的運(yùn)營模式上，超市的商品都是從批發(fā)商處批發(fā)的，而且超市為了吸引更多的人前來購物，就必須批發(fā)更多品種的商品，這無疑要增加超市的占地面積，同時為了銷售更多的商品，超市需要聘請很多導(dǎo)購員，這無疑增加了超市的運(yùn)營成本。 超市存在的如上問題所產(chǎn)生的成本都將在消費(fèi)者身上找回來。所以超市只有通過增加銷售價格來彌補(bǔ)增加的成本。而且都市白領(lǐng)，上班族等都難以忍受去超市排隊付錢，擰著大袋子在街上走的痛苦。 所以“在線超市”以一切為顧客服務(wù)的宗旨，采用實(shí)體超市與網(wǎng)上超市結(jié)合的運(yùn)作模式

4、。既滿足想逛超市的那一部分人的愿望，又能彌補(bǔ)實(shí)體超市的不足。 “在線超市”定位與二線城市，通過我們的專業(yè)優(yōu)勢開發(fā)網(wǎng)上購物系統(tǒng)，其網(wǎng)上主要購物流程如下： 配送完成收貨確認(rèn) 物流人員根據(jù)訂單配送貨物 網(wǎng)站管理員打印訂單 瀏覽超市網(wǎng)頁 提交訂單 注冊 將所購物品放入購物車 登錄 現(xiàn)在的網(wǎng)上購物系統(tǒng)定位于一線城市面向全國，所以物流速度無法讓人們滿意，且其中的物流費(fèi)必然由用戶承擔(dān)，所以這在無形之中增加了商品價格，鑒于如上缺點(diǎn)我們“在線超市”主要定于二線城市——樂山。 “在線超市”主要優(yōu)勢如下： 1． 我們是軟件專業(yè)的，可以利用自己的專業(yè)開發(fā)購物

5、系統(tǒng)，從而減少很多開發(fā)成本。 2． “在線超市”定位于具體的二線城市，減少物流費(fèi)用，能很快將貨物送達(dá)。 3． 物流人員自己公司安排人員，降低物流費(fèi)用。 4． 免物流費(fèi)，市民可以任何東西都在網(wǎng)上購買，我們超市安排物流人員每兩小時發(fā)一次貨，實(shí)現(xiàn)下訂單后三小時能收到貨物， 5． 支付方式采用貨到付款方式，讓顧客更放心 “在線超市”既有實(shí)體超市又有網(wǎng)上超市，所以所包含消費(fèi)者的范圍十分廣泛，其中最主要的顧客為都市白領(lǐng)，家庭主婦以及大食堂，大飯店。 該超市主要是袁倫川和劉杰發(fā)起創(chuàng)辦； 袁倫川主要負(fù)責(zé)網(wǎng)站系統(tǒng)的運(yùn)營維護(hù)，處理超市重大決策，處于總經(jīng)理職位，曾有過網(wǎng)站開發(fā)經(jīng)驗(yàn)，所以在建網(wǎng)站的

6、過程中既要當(dāng)人系統(tǒng)分析師，又要擔(dān)任軟件工程師。 劉杰主要負(fù)責(zé)超市的財務(wù)管理，處理超市日常事務(wù)，在網(wǎng)站開發(fā)期間協(xié)助袁倫川開發(fā)系統(tǒng)。 吸收就業(yè)人數(shù)：30人 啟動資本 投資 ：75萬 運(yùn)營資本 ：15萬 預(yù)留資金 ：10萬 總計 ：100萬 資本來源 國家對創(chuàng)業(yè)大學(xué)生有優(yōu)厚的政策待遇，樂山地區(qū)可以免利息個人貸款最高5萬，所以本超市準(zhǔn)備向國家貸款25萬，剩下的25萬通過合伙人一人一半提供，再通過股東入股籌集50萬。 二、商業(yè)構(gòu)想和市場分析 商業(yè)構(gòu)想描述 本超市主要是為了彌補(bǔ)傳統(tǒng)實(shí)體超市的不足，從廠家進(jìn)貨，將售價降到最低。在網(wǎng)購盛行的今

