商業(yè)銀行及其管理PPT演示課件

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1,商業(yè)銀行及其管理,,2,商業(yè)銀行及其管理,一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生 商業(yè)銀行的前身是貨幣經(jīng)營業(yè)，貨幣經(jīng)營業(yè)的 主要業(yè)務(wù)是貨幣兌換、保管和兌換業(yè)。 （一）鑄幣及貨幣金屬的鑒定和兌換 （二）貨幣保管 （三）兌換,3,商業(yè)銀行及其管理,現(xiàn)代意義上的商業(yè)銀行起源于文藝復(fù)興時(shí)期的意大利。經(jīng)營貨幣的商人常常坐在長板凳上進(jìn)行交易，所以被稱之為“banco”即長板凳上的人。英文的“bank”也從此而來。這些銀行家中，最著名的是佛羅倫薩的梅迪西家族。這個(gè)家族在1397年建立了世界上第一家銀行--梅迪西銀行，并從此后的一個(gè)多世紀(jì)控制了意大利的銀行業(yè)。1694年，在政府的扶持下，英國成立了第一家股份制商業(yè)銀行--英格蘭銀行。,4,,商業(yè)銀行是指主要發(fā)放周轉(zhuǎn)性工商業(yè)貸款，享有壟斷創(chuàng)造活期存款的特權(quán)，以贏利最大化為經(jīng)營目標(biāo)，提供日趨多樣化綜合性金融業(yè)務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)。,5,商業(yè)銀行是企業(yè)，又不是一般的企業(yè),第一．商業(yè)銀行是企業(yè)：（1），擁有一定的資本金；（2），從事貨幣信用經(jīng)營；（3），有收入，也有支出，照章納稅；（4），實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算，以贏利最大化為目的。,6,,第二.商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè)，是特殊的企業(yè)；（1），商業(yè)銀行經(jīng)營對(duì)象特殊；（2），商業(yè)銀行是高負(fù)債的企業(yè)；（3），商業(yè)銀行關(guān)系面廣，滲透力強(qiáng)；（4），商業(yè)銀行更容易冒風(fēng)險(xiǎn)；（5），商業(yè)銀行的社會(huì)信譽(yù)與社會(huì)形象更加重要，是其生存與發(fā)展的根基；（6），商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的社會(huì)成本特別巨大。,7,商業(yè)銀行及其管理,二、商業(yè)銀行的經(jīng)營模式 （一）職能分工型的商業(yè)銀行經(jīng)營模式—英式 這種模式下的商業(yè)銀行將融通短期商業(yè)資金作 為自己的主要業(yè)務(wù) （二）德國式的全能銀行的經(jīng)營模式—德式 這里銀行不僅提供短期商業(yè)周轉(zhuǎn)資金，而且融 通長期固定資本，也可以直接以持股方式投資于新興企業(yè)，在資本市場(chǎng)的購并、證券發(fā)行方面也占有一席之地。,8,商業(yè)銀行及其管理,三、商業(yè)銀行的組織體制 從歷史上看，商業(yè)銀行的組織體制主要有五種。 （一）單元制 （二）總分行制—英國為代表---主流模式 （三）銀行控股公司制 （四）連鎖銀行制 （五）代理銀行制 其他四種以美國為代表,9,商業(yè)銀行及其管理,（一）單元制 這種制度主要以美國為代表。其特點(diǎn)是法律禁止或者 嚴(yán)格限制銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)務(wù)由完全獨(dú)立各個(gè)銀行分別辦理。美國曾長期實(shí)行完全的單元銀行制度，不許銀行跨州經(jīng)營和設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。美國實(shí)行聯(lián)邦制，設(shè)立銀行可向聯(lián)邦政府注冊(cè)，成為國民銀行，也可向州政府注冊(cè)，成立州銀行。單元制雖然強(qiáng)化了銀行與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的聯(lián)系，限制了銀行壟斷勢(shì)力的發(fā)展，但它人為限制了銀行的發(fā)展，影響了銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提高。1997年后隨著《跨州銀行法案》的實(shí)施，銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)已不存在實(shí)質(zhì)性限制。,10,商業(yè)銀行及其管理,（二）總分行制 總分行制又被稱為分支行制。它是指銀行在大城市設(shè) 立總行，并根據(jù)需要，在國內(nèi)外廣泛設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支行的業(yè)務(wù)和內(nèi)部事務(wù)統(tǒng)一遵照總行的規(guī)章和要求辦理。這種制度下的總行有的不再辦理具體銀行業(yè)務(wù)，而專司管理、協(xié)調(diào)之責(zé)，有的則繼續(xù)辦理銀行業(yè)務(wù)，同時(shí)進(jìn)行全面的管理。目前世界各國一般都采取這種銀行組織形式，其中尤以英國、德國、日本等國為典型。一般認(rèn)為，實(shí)行總分制度，有助于銀行實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，利于在一個(gè)較大的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)等業(yè)務(wù)的分散經(jīng)營，并可在不同分支機(jī)構(gòu)之間靈活調(diào)度資金，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)業(yè)務(wù)，化解銀行風(fēng)險(xiǎn)，在滿足大的資金需求方面也可達(dá)到更好的效果。另外，總分行制下，銀行業(yè)務(wù)相對(duì)為數(shù)不多的幾家銀行集中，這對(duì)中央銀行貨幣政策的實(shí)施和傳導(dǎo)可能有一定的積極作用。,11,,（三）銀行控股公司制 是指一家銀行公司控制一家或多家銀行和公司的股權(quán)的集團(tuán)公司。從立法角度看，控股公司擁有銀行，但是上控股公司往往是由銀行設(shè)立并受銀行的操縱的組織。銀行控股公司制在美國最為流行。好處在于：第一，規(guī)避限制設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的法律，第二，借此進(jìn)入非銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域，第三，持股公司較之與其屬企業(yè)有更高的資信，并可使用一些法律禁止商業(yè)銀行使用的籌資工具，這對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)降低了籌資成本、擴(kuò)大融資渠道有更大好處。 