7、天可以預(yù)計將有很多顧客更喜歡“網(wǎng)上超市”我們的目標(biāo)是讓消費(fèi)者習(xí)慣在網(wǎng)上購買生活用品，商品小到一包衛(wèi)生紙，一瓶調(diào)料，一袋零食。也許這樣除了物流人工費(fèi)之外所盈利的空間將大大降低，但是只要大部分人習(xí)慣使用“在線超市”系統(tǒng)網(wǎng)上購物，那么運(yùn)行起來會非常輕松。通過節(jié)日活動采取網(wǎng)上降價促銷，以增加更多的消費(fèi)者。通過商業(yè)互利互惠的方式引進(jìn)更多的大食堂大飯店成為“在線超市”的購買者。 市場分析 （如地域、城鎮(zhèn)、顧客種類、市場規(guī)模、競爭對手情況、新企業(yè)所占的市場份額等） “在線超市”建立在樂山市居民集中且靠近市中心地方。既有利于實(shí)體超市方便周邊市民前去購買，又利于物流人員的貨物配送速度。 “在線超市

8、”主要顧客如下： 1. 學(xué)生群體，如今學(xué)生在網(wǎng)購中占了很大一部分比例，且學(xué)生所要購買的商品涉及范圍十分廣泛。其中主要包括生活用品如牙膏牙刷，衛(wèi)生用品，水果小吃等。樂山有多所高校。主要有樂山師范學(xué)院，成都理工大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院，樂山廣播電視大學(xué)，樂山職業(yè)技術(shù)學(xué)院等多所高校。 2. 家庭主婦，主要對物美價廉商品感興趣，且消費(fèi)的商品主要是生活用品和菜米油鹽等，其中家庭主婦消費(fèi)的范圍十分廣泛，包括蔬菜，水果，肉類，生活用品等。由于一次性購買的數(shù)量比較多，所以只要家庭主婦習(xí)慣了網(wǎng)上購物，那么將為“在線超市”帶來巨大的利益，因?yàn)樵摮羞x址在人群集中的地方，所以將能夠吸引大量的消費(fèi)者。 3. 飯店食堂：

9、飯店食堂購買決策者將對超市的長期發(fā)展起到很大的影響作用。假如一旦飯店食堂購買決策者決定與我們超市長期合作，那么我們大大增加銷售額，飯店食堂主要購買的商品為蔬菜，肉類，海產(chǎn)品，調(diào)料品。 三、主營產(chǎn)品 產(chǎn)品或服務(wù)的詳細(xì)描述 由于資金原因不可能把超市做的很大，所以本超市主要為以上三大群體服務(wù)，主要銷售產(chǎn)品如下： 類 分類名稱 部門 類 分類名稱 蔬菜組 蔬菜 食 品 部 煙酒飲料 飲料 水果 酒 干貨 香煙 五谷糧油 精肉組 畜類 休閑食品 糕餅 禽類 休閑食品 加工肉類 糖果，巧克力 水產(chǎn)組 鮮活水產(chǎn) 季

10、節(jié)性輕雜 冰鮮水產(chǎn) 沖調(diào)飲品 保健品 冷凍水產(chǎn) 早餐食品 水產(chǎn)干貨 茶葉，沖劑類 水產(chǎn)加工 奶制品 熟食組 熟食 寵物食品 面包/面點(diǎn) 調(diào)味品 調(diào)味品 　 罐頭，醬菜 冷藏制品組 乳制品 土產(chǎn)，干貨 其他冷藏 季節(jié)性重雜 米糧面類 熟食類 油 個人護(hù)理 頭部洗浴用品 面部清潔用品 冷凍制品組 冷凍食品 身體清潔用品 冰品 口腔清潔用品 季節(jié)性產(chǎn)品 保養(yǎng)用品 化妝品 嬰兒用品 耗材類 材料　 家庭藥箱 原料/調(diào)味品類 清潔用品 清潔用品 紙類用品 　 　 婦女衛(wèi)生用品 　 　 尿片，尿褲 　

11、　 計劃生育保健用品 男＝保健用品 　 　 　 　 　 　 女＝保健用品 　 　 部門 類 分類名稱 非 食 品 部 文化玩具 體育用品 照材類 鐘表類 書寫用具 科教辦公、學(xué)生用品 紙張、紙制品 玩具類 音像制品 通訊器材 電腦附屬體 服飾 汗、背、短褲類 棉毛衫褲類 絨衛(wèi)生衫褲類 運(yùn)動衫褲類 羊毛衫褲類 服裝類 襯衫類 布類 紙內(nèi)褲 鞋帽 布、膠鞋類 仿皮、塑料鞋類 皮鞋 運(yùn)動鞋 帽子 床上用品 床飾 毛巾 線帶雜品類 家居 搪瓷 鋁鐵制品 不銹鋼

12、 陶瓷制品 玻璃制品 保溫瓶、杯 其它用品 塑料制品 由于資金原因不可能把所有商品所有品牌的都包含進(jìn)來，所以“在線超市”除了發(fā)展自身之外還注重與其它大超市進(jìn)行合作，將自己超市所不擁有的商品通過大超市來供貨。主要是為了完善網(wǎng)上購物系統(tǒng)，利用自己的物流人員為大超市配送貨物從而從其中收取一定的利益。商品的具體價格根據(jù)不同商品給出不同標(biāo)價。 四、定價計劃 因?yàn)楸境兄饕ㄎ挥诙€超市，所以主要銷售的商品的價格范圍在中檔范圍，且在相同商品相同分量下將會比其他超市略低一點(diǎn)，也算是打價格戰(zhàn)來增加更多的消費(fèi)者習(xí)慣網(wǎng)上購物模式。超市商品眾多具體定價就不一一給出，不過其最根本的

13、還是一切以消費(fèi)者為中心，考慮我們能夠接收的最低價格。 五、選址計劃 企業(yè)的位置 　　地點(diǎn)的選擇對日后超市的營運(yùn)好壞影響很大，所以一定要找個商圈位置好的店面。經(jīng)過調(diào)查我發(fā)現(xiàn)叮咚街這塊商圈不錯，叮咚街作為樂山市市中心發(fā)展的主要居民居住區(qū)之一，這里交通發(fā)達(dá)，人口密集，市場是沒問題。而且這里以后還要建一個大型的商品交易中心，前景廣闊。最后我把店面選在叮咚街一個比較好的位置，緊挨店面就有一個公交車站，平時無論白天晚上都有大量的人來來往往。周圍又都是老居民區(qū)，固定人口多，地塊成熟，消費(fèi)力旺盛，再遠(yuǎn)一點(diǎn)就是樂山師范學(xué)院，四川省樂山市第二中學(xué)，多家醫(yī)院。另外我通過最近的幾次發(fā)現(xiàn)叮咚街有幾家高檔服裝店，，

14、但大都定位居高，價格昂貴，款式單調(diào)稀少。平時也很少有人光顧。因?yàn)檫@里雖然居民多但大都是普通老百姓，富人很少，不適合銷售高檔消費(fèi)品。這里雖然人流量大但大都為上班一族，消費(fèi)能力為中低檔。我們“在線超市”的定位就是中低擋符合市場需求。同時和其他幾家店沒有沖突，差異性存在。 通過將貨物或服務(wù)銷售給以下渠道來接近顧客： ［ ］個人 ［ ］零售商 ［ ］批發(fā)商 ［ ］其他人 選擇如上分銷方式的原因：超市的主要對象是個人，所以個人是顧客主體，個人的消費(fèi)想法，消費(fèi)理念將很大程度影響其他人的決定，所以盡量做到讓每一位顧客滿意，我們將對每一位顧客承諾，只要你有不滿意的想法都可以在網(wǎng)上進(jìn)行投訴。我們