1、多家銀行控股公司（Mulitiple Bank Holding Companies) 2、單一銀行控股公司（One-Bank Holding Companies),12,商業(yè)銀行及其管理,（四）連鎖銀行制 兩極以上商業(yè)銀行受控于以個(gè)人或同一集團(tuán)，但并沒有股權(quán)公司存在。連鎖銀行成員多是形式上保持獨(dú)立的小銀行。 （五）代理銀行制 代理銀行制也有往來銀行制之稱，指銀行相互 間簽訂代理協(xié)議，委托對(duì)方銀行代辦制定業(yè)務(wù)的制度。,13,商業(yè)銀行及其管理,四、中國的銀行業(yè) （一）現(xiàn)代銀行的出現(xiàn)和初步發(fā)展 中國出現(xiàn)的第一家現(xiàn)代意義上的銀行是1845年英國麗如銀行在廣東開設(shè)的分行，此后各資本主義國家的銀行相繼在中國開設(shè)分行。中國自辦的第一家銀行則是1897年在上海設(shè)立的中國通商銀行。,14,商業(yè)銀行及其管理,（二）改革之前的銀行體制 1948年12月1日，中國人民銀行在石家莊成立，同時(shí)開始發(fā)行人民幣。 特點(diǎn)： 第一，大一統(tǒng)性，指全國就有一家銀行即中國人民銀行。 第二，非獨(dú)立性。中國人民銀行作為政府的一個(gè)部門，充當(dāng)國民經(jīng)濟(jì)各部門的會(huì)計(jì)和出納，對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用非常有限。,15,商業(yè)銀行及其管理,（三）銀行體制的改革 從1979年開始，中國的銀行體制展開了一系列改革，并逐漸建立起多層次的銀行體制。1979年2月中國農(nóng)業(yè)銀行恢復(fù)，1984年1月1日，中國人民銀行正式成為中央銀行，同時(shí)成立中國工商銀行，負(fù)責(zé)辦理原由人民銀行辦理的全國工商信貸業(yè)務(wù)和城鎮(zhèn)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。 除四大國有商業(yè)銀行外，從1996年開始，國家又陸續(xù)批 準(zhǔn)恢復(fù)組建了一批商業(yè)銀行，主要有：交通銀行、中心實(shí)業(yè)銀行、廣大銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行等。,16,商業(yè)銀行及其管理,五、銀行存在的理由： （一）降低交易費(fèi)用 1、搜尋成本+鑒別或認(rèn)證成本：減輕由信息不對(duì)稱造成的逆向選擇。 2、監(jiān)控成本+實(shí)施成本：減輕敗德行為和道德風(fēng)險(xiǎn)。 （二）協(xié)調(diào)資金供求雙方對(duì)流動(dòng)性和期限的不同偏好。 （三）分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（單個(gè)借款人違約，銀行還可以履約。 （四）創(chuàng)造金融產(chǎn)品 （五）創(chuàng)造貨幣,17,商業(yè)銀行及其管理,第二節(jié) 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) 在分業(yè)經(jīng)營模式下的商業(yè)銀行，其基本業(yè)務(wù)活動(dòng)仍由負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè) 務(wù)共同組成。其中，負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)反 映銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中。通過資產(chǎn)負(fù)債表， 可以了解商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的概貌。,18,商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu),資產(chǎn) 負(fù)債與資本 現(xiàn)金資產(chǎn) 存款 庫存現(xiàn)金 活期存款 存款準(zhǔn)備金 儲(chǔ)蓄存款 同業(yè)存款 定期存款 在途資金 借款 貸款 向中央銀行借款 工商貸款 同行業(yè)拆借 消費(fèi)者貸款 其他借入資金 不動(dòng)產(chǎn)貸款 其他負(fù)債 銀行間貸款 股東權(quán)益 其它貸款 資本 投資 資本盈余 政府債券 未分配利潤 其他有價(jià)證券 資本儲(chǔ)蓄金 其他資產(chǎn),,,,,19,商業(yè)銀行及其管理,一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)是貸款和證券投資 商業(yè)銀行的資產(chǎn)是指商業(yè)銀行所擁有的能夠?yàn)槠湓黾邮找娴奈镔Y,財(cái)產(chǎn)和權(quán)利的總和(既包括有形的也包括無形的),商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)際上就是商業(yè)銀行的資金運(yùn)用業(yè)務(wù).,20,,（一）現(xiàn)金資產(chǎn)(一級(jí)準(zhǔn)備)---第一道防線 現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分，因?yàn)樗苤苯訚M足對(duì)外支付的需要?，F(xiàn)金資產(chǎn)由庫 存資金、存款準(zhǔn)備金、同業(yè)存款和在途資金組成。 1、庫存資金 它是指銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣，其主要用途是滿足客戶日常提款和銀行本身的日常開支。,21,商業(yè)銀行及其管理,2、存款準(zhǔn)備金 這里的存款準(zhǔn)備金主要是按中央銀行的要求所 提取的法定存款準(zhǔn)備金，為了確保商業(yè)銀行的支付能力。另外，為了銀行間票據(jù)清算的需要，商業(yè)銀行通常在央行還會(huì)開設(shè)清算賬戶，并存入一定數(shù)量的資金。 3、存放同業(yè)存款 銀行出于代理和自身的需要，在其它銀行保有 一定的存款余額。,22,商業(yè)銀行及其管理,4、在途資金 它是指在支票清算過程中，已記入銀行的負(fù) 債，但實(shí)際上銀行還未收到的那部分資金。