15、一定在第一時間給予解釋并道歉。 因?yàn)楸境兄饕M(jìn)貨是從生產(chǎn)廠家進(jìn)貨，所以售價可能會比其他超市的低很多，甚至不會高于其他批發(fā)商，所以為了增加銷售額，我們也會想辦法想零售商和批發(fā)商提供廉價的貨物。 食堂飯店將會對超市的長期發(fā)展影響很大。所以食堂飯店是一支對超市正常運(yùn)營不可缺少的力量，所以要想方設(shè)法然讓更多的購買決策者與我們合作，并且建立長期合作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)互利互惠的雙贏局面。 六、促銷計劃 啟動促銷 向顧客宣傳新企業(yè)開張的行動計劃（比如通過印刷品、小冊子、海報、報紙、電臺廣告、開業(yè)慶典等，還要調(diào)查不同促銷方式的費(fèi)用。） 網(wǎng)上購物系統(tǒng)最重要的是大眾知名度，只有讓更多的人了解我們“在線超市”

16、網(wǎng)上購物系統(tǒng)，我們的超市才能更好的發(fā)展下去，首先打響名氣，讓更多的人知道我們“在線超市”的運(yùn)作模式。我們制定了如下促銷計劃： 1.如今很多媒體對大學(xué)生創(chuàng)業(yè)很感興趣，所以我么不妨說服樂山電視臺將我們的創(chuàng)業(yè)故事做成多集新聞故事，每天報道一點(diǎn)點(diǎn)。新聞的主要內(nèi)容是講訴我們大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的心酸故事，其中主要介紹我們是如何安排我們的克服創(chuàng)業(yè)中的種種困難，到最后建立“在線超市”的勵志故事。通過新聞介紹我們“在線超市”的運(yùn)作模式以及運(yùn)作理念。 2.在開業(yè)前幾天通過發(fā)宣傳單，主要內(nèi)容為我們開業(yè)時的打折優(yōu)惠活動，并且歡迎大家在網(wǎng)上購買商品，讓人們感受網(wǎng)上購物的優(yōu)越性所在。 3.舉辦開業(yè)慶典活動，在開業(yè)當(dāng)天安排一

17、些表演節(jié)目，增加開業(yè)氛圍。同時邀請腰鼓隊的爺爺奶奶上街打鼓游行宣傳。 4.邀請好友在電視臺點(diǎn)歌以示祝福我們開張順利之類的。 總之要加大宣傳力度，讓更多的樂山市民知道我們“在線超市”更多的人習(xí)慣網(wǎng)上購物。據(jù)我們調(diào)查如上的促銷方式的費(fèi)用如下： 新聞播報 免費(fèi) 宣傳單 人工60元/天 傳單0.3元/份 開業(yè)慶典活動 專業(yè)歌手100元，主持人100元，節(jié)目200元/個 腰鼓宣傳 75元/人 器材 300元 電視臺

18、點(diǎn)歌 100元/首 預(yù)算資金：8000元 七、法律形式 企業(yè)的法律形式為：合伙組織 選擇這種法律形式的原因： 第一，盡管合伙人普遍承擔(dān)無限連帶責(zé)任，較公司股東的有限責(zé)任承擔(dān)更多投資風(fēng)險，但按照“風(fēng)險與收益掛鉤”的基本原理，此種設(shè)計保障了債權(quán)人利益，從而使我們合伙企業(yè)可以更為容易地獲得交易對手的信任，獲得較多商業(yè)機(jī)會并減少交易成本。因此，只要我們將謹(jǐn)慎控制風(fēng)險，合伙也是一種可選擇的企業(yè)形態(tài)。 第二，我們兩個人合伙創(chuàng)辦

19、，并且不存在信任方面的問題，有利于我們合伙經(jīng)營決策與合伙事務(wù)執(zhí)行。我們共同決策合伙經(jīng)營事項(xiàng)，共同執(zhí)行合伙事務(wù)，其也可以委托其中一個或者數(shù)個合伙人經(jīng)營。這種合伙人之間的信任關(guān)系及合伙企業(yè)經(jīng)營決策方式，迥然不同于公司(特別是股份公司)股東之間的資本聯(lián)系及公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的現(xiàn)狀，為投資者有效控制企業(yè)及相關(guān)風(fēng)險提供了較優(yōu)選擇。 第三，合伙享有稅收方面的巨大優(yōu)勢。按照世界各國的通常做法，只有具有法律上獨(dú)立主體資格的企業(yè)才征收企業(yè)所得稅，而對不具有法人資格的企業(yè)，如獨(dú)資、合伙等直接征收投資人的個人所得稅，而不征收企業(yè)所得稅。 我國1994年稅制改革過程中并未解決對合伙企業(yè)及合伙人分別征收企業(yè)所得稅

20、及個人所得稅的“重復(fù)征收”問題，但在2000年財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定》第3條明確規(guī)定：“個人獨(dú)資企業(yè)以投資者為納稅義務(wù)人，合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務(wù)人(以下簡稱投資者)。”因此，相較于公司繳納企業(yè)所得稅、公司股東繳納股息紅利個人所得稅的情形，合伙人只需要繳納個人所得稅，優(yōu)勢顯現(xiàn)無疑。本次法律修改后，第6條再次明確了此項(xiàng)內(nèi)容。 八、啟動資金 我們準(zhǔn)備開個標(biāo)準(zhǔn)超市規(guī)模，大概占地2000平方米，租用現(xiàn)有店鋪進(jìn)行超市改造。資金預(yù)算如下： 房租

21、 10萬/年*3 吊燈 1萬 冷凍裝置 3000元/套*20 超市貨架 200元/套*400 收銀機(jī) 2000元/臺*5 電動車 30

22、00元/輛*6 裝修公司 10萬 初期貨物 20萬 員工平均工資 2000元/人 總計啟動資金：100萬 投資項(xiàng)目說明 投資項(xiàng)目 說明 價格 土地 2000平方米 700元/平方米 設(shè)備：貨物展架，

23、冰柜，音響設(shè)備，收銀電腦，后臺服務(wù)器，購物車，購物籃，冷凍設(shè)備。 貨物展架：5層 冰柜：1立方米容量 音響設(shè)備：音質(zhì)效果好 后臺服務(wù)器：硬盤1000G 冷凍設(shè)備：盡量大 由于項(xiàng)目眾多，且對價格不是很明確，所以在此就不一一列出 工具 筆記本電腦 聯(lián)想電腦性能穩(wěn)定 4000元/臺 車輛 電動車 為每個物流人員配電動車 3000元/輛 總投資 20萬 九、啟動資金來源 資金來源 合伙人 25萬/人 4個股東投資

24、 50萬 銀行貸款 25萬 總計資金：100萬 資金來源信息 貸款1 債權(quán)人或貸款機(jī)構(gòu)的姓名及住址 邀請股東另行商議 合伙人貨款信息 劉杰 四川省 雅安市 漢源縣 袁倫川 四川省 樂山市 犍為縣 貸款協(xié)議： 國家對大學(xué)生創(chuàng)業(yè)有優(yōu)惠政策待遇；所以貸款相對說來占有一定的優(yōu)勢， 我們預(yù)算啟動資金為100