例如， 存款人將一張以A銀行為存款人的支票存入B銀行 時(shí)，B銀行將在自己的資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債方式上該存 款人相應(yīng)余額的存款，但是這筆資金尚需要一定的 清算過程和時(shí)間才能夠從A銀行的賬戶轉(zhuǎn)入B銀行的 賬戶,23,商業(yè)銀行及其管理,（二）貸款 貸款又稱為放貸，是銀行將其所吸收資金，按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。也是傳統(tǒng)銀行最主要的利潤來源。 按貸款期限劃分，有短期貸款（1年內(nèi)）、中期貸款（1-5年）和長期貸款（5年以上）。 按貸款對(duì)象及用途分，有工商業(yè)貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)者貸款、同業(yè)貸款、證券貸款和其他貸款等。（需要第三方以其全部財(cái)產(chǎn)為借款方人的償還作保證） 6C原則：品格、能力、資本、擔(dān)保、經(jīng)營環(huán)境、事業(yè)的連續(xù)性,24,商業(yè)銀行及其管理,按貸款條件分，有信用貸款和擔(dān)保貸款。擔(dān)保貸 款由具體分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。 按還款方式分，有一次償還貸款和分期償還貸款。 按貸款質(zhì)量分,分為正常.關(guān)注.次級(jí).可疑.損失 不良資產(chǎn)：次級(jí)、可疑、損失,25,,,26,,次級(jí):借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還貸款本息 可疑:借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失 損失:采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，貸款仍無法收回。,27,商業(yè)銀行及其管理,（三）貼現(xiàn) 實(shí)際上可以歸為貸款中的一種，但它與一般的 貸款又有所不同。它是以銀行買進(jìn)未到期票據(jù)（現(xiàn)在也包括未到期短期政府債券）的方式進(jìn)行的。 貼現(xiàn)付款額=票面金額×（1-貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)日） 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)形式上是票據(jù)買賣，但實(shí)際上是信用業(yè) 務(wù)。,28,商業(yè)銀行及其管理,（四）投資 商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指銀行購買有價(jià)證 券的業(yè)務(wù)活動(dòng).銀行證券投資的主要目的是： （1）增加資產(chǎn)的流動(dòng)性。 （2）提高資產(chǎn)的安全性。 （3）提高資金的利用效率，增加資產(chǎn)收益。,29,商業(yè)銀行及其管理,（五）租賃業(yè)務(wù) 租賃業(yè)務(wù)是融資性租賃（也稱資本性租賃）和杠桿租賃。它們均是由銀行墊付資金購買資本設(shè)備，然后出租給客戶并以租金形勢(shì)收回資本。在融資租賃中，設(shè)備購買是由出租人支付全部資金，等于是提供百分之百的信貸，所以叫融資性租賃或資本性租賃。杠桿租賃其特點(diǎn)是出租人只需要自籌購買設(shè)備需要的資金的一部分，通常為全部資金的20%-40%，其余資金則通過將出租的設(shè)備作為抵押品以取得貸款，然后用設(shè)備的租金來償還貸款。與融資性租賃不同的是，融資性租賃的基本當(dāng)事人只有出租任和承擔(dān)人，而杠桿租賃的當(dāng)事人至少有三方，而且將因此簽訂一些列協(xié)議。,30,商業(yè)銀行及其管理,二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成其資金來源的業(yè)務(wù)。在銀行的資金來源中，銀行自有資金占比例是很低的，銀行主要是通過各種負(fù)債工具來籌措資金。,31,商業(yè)銀行及其管理,主要的負(fù)債有： （一）存款負(fù)債 存款是銀行傳統(tǒng)的、最主要的資金來源。占負(fù)債總額的60%以上，吸收存款的業(yè)務(wù)是銀行接受客戶存入的貨幣款項(xiàng)，存款人可隨時(shí)按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一項(xiàng)信用業(yè)務(wù)。,32,商業(yè)銀行及其管理,1、活期存款又稱為支票存款，是存款人可使隨時(shí)開立支票對(duì)外支付的存款，是企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)、個(gè)人等利用銀行進(jìn)行支付結(jié)算的有效工具，因此，非常普及。由于支票可是直接起到支付媒介的作用，所有這類存款在貨幣統(tǒng)計(jì)中一般被劃在M1這一層中。活期存款賬戶由于需要銀行提供較為頻繁的支付服務(wù)，所以對(duì)這類存款銀行一般不支付利息或只支付很低的利息。,33,商業(yè)銀行及其管理,2、儲(chǔ)蓄存款 儲(chǔ)蓄存款是主要針對(duì)居民個(gè)人積蓄貨幣之需而 開辦的一種存款業(yè)務(wù)，通常存款人憑存折可隨時(shí)自 由存取款項(xiàng)，我國的儲(chǔ)蓄存款中有活期儲(chǔ)蓄和定期 儲(chǔ)蓄兩種，而西方國家的儲(chǔ)蓄存款一般專指活期儲(chǔ) 蓄。(介紹瑞士保密法),34,商業(yè)銀行及其管理,3、定期存款 定期存款的存款人于銀行事先約定存款期限，到期才憑存單或存折支取。但如果客戶提前取款， 銀行一般也不予辦理。傳統(tǒng)的定期存款不能轉(zhuǎn)讓。 20世紀(jì)60年代后，在金融創(chuàng)新的浪潮中，出現(xiàn)了可 轉(zhuǎn)讓的定期存單，可以在貨幣市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓。,35,商業(yè)銀行及其管理,按存款的形成來源分,存款分為原始存款,派生存款.原始存款是由客戶存入的現(xiàn)金和中央銀行的再貸款和再貼現(xiàn)款形成的存款.派生存款是由商業(yè)銀行發(fā)放貸款而形成的存款. （二）其他負(fù)債業(yè)務(wù) 其他負(fù)債業(yè)務(wù)包括借入款及其他負(fù)債業(yè)務(wù)。其中借入款在其它負(fù)債業(yè)務(wù)中占據(jù)主要部分。商業(yè)銀 行的借款來源主要有中央銀行、銀行同業(yè)、國際金 融市場(chǎng)等,發(fā)行金融債券,結(jié)算中負(fù)債。,36,商業(yè)銀行及其管理,1、從中央銀行借款 中央銀行是一般銀行的最后貸款人。但商業(yè)銀行資金不足時(shí)，可以向中央銀行借款，以維持資金周轉(zhuǎn)。