25、萬，其中在實(shí)際運(yùn)作的時候可能要低于100萬，所以我們的打算是在具體實(shí)施前期實(shí)在需要貸款，再向銀行貸款。 十、組織機(jī)構(gòu)與員工 企業(yè)組織 職員要求 1. 總經(jīng)理 總經(jīng)理管理著采購部、信息部、聯(lián)絡(luò)部、人事部、運(yùn)輸部、財務(wù)部。各個部門大的方向由總經(jīng)理控制?？偨?jīng)理的職能受到監(jiān)督部門的監(jiān)督。 2. 財務(wù)部 財務(wù)部門主要負(fù)責(zé)超市資金周轉(zhuǎn)以及其他各部門的正常工作。 3. 信息部 各種信息收集整理的工作來自各個代購店消費(fèi)者購物的信息以及商品運(yùn)到代購店的信息網(wǎng)站網(wǎng)頁的維護(hù)管理總經(jīng)理交辦的其他工作等。 4. 采購部 制定商品大、中、小類的劃分并確定營運(yùn)

26、部門組織結(jié)構(gòu)的劃分。市場調(diào)研確定商品采購計劃,與供應(yīng)商談判簽定采購合同。整理、填報供應(yīng)商資料確定商品價格填報商品資料。 5. 聯(lián)絡(luò)部 聯(lián)絡(luò)客戶介紹產(chǎn)品、性能、報價等。建立客戶檔案客戶服務(wù)站。聯(lián)系潛在客戶擴(kuò)大客戶源。介紹、宣傳企業(yè)讓客戶了解企業(yè)。與各大商品供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)絡(luò)簽訂長期的供應(yīng)合同保證公司能夠?yàn)橄M(fèi)者提供物美價廉的商品。 6.后勤部 主要負(fù)責(zé)超市的后勤工作，包括清潔衛(wèi)生，超市安保等 組織結(jié)構(gòu)圖 物流人員管理 安保 清潔衛(wèi)生 副總經(jīng)理 總經(jīng)理 后勤部 聯(lián)絡(luò)部 采購部 信息部 財務(wù)部 （組織結(jié)構(gòu)草圖） 人工成本 袁倫川擔(dān)

27、任總經(jīng)理，劉杰擔(dān)任副總經(jīng)理，所以就不安排發(fā)工資，主要分每月剩下的盈利。 職位 資質(zhì) 月工資 社會保障 總支出 監(jiān)督部主任 信息部主任 采購部主任 聯(lián)絡(luò)部主任 后勤部主任 快遞工人 超市導(dǎo)購 清潔工 收銀員 主任級別均 要求工作 年限在3年 以上。超市 導(dǎo)購要求 30歲一下， 其他工作無 要求 主任工資 3500元/月 +提成 其余工人工 資1500每月 養(yǎng)老保險 失業(yè)保險 工商保險 生育保險 醫(yī)療保險 根據(jù)國家規(guī) 定按時上繳 超市通過 逐漸發(fā)展 壯大 所以最初 月工資 支出為5 萬 企業(yè)經(jīng)營場所的構(gòu)

28、成 在線超市 收銀臺 商品庫房 訂單配貨辦公室 收銀臺 各個方框內(nèi)分類擺放貨物 走廊 總經(jīng)理，經(jīng)理，各主任辦公室，后勤休息辦公室 十一、企業(yè)運(yùn)營與成本預(yù)測 月度銷售計劃 為了提高導(dǎo)購員的工作積極性，我們將導(dǎo)購人員進(jìn)行分組。根據(jù)商品種類的不同分為一下幾個組：蔬菜組，精肉組，

29、水產(chǎn)組，熟食組，煙酒飲料組，休閑食品組等。雖然很多人不喜歡逛超市的時候有導(dǎo)購在旁邊推銷商品，但是假如一個很有技巧的推銷員向消費(fèi)者推銷商品，那會增加超市的營業(yè)額。所以我們要大力培養(yǎng)超市導(dǎo)購人員的推銷技巧。將導(dǎo)購員的提成與所在銷售組的銷售業(yè)績掛鉤。 主要銷售產(chǎn)品目標(biāo)如下： 組別 定價 月銷售額 蔬菜組 各類蔬菜根據(jù)市場平均價定價 5000元/月 精肉組 比進(jìn)價高20% 1.5萬/月 熟食組 經(jīng)過加工一道后比成本價高30% 2萬/月 其他 比其它超市定價低5% 3萬/月 月度經(jīng)營成本計劃 本計劃基于月度銷售計劃編寫如下 月度經(jīng)營成本詳細(xì)計劃如下：“在線超市

30、”成立之處在物流人工方面將會聘請少量工人，而超市導(dǎo)購員10個左右，所以成立之初人工之初人工支出大約3.5萬。超市所有設(shè)備的維修與維護(hù)支出0.8萬/月，商品進(jìn)貨情況視銷售情況而定。當(dāng)超市逐漸壯大的時候才考慮增加物流人員?？傆嬵A(yù)算每月支出金額為5萬。每月達(dá)到盈利2萬元。 　十二.現(xiàn)金流計劃 　　年銷售780萬元，月銷售65萬元，生產(chǎn)周期40天，其中第二類和第三類不作現(xiàn)金流量計劃。因?yàn)榈诙愑?0%訂金，第三類隨機(jī)投入的主要是文員和操作人員薪金支出。 780萬元80%＝624萬元； 624萬元12＝52萬元(用第一類產(chǎn)品銷售) 　　資金周轉(zhuǎn)天數(shù)：80-90天／次 　　流動資金需求

31、量：總銷售值的55%，即28.6萬元3個月＝85.8萬元 　　銷售額(第一類) 期初投入 期末投入 期中回收 期末回收 52萬元／月 28.6萬元 85.8萬元 52萬元 156萬元 156萬元/3個月 　　具體現(xiàn)金流量由專業(yè)人員設(shè)計。 　　十三.投資回收 　　1、投資回收期(初期投入額為100萬元) 　　新企業(yè)的設(shè)計投資回收期為(不低于)20個月。 　　2、投入資本的初期分配 　　固定資產(chǎn)投入 流動資金投入　 75％ 25％ 　　75萬元 25萬元 　　 100萬元其中40萬元為流動資金貸款 　　初步固定資產(chǎn)和流動資金總計為100萬元之 十三.風(fēng)險分析及

32、解決對策 1、創(chuàng)業(yè)風(fēng)險 這類風(fēng)險主要在創(chuàng)業(yè)的初始時期容易發(fā)生。它的主要特征有三個：一是在超市的所有經(jīng)營風(fēng)險之中最早到來；二是它有相當(dāng)?shù)碾[蔽性，我們不易覺察或無暇顧及；三是它是超市其它經(jīng)營風(fēng)險的根源。這類風(fēng)險尤其值得創(chuàng)業(yè)者防范。容易出現(xiàn)的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險有：我們過分注意產(chǎn)品開發(fā)而忽視了事關(guān)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的問題，如超市產(chǎn)權(quán)的明晰、管理體制的規(guī)范等；對市場的潛在需求研究不透徹；對市場變化趨勢沒有預(yù)見性；對宏觀行業(yè)形勢的估計過于樂觀；經(jīng)營者缺乏全面管理的能力；沒有建立必要的財務(wù)賬目；設(shè)備和技術(shù)選擇不當(dāng)；低估所需資金，忽視稅務(wù)。我們估計這類風(fēng)險出現(xiàn)的概率為5%。 對策：針對此類風(fēng)險，我們要以半年為單位，針對

33、超市的銷售情況，制定短、中、長期計劃，確立超市產(chǎn)權(quán)、管理、工作等一系列制度。以市場為導(dǎo)向，全面分析市場需求，從而制定合理的進(jìn)貨、銷售制度。 2、競爭風(fēng)險 現(xiàn)階段開設(shè)的網(wǎng)上超市，由于店少，競爭力少，可以首肯的是將來一定會有多人想開此類店進(jìn)入市場分一杯羹。此類風(fēng)險出現(xiàn)的概率為35%。 對策：將以更優(yōu)良的服務(wù)，更低的價格，更齊全的商品，參與競爭。 3、商品風(fēng)險 由于經(jīng)驗(yàn)不足，因此在商品購置的性能、質(zhì)量、渠道上還有很長的探索路，比如在商店的商品的質(zhì)量出現(xiàn)問題時，將會給顧客帶來損失，也必將對本店聲譽(yù)帶來影響。此類風(fēng)險出現(xiàn)的概率為5%。 對策：進(jìn)一步規(guī)范進(jìn)貨渠道，保證商店的質(zhì)量、性能，以更優(yōu)的