商業(yè)銀行向 中央銀行借款主要有兩種形式： （1）再貼現(xiàn)，即將自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進(jìn)的未到期票 據(jù)，如商業(yè)票據(jù)、短期國庫券等，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行。 （2）直接借款，通常采用質(zhì)押貸款的形式，即將所持有的 合格票據(jù)、銀行承兌匯票、政府公債等有價(jià)證券等作為質(zhì)押 品從中央銀行取得貸款。從中央銀行借款的利率一般低于市 場(chǎng)利率，但由于央行是“最后貸款人”，其貸款受貨幣政策 的牽制，條件較為苛刻,37,商業(yè)銀行及其管理,2、同行拆借.這是銀行的一項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，它是指銀行相互之間的資金融通。在同業(yè)拆借中。拆入資金的銀行主要是用以解決自身臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)的需要，拆出資金的銀行主要是其在中央銀行存款賬戶上存在超額儲(chǔ)備，因此，拆借的期限一般很短，有大量的隔日拆借。同業(yè)拆借一般是信用借款。特點(diǎn):同業(yè)性.短期性.協(xié)商性.利率低.不繳法定準(zhǔn)備金 3、國際金融市場(chǎng)借款(歐洲貨幣市場(chǎng)借款) 對(duì)于發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行，其籌資不只限于國內(nèi)市場(chǎng)，國際金融市場(chǎng)也是可資利用的來源。此項(xiàng)借款不受存款準(zhǔn)備金和存款利率最高額的限制.,38,商業(yè)銀行及其管理,4、以回購協(xié)議借款 銀行向企業(yè)借款通常采用證券回購方式。銀行向資金提供者出售證券，并承諾在某一時(shí)期按原來議定的價(jià)格重新買回這些證券。買回與賣出的差價(jià) 就是銀行融資的利息。回購協(xié)議的期限都在1年以 內(nèi)，其中又以3個(gè)月內(nèi)的居多。 5、發(fā)行金融債券 金融債券的期限一般較長。在金融市場(chǎng)效率不斷提高的背景下，越來越多的西方商業(yè)銀行開始利用金融市場(chǎng)融資.,39,商業(yè)銀行及其管理,三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和外表業(yè)務(wù) 所謂中間業(yè)務(wù),是指銀行不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金而以中介 人的身份代客戶辦理各種委托事項(xiàng),并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù). 中間業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)的匯兌、代理、代客買賣等.而表外業(yè)務(wù)是指 未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù).廣義的 表外業(yè)務(wù)即包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù),(也成為無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)),如匯 兌、代理等,也包括對(duì)銀行有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),如古老的票據(jù)承 兌、信用證業(yè)務(wù)和貸款承諾,在金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的的互 換、金融期貨與期權(quán)、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利、備用 信用證等.我國所指的中間業(yè)務(wù)則是廣義的表外業(yè)務(wù).,40,商業(yè)銀行及其管理,(一)匯兌業(yè)務(wù) 匯兌業(yè)務(wù)是客戶以現(xiàn)款交付銀行,由銀行把款項(xiàng)支付給異地收款人的一種業(yè)務(wù).使用的匯兌憑證由 銀行支票、銀行匯票、郵信或電報(bào)付款委托書. (二)信用證業(yè)務(wù) 信用證業(yè)務(wù)是一種由銀行保證付款的業(yè)務(wù),主要 用于國際貿(mào)易.,41,商業(yè)銀行及其管理,(三)代理業(yè)務(wù) 代理業(yè)務(wù)的范圍及其廣泛,包括代收業(yè)務(wù)、代客買賣業(yè)務(wù)、代保管業(yè)務(wù)及以公司證券的托管、過戶、還本付息、分紅位代表的公司代理業(yè)務(wù). (四)承兌業(yè)務(wù) 這是銀行為客戶開出的匯票或其他票據(jù)簽 章保證付款的業(yè)務(wù).,42,商業(yè)銀行及其管理,(五)信托業(yè)務(wù) 信托即信用委托業(yè)務(wù),是指接受他人的委托,代 為管理、經(jīng)營和處理經(jīng)濟(jì)事務(wù)的行為. (六)代理融通業(yè)務(wù) 代理融通業(yè)務(wù)是由銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代 客戶收取應(yīng)收賬款并向客戶提供資金融通的一種業(yè) 務(wù)方式.,43,商業(yè)銀行及其管理,(七)銀行卡業(yè)務(wù) 銀行卡是由銀行發(fā)行的、供客戶辦理存取款和 轉(zhuǎn)賬結(jié)算的一種現(xiàn)代支付工具.銀行卡包括信用卡、 支票卡、記賬卡等.,44,商業(yè)銀行及其管理,第三節(jié) 商業(yè)銀行的存款貨幣創(chuàng)造 一、存款貨幣創(chuàng)造的條件及基本原理 存款的初始增加要引起多倍的存款創(chuàng)造,需要具 備兩個(gè)基本條件,即部分準(zhǔn)備金制和轉(zhuǎn)賬結(jié)算制度.部 分準(zhǔn)備金制指銀行在吸收存款后,只保留部分現(xiàn)金供 存款人提取即可,其余可用于發(fā)放貸款或進(jìn)行證券投 資;轉(zhuǎn)賬結(jié)算制度指銀行在按存款人指令進(jìn)行支付時(shí), 并不需要完全以現(xiàn)金方式進(jìn)行,更多的是可以通過銀 行間的轉(zhuǎn)賬結(jié)算予以完成.這里,我們將現(xiàn)金定義為通 貨及中央銀行保有的存款.,45,商業(yè)銀行及其管理,二、派生存款的創(chuàng)造過程 1、原始存款是指銀行所吸收的能夠增加存款準(zhǔn)備 金的存款.就單個(gè)銀行看,存款準(zhǔn)備金的形式為銀行 庫存現(xiàn)金(通貨)、在央行賬戶上的存款及在其他銀 行的存款,就整個(gè)銀行系統(tǒng)來看,存款準(zhǔn)備金只包括 庫存現(xiàn)金及在其他銀行的存款.,46,商業(yè)銀行及其管理,2、派生存款是指由商業(yè)銀行發(fā)放貸款而形成的存款.這樣的存款增加不會(huì)導(dǎo)致銀行體系的存款準(zhǔn)備金增加。 幾點(diǎn)假設(shè)： 第一、商業(yè)銀行系統(tǒng)只吸收活期存款。 第二、商業(yè)銀行系統(tǒng)處于“貨滿”狀態(tài)，即不保留超額準(zhǔn)備金。 第三、沒有現(xiàn)金從商業(yè)銀行系統(tǒng)流出。,47,商業(yè)銀行及其管理,存款創(chuàng)造過程 銀行 支票存款額 貸款額 準(zhǔn)備額 A 1000元 800元 200元 B 800元 640元 160元 C 640元 512元 128元 D 512元 409.6元 102.4元 …… …… …… ……,,,,,,,,,,,,48,商業(yè)銀行及其管理,假設(shè)某人甲將一筆現(xiàn)金1000元存在A銀行的支票帳戶，在20%法定存款準(zhǔn)備率下： 1000+1000（1-20%）+1000（1-20%）2+1000（1-20%）3+……+…… =1000×1/〔1-（1-20%）〕 =1000×1/20% =5000（元）,49,商業(yè)銀行及其管理,這表明，在20%的法定存款準(zhǔn)備率下，1000元 的原始存款經(jīng)過銀行系統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)后，最終可以 創(chuàng)造5000元的存款，其中4000元即為派生存款。 一般性的，如果我們假設(shè)存款準(zhǔn)備金率為r，則整個(gè) 銀行系統(tǒng)經(jīng)過派生后的存款總額為： △D=△D?！?/r △D為經(jīng)過派生后的銀行系統(tǒng)存款總量，△D。為原始存款量，r為法定存款準(zhǔn)備金率。,50,商業(yè)銀行及其管理,三、制約存款貨幣創(chuàng)造的因素 1.法定存款準(zhǔn)備金率 越高，銀行擴(kuò)張存款的能力越小，反之相反?；A(chǔ)貨幣正相關(guān). 2.超額準(zhǔn)備金率（e） 商業(yè)銀行為了日常業(yè)務(wù)的正常開展，銀行通常要持有一定比例的超額準(zhǔn)備金,51,商業(yè)銀行及其管理,3.現(xiàn)金漏損率（c）--提現(xiàn)率 實(shí)際上總會(huì)有部分支票存款會(huì)被以現(xiàn)金形式提 走。如果法定存款準(zhǔn)備率是r,超額準(zhǔn)備率是e,現(xiàn)金 漏損率是c,則存款總額變動(dòng)于原始存款的倍數(shù)即存 款派生乘數(shù)K為: K=1/r+e+c,52,商業(yè)銀行及其管理,4.活期.定期存款占存款總額的比率 流通中定期存款與支票存款的比率為t,且定期 存款的法定準(zhǔn)備率為rt,為了便于區(qū)別,我們定義存 票存款的法定準(zhǔn)備金率為rd,根據(jù)和前面相同的推理, 則支票存款的派生乘數(shù)修正為: K=1/rd+e+c+t·rt 5.客戶對(duì)貸款的需求 6.基礎(chǔ)貨幣,53,商業(yè)銀行及其管理,例，流通中現(xiàn)金、支票存款和非交易存款將保持1：6：3的 比例。那么A銀行獲得1000元的支票存款時(shí)，除了將100元轉(zhuǎn)化 為現(xiàn)金之外，還會(huì)有300元轉(zhuǎn)化為非交易存款。假定非交易存款 的發(fā)行準(zhǔn)備金率為6%，則A銀行要為這300元非交易存款保留的 準(zhǔn)備金就是18元。再加上它為600元（1000×60%）支票存款所 保留的法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金150元[=600×(20%+5%)]，A 銀行可以發(fā)放的貸款就是732元（=1000-100-18-150）。根據(jù)和前面相同的推理，可知各銀行增加的支票存款依次為： A：1000×60% B：1000×[1-（10%+ 60%×(20%+5%)+30%×60%）] ×60%,54,商業(yè)銀行及其管理,C： …… 對(duì)此求和，得知票存款創(chuàng)造總額為： 式中第一個(gè)等號(hào)后面一項(xiàng)的分母依次為流通中現(xiàn)金同支票存款的比率，支票存款的法定準(zhǔn)備金率，支票存款的超額準(zhǔn)備金率，非交易存款同支票存款的比率，以及非交易粗款的法定準(zhǔn)備金率。,55,商業(yè)銀行及其管理,一般地，若流通中現(xiàn)金同支票存款的比率為c，支票存款的法定準(zhǔn)備金率為r，超額準(zhǔn)備金率為e，非交易存款同支票存款的比率為t，以及非交易存款的法定準(zhǔn)備金率為rt，則存款乘數(shù)為： 根據(jù)上述存款創(chuàng)造模型可知，銀行系統(tǒng)的每1元初始準(zhǔn)備金將創(chuàng)造出d的支票，c*d元的流通中現(xiàn)金，以及t*d的非交易存款。,56,商業(yè)銀行及其管理,四、基礎(chǔ)貨幣與貨幣乘數(shù) （一）基礎(chǔ)貨幣(高能貨幣,強(qiáng)力貨幣) 基礎(chǔ)貨幣（base money），即流通中的通貨和商業(yè)銀行準(zhǔn)備金的總和.通常又被稱為貨幣基礎(chǔ)（monetary base）。同時(shí)由于基礎(chǔ)貨幣中的銀行準(zhǔn)備金具有創(chuàng)造的功能，所以貨幣乘數(shù)一般都大于1，也就是說，每1元基礎(chǔ)貨幣的增加，將導(dǎo)致數(shù)倍的貨幣供給增加。因此基礎(chǔ)貨幣又被稱為高能貨幣（high-power money）。B=C+R B：基礎(chǔ)貨幣 C：現(xiàn)金 R：銀行準(zhǔn)備金 貨幣乘數(shù):貨幣供給量與基礎(chǔ)貨幣的比值.m=Ms/B 影響貨幣供給量的兩大因素是：基礎(chǔ)貨幣．貨幣乘數(shù)，三大經(jīng)濟(jì)主體是：中央銀行．商業(yè)銀行．非銀行公眾,57,商業(yè)銀行及其管理,中央銀行的公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)對(duì)基礎(chǔ)貨幣的影響是確定的，它每天買入或賣出一定數(shù)量的政府債券，就會(huì)使基礎(chǔ)貨幣發(fā)生等量的增加或減少；但是它對(duì)銀行準(zhǔn)備金的影響卻是不確定的。公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)對(duì)基礎(chǔ)貨幣的影響，可以只表現(xiàn)為銀行準(zhǔn)備金的變動(dòng)，也可以只表現(xiàn)為流通中現(xiàn)金的變動(dòng)，還可以表現(xiàn)為二者的同時(shí)變動(dòng)（當(dāng)公眾將出售政府債券所得的支票進(jìn)行部分的兌現(xiàn)時(shí)，情形即為這樣了）。,58,商業(yè)銀行及其管理,拋開公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)的影響不談，數(shù)以萬計(jì)的存 款者每天的存款、取款行為也都在影響著銀行準(zhǔn)備 金的數(shù)量。假定你在銀行存入現(xiàn)金100元現(xiàn)金，你 就使流通中現(xiàn)金減少了100元，同時(shí)使銀行準(zhǔn)備金 增加了100元；反之亦然。對(duì)于每天都在銀行的儲(chǔ) 蓄所大廳發(fā)生的這種現(xiàn)金和存款的轉(zhuǎn)化，中央銀行 一般都很難加以控制的。但是它并不影響中央銀行 對(duì)基礎(chǔ)貨幣的控制，因?yàn)樗挥绊懟A(chǔ)貨幣的構(gòu) 成，而不影響基礎(chǔ)貨幣的數(shù)量。 由此不難看出，基礎(chǔ)貨幣是一個(gè)較銀行準(zhǔn)備金 更易為中央銀行所控制的變量。,59,商業(yè)銀行及其管理,（二）貨幣乘數(shù):貨幣供給量與基礎(chǔ)貨幣的比值. 1、貨幣乘數(shù)的推導(dǎo) （1）流通中現(xiàn)金（C）和支票存款（D）保持固定的比率：C/D=c； （2）非交易存款（TD）和支票存款也保持固定的比率：TD/D=t； （3）支票存款的法定準(zhǔn)備金率為r，非交易存款的法定準(zhǔn)備 金為rt； 4）銀行持有的總準(zhǔn)備金率為R，其中超額準(zhǔn)備金占支票存款的比率為e。,60,商業(yè)銀行及其管理,根據(jù)定義，有 B=R+C ；M=D+C 總準(zhǔn)備金R等于支票存款的法定準(zhǔn)備金r*D和非交易存款的法定準(zhǔn)備金rt*TD以及超額準(zhǔn)備金e*D之和，即： 又因此TD=t×D，所以有,61,商業(yè)銀行及其管理,又因?yàn)镃=c×D，所以有 這樣我們就推導(dǎo)出了貨幣供給M1的乘數(shù)m；類似地，我們還可以推導(dǎo)出M2的乘數(shù)。 2、貨幣乘數(shù)與存款乘數(shù)的關(guān)系 貨幣乘數(shù)和我們前面推導(dǎo)的最后一個(gè)存款乘數(shù)非常相似，所不同的僅僅在于它的分子上多了一個(gè)c。這個(gè)c顯然不難理解，因?yàn)樨泿虐肆魍ㄖ械默F(xiàn)金。,62,商業(yè)銀行及其管理,從上式來看，只要（r+rt×t+e+c）＜1，貨幣乘 數(shù)m就大于1，而這一條件一般是會(huì)滿足的，因此基 礎(chǔ)貨幣的增減將導(dǎo)致數(shù)倍d的貨幣供給增減。 由于貨幣乘數(shù)大于1，我們可以通過下圖來形 象地描述基礎(chǔ)貨幣與貨幣之間的關(guān)系。從中不難看出，貨幣供給之所以和基礎(chǔ)貨幣之間具有倍數(shù)（即乘數(shù)）的關(guān)系，主要是由于銀行準(zhǔn)備金R的多倍存款創(chuàng)造作用。,63,商業(yè)銀行及其管理,,,64,商業(yè)銀行及其管理,3、影響貨幣乘數(shù)的因素 （1）貨幣乘數(shù)與支票存款、非交易存款的法定準(zhǔn)備金率，以及銀行的超額準(zhǔn)備金成反向變化。 （2）貨幣（m1）乘數(shù)與非交易存款的比率成反比。由于非交易存款的法定準(zhǔn)備金率要比支票存款低得多，所以它的存款創(chuàng)造能力也要大得多。因此，總準(zhǔn)備金中用于支持非交易存款創(chuàng)造的比率越大，能創(chuàng)造出來的貨幣及非交易存款的總額也越大，所以貨幣M2的乘數(shù)與非交易存款同支票存款的比率成正比。M1乘數(shù)之所以和該比率成反比，使因?yàn)樗话ǚ墙灰状婵睢?65,商業(yè)銀行及其管理,（3）流通中現(xiàn)金支票存款的比率與存款創(chuàng)造的關(guān)系。該比率越大，意味著在存款創(chuàng)造過程中從銀行系統(tǒng)中漏出的資金越多，從而能夠支持存款擴(kuò)張的準(zhǔn)備金越少，從而最終形成的貨幣存量也越少。因此該比率同貨幣乘數(shù)成反比。,66,商業(yè)銀行及其管理,（三）基礎(chǔ)貨幣的決定 1、影響基礎(chǔ)貨幣的因素,,,,,資產(chǎn),負(fù)債,證券（A1） 貼現(xiàn)貸款（A2） 財(cái)政借款或透支（A3） 黃金、外匯和鐵別提款權(quán)（A4） 在途資金（A5）** 其他資產(chǎn)（A6） 合計(jì),發(fā)行在外的現(xiàn)金（L1）* 銀行存款（L2） 財(cái)政性存款（L3） 其他負(fù)債（L4） 中央銀行資本（L5） 合計(jì),中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表,67,商業(yè)銀行及其管理,* 包括流通中的現(xiàn)金和銀行等金融機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn) 金。對(duì)于那些不負(fù)責(zé)硬幣發(fā)行的中央銀行而言，還 應(yīng)減去其中的硬幣。這里我們假定所有現(xiàn)金均由中 央銀行發(fā)行。 ** 在途資金由收款過程中的現(xiàn)金項(xiàng)目減待付現(xiàn)金 而得，它代表中央銀行在清算過程中有凈負(fù)債。,68,商業(yè)銀行及其管理,根據(jù)定義，基礎(chǔ)貨幣（B）等于非銀行公眾手 中的現(xiàn)金，即流通中現(xiàn)金（C）加上銀行準(zhǔn)備金 （R），而銀行準(zhǔn)備金又包括銀行在中央銀行的存款及銀行庫存現(xiàn)金兩部分。因此基礎(chǔ)貨幣實(shí)際上等于非銀行公眾和銀行手中的現(xiàn)金加上銀行在中央銀行的存款，也就是等于L1加上L2。 B=C+R=L1+L2,69,商業(yè)銀行及其管理,根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債”的會(huì)計(jì)恒等式，我們有 B=L1+L2=(A1+A2+A3+A4+A5+A6)-(L3+L4+L5) 可以很清楚的看出： （1）在除基礎(chǔ)貨幣項(xiàng)目外的中央銀行負(fù)債不變的條 件下，任何中央銀行資產(chǎn)的增加都會(huì)引起基礎(chǔ)貨幣 的增加。 （2）在中央銀行資產(chǎn)項(xiàng)目不變的條件下，除基礎(chǔ)貨 幣項(xiàng)目外的中央銀行負(fù)債的減少也將引起基礎(chǔ)貨幣 的增加。,70,商業(yè)銀行及其管理,為了直觀起見，我們可以將影響基礎(chǔ)貨幣的主要因素歸 納在下表中。,,,,,,影響因素的變動(dòng),對(duì)基礎(chǔ)貨幣的影響,證券 ↑ 貼現(xiàn)貸款 ↑ 財(cái)政借款或透支 ↑ 黃金、外匯和鐵別提款權(quán)↑ 在途資金 ↑ 其他資產(chǎn) ↑,↑ ↑ ↑ ↑ ↑ ↑,財(cái)政性存款 ↑ 其他負(fù)債 ↑ 中央銀行資本 ↑,,,,,,71,商業(yè)銀行及其管理,72,商業(yè)銀行及其管理,一、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則—三性原則 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則為安全性、流動(dòng)性和盈利性。 （一）安全性 安全性是指避免和控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行自己安全的要求。 （二）流動(dòng)性 流動(dòng)性是指資產(chǎn)在不發(fā)生損失的條件下及時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力。,73,商業(yè)銀行及其管理,（三）盈利性 盈利性是指銀行行為所有者獲取利潤的能力。,74,,二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論 資產(chǎn)負(fù)債管理理論發(fā)源于200多年前的西方商業(yè)銀行，至今已大體經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論和資產(chǎn)負(fù)債外管理理論四個(gè)階段。事實(shí)上，一種理論往往是一種實(shí)踐的抽象，又服務(wù)于實(shí)踐，并伴隨銀行的發(fā)展而成熟，因此，所謂階段只是一種理論上的概念或相對(duì)抽象的劃分。,75,商業(yè)銀行及其管理,（一）資產(chǎn)管理理論 資產(chǎn)管理理論的核心是商業(yè)銀行將經(jīng)營管理的重點(diǎn)放在資產(chǎn)方面，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的適當(dāng)安排，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營方針(“三性”方針)的要求。,76,,資產(chǎn)管理理論是商業(yè)銀行早期的經(jīng)營理論，并在相當(dāng)長的一段時(shí)期內(nèi)廣泛流行。資產(chǎn)管理理論的產(chǎn)生和發(fā)展，有著深刻的歷史根源。首先，從商業(yè)銀行自身來看，在其早期的業(yè)務(wù)中資金來源比較單一，主要依靠吸收活期存款，定期存款的數(shù)量則有限?；钇诖婵畹牟环€(wěn)定性，迫使銀行家們必須將注意力集中于資產(chǎn)管理方面，特別是如何保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，以應(yīng)付客戶的提款。可見，早期的商業(yè)銀行主要是求生存，而不是求發(fā)展，這是資產(chǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生的主觀原因；,77,,其次，從外部條件來看，在商業(yè)銀行早期，工商企業(yè)貸款需求比較單一，數(shù)量也有限，金融市場(chǎng)還不夠發(fā)達(dá)，這就使商業(yè)銀行沒有必要，也沒有可能去努力增加資金來源，擴(kuò)大盈利，而只需進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理安排，以滿足客戶貸款和提款的要求。,78,,(1)商業(yè)貸款理論 商業(yè)貸款理論認(rèn)為，由于銀行的資金來源主要是活期存款，隨存隨取，流動(dòng)性高，因此，相應(yīng)地必須保持銀行的清償力和資產(chǎn)的流動(dòng)性。商業(yè)銀行為了保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，就將業(yè)務(wù)集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為而能自動(dòng)清償?shù)馁J款。具體說，就是發(fā)放短期流動(dòng)資金貸款，因?yàn)?，這類貸款能隨著商品周轉(zhuǎn)、產(chǎn)銷過程的完成，從銷售收入中得到償還，即所謂自償。這種理論還強(qiáng)調(diào)，辦理短期貸款一定要以真實(shí)交易作基礎(chǔ)，要用真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，這樣在企業(yè)不能還款時(shí)，可以處理抵押品、保證資金安全。在此，人們又稱這種理論為“真實(shí)票據(jù)論”。,79,,(2)轉(zhuǎn)換理論 這種理論認(rèn)為，保持銀行資金流動(dòng)性的最好辦法是購買那些需款時(shí)可以立即出售的資產(chǎn)，只要銀行持有能隨時(shí)在市場(chǎng)上變現(xiàn)并不受損失的資產(chǎn)，它的流動(dòng)性就有較大的保證。用莫爾頓的話來說：“流動(dòng)性即轉(zhuǎn)換”。在他看來，債券的轉(zhuǎn)換(或變現(xiàn))不是指?jìng)狡跁r(shí)的兌現(xiàn)，而是指?jìng)霓D(zhuǎn)讓或出售。,80,,(3)預(yù)期收入理論 預(yù)期收入理是一種關(guān)于資產(chǎn)選擇的理論，這種理論認(rèn)為，貸款并不能自動(dòng)清償，貸款的清償依賴于借款者同第三者交易時(shí)獲得的收入。簡(jiǎn)而言之，貸款是靠借款者將來的或預(yù)期的收入償還。因此，貸款安全性和流動(dòng)性取決于借款者的預(yù)期收入，如果一項(xiàng)貸款的將來收入或預(yù)期收入有保證(如按日、季分期付款)，即使期限較長，由于安全性和流動(dòng)性有保證，銀行仍然可以接受。,81,,反之，如果一項(xiàng)貸款的預(yù)期收入不可靠，即使期限較短，銀行也不應(yīng)當(dāng)發(fā)放。根據(jù)這種理論，商業(yè)銀行不僅可以發(fā)放短期貸款，經(jīng)營易于轉(zhuǎn)讓的證券，而且還可以發(fā)放長期設(shè)備貸款，還可發(fā)放非生產(chǎn)性消費(fèi)者貸款，只要借款人的預(yù)期收入可靠，還款來源有保證即可。,82,,以上三種資產(chǎn)管理理論反映了商業(yè)銀行在不同發(fā)展階段上經(jīng)營管理的特點(diǎn)，在保證銀行資產(chǎn)流動(dòng)性方面而各有側(cè)重。商業(yè)貸款理論，主要通過短期放款來保證銀行資產(chǎn)有流動(dòng)性；轉(zhuǎn)換理論，是在金融市場(chǎng)得到一定發(fā)展，金融資產(chǎn)交易成為普遍的條件下，通過金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換來保證流動(dòng)性；而預(yù)期收入理論，則主要是從貸款和投資的清償條件來考慮資產(chǎn)安全和流動(dòng)性的。,83,,（二）負(fù)債管理理論 1、從金融方面來看，該理論產(chǎn)生的歷史背景是：第一、金融工具的創(chuàng)新。第二、金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇。第三、金融管制的影響。,84,,2、所謂負(fù)債管理理論，是主張商業(yè)銀行將管理重點(diǎn)放在負(fù)債業(yè)務(wù)方面，通過尋找新的資金來源，來實(shí)現(xiàn)經(jīng)營方針的要求。,85,,負(fù)債管理理論認(rèn)為，銀行的流動(dòng)性不僅可以通過調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)獲得，而且可以通過調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)提供。換言之，銀行可以用積極出售債務(wù)的方式，即主動(dòng)負(fù)債，從各種不同的來源渠道借入資金來提供流動(dòng)性。只要銀行的借款市場(chǎng)擴(kuò)大，它的流動(dòng)性就有一定保證。這就沒有必要在資產(chǎn)方保持大量高流動(dòng)性資產(chǎn)，而應(yīng)將它們投入高盈利的貸款和投資中，在必要時(shí)甚至可以通過借款來支持貸款規(guī)模的擴(kuò)大。,86,,隨著負(fù)債理論的發(fā)展，西方商業(yè)銀行傳統(tǒng)的主動(dòng)型負(fù)債方式向中央銀行借款和同業(yè)拆借得到了很大完善，同時(shí)，隨著歐洲貨幣市場(chǎng)的形成，又開始向歐洲貨幣市場(chǎng)借款，此后，又開始發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單和“回購協(xié)議”等借款形式，擴(kuò)大了資金來源。,87,,負(fù)債管理理論的產(chǎn)生，找到了保持流動(dòng)性的新方法，在流動(dòng)性管理上變單一的資產(chǎn)調(diào)整為資產(chǎn)和負(fù)債兩方面相結(jié)合。這一理論還為擴(kuò)大銀行信貸規(guī)模，增加貸款投放創(chuàng)造了條件。,88,3、這種理論也存在一定的缺憾，主要表現(xiàn)在： (1)負(fù)債管理理論建立在對(duì)吸收資金抱有信心、并能如愿以償?shù)幕A(chǔ)上，在一定程度上帶有主觀色彩。 (2)負(fù)債管理理論導(dǎo)致銀行不太注意補(bǔ)充自有資本，使自有資本占商業(yè)銀行資金來源比重下降，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增大。,89,(3)提高了銀行負(fù)債成本。在美國，實(shí)施負(fù)債管理主要是通過發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，向中央銀行貼現(xiàn)窗口借款，向聯(lián)儲(chǔ)資金市場(chǎng)借款，或據(jù)購回協(xié)議借款，向歐洲美元市場(chǎng)借款等方式。通過這些方式來借款都必須付息而且高于一般存款利息，這類負(fù)債增加，必然增加銀行負(fù)債成本。,90,,(4)增加了銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。如果市場(chǎng)上資金普遍緊張，無論銀行怎樣努力也難于借到款，那么用負(fù)債管理來提供流動(dòng)性就無法保證，這樣就會(huì)提高銀行流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)。另外，在負(fù)債成本提高的條件下，為了保住利潤，銀行須把資產(chǎn)投放在收益高的貸款和投資上，而收益高的貸款和投資往往伴隨著更高的信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。,91,,（三）、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論 1，資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的形成背景 （1）70年代末、80年代初，西方經(jīng)濟(jì)普遍出現(xiàn)衰退，并伴隨較強(qiáng)的通貨膨脹，出現(xiàn)“滯脹”局面，銀行的經(jīng)營環(huán)境惡化。 （2）70年代末、80年代初，西方金融市場(chǎng)利率大幅度上升，從而使銀行負(fù)債的成本提高，影響銀行的盈利。,92,,（3）60年代開始負(fù)債經(jīng)營的結(jié)果，使銀行自有資本的比重越來越小，短期資金的比重越來越大，銀行的安全性和流動(dòng)性受到威脅。 （4）80年代初西方國家對(duì)存款利率管制的放松，使負(fù)債管理的必要性下降。,93,,2，資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的基本內(nèi)容和原則 所謂資產(chǎn)負(fù)債管理理論，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理的過程中，將資產(chǎn)管理與負(fù)債管理結(jié)合為一體，在適當(dāng)安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的同時(shí)，尋找新的資金來源，使資產(chǎn)和負(fù)債統(tǒng)一協(xié)調(diào)以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營方針的要求。,94,商業(yè)銀行及其管理,資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本思想是將資產(chǎn)和負(fù)債 兩個(gè)方面加以對(duì)照及作對(duì)應(yīng)分析。一種較為簡(jiǎn)單的 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理方法是資產(chǎn)分配法。各國商業(yè)銀 行普遍采用的是缺口管理法和資產(chǎn)負(fù)債比例管理 法。,95,商業(yè)銀行及其管理,1、缺口管理 所謂缺口是指銀行的利率敏感性資產(chǎn)與利率敏 感性負(fù)債的差額。缺口管理，是根據(jù)期限和利率等 指標(biāo)將資產(chǎn)和負(fù)債劃分為不同類型，然后對(duì)同一類 型的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額，即缺口（Gap）進(jìn)行分 析管理。,96,商業(yè)銀行及其管理,零缺口是利率敏感性資產(chǎn)數(shù)量等于利率敏感性 負(fù)債數(shù)量，正缺口是利率敏感性資產(chǎn)數(shù)量大于利率 敏感性負(fù)債數(shù)量，也稱資產(chǎn)缺口，負(fù)缺口正好相 反。零缺口意味著從銀行帳面上看，銀行的盈利能 力保持不變，因?yàn)闊o論利率是上升還是下降，資產(chǎn) 收益的變化量總是與負(fù)債利息支付的變化量相等， 二者相互抵消。因此，從理論上看，銀行的收益可 以滿足不變。,97,,2、資產(chǎn)負(fù)債比例管理 （1）規(guī)模對(duì)稱。即指資產(chǎn)規(guī)模與負(fù)債規(guī)模要相互對(duì)稱、平衡。比較接近我們所說的總量平衡。這種平衡對(duì)稱不是簡(jiǎn)單的對(duì)稱，而是建立在經(jīng)濟(jì)合理增