34、商品去服務(wù)每一位顧客。 4、現(xiàn)金風(fēng)險 這種風(fēng)險主要表現(xiàn)為損益表上利潤的期末余額巨大，但實(shí)際上企業(yè)現(xiàn)金表中的期末數(shù)額卻小到幾乎為零甚至是負(fù)數(shù)?，F(xiàn)金風(fēng)險主要表現(xiàn)在：業(yè)主只對企業(yè)的主要財務(wù)指標(biāo)如資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率等感興趣，而忽視了指標(biāo)掩蓋下的問題；過分注意利潤和銷售的增長，而忽視手中掌握的現(xiàn)金；固定資產(chǎn)投資過多，使企業(yè)的變現(xiàn)能力降低，導(dǎo)致資金沉淀；企業(yè)規(guī)模盲目擴(kuò)張，缺乏相應(yīng)的短、中、長期計劃。此類風(fēng)險出現(xiàn)的概率為15%。 對策：針對此類風(fēng)險，我們將建立透明、清晰的財務(wù)管理制度，加強(qiáng)對財務(wù)人員的培訓(xùn)、監(jiān)督。 5、籌資風(fēng)險 當(dāng)企業(yè)經(jīng)營達(dá)到一定階段，原業(yè)主已無力繼續(xù)提供所需資金。尤其是當(dāng)企

35、業(yè)迅速發(fā)展時，往往會面臨資金不足的籌資風(fēng)險。他們便會從各種渠道籌措資金，例如，發(fā)起人增股；向公眾招股或?qū)で鬅o擔(dān)保貸款；請金融機(jī)構(gòu)認(rèn)股或給予定期貸款等。問題在于每種獲得資金的途徑都是各有利弊，如果經(jīng)營者不善于揚(yáng)長避短，為我所用，便會陷入困境。此類風(fēng)險出現(xiàn)的概率為8%。 對策：針對此風(fēng)險，我們將根據(jù)超市的發(fā)展情況，適時地轉(zhuǎn)變管理觀念，根據(jù)市場的變化，選擇合適的融資方式。并建立合理的信用制度。 6、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制 建立一整套機(jī)制對風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，采取分等級的形式明確風(fēng)險的大小。 紅色預(yù)警： 出現(xiàn)特別嚴(yán)重的問題，本超市將出現(xiàn)無法再經(jīng)營的狀態(tài)，本店將會關(guān)閉。例如： 連續(xù)幾年虧本，現(xiàn)金嚴(yán)重不足，資金周轉(zhuǎn)不了，有一大堆償還不了的債務(wù)等。 黃色預(yù)警： 出現(xiàn)了一些嚴(yán)重危機(jī)，我們將停業(yè)整頓。 例如：銷售額連續(xù)幾個月明顯下降，員工工作散漫，財務(wù)狀況混亂等。 橙色預(yù)警： 出現(xiàn)一些危機(jī)，但不會影響經(jīng)營。我們將通過邊生產(chǎn)邊解決。例如：發(fā)現(xiàn)有偽劣產(chǎn)品，員工離職率上升等。 藍(lán)色預(yù)警： 出現(xiàn)了些細(xì)微的問題，我們將采取快緊救，盡快解決。例如：在本超市附近出現(xiàn)了同類別的超市。 綠色預(yù)警：一切正常。 讓每個員工都了解這個體系，讓他們知道本店是否存在的風(fēng)險，存在的風(fēng)險有多大，應(yīng)采取什么措施來解決這些風(fēng)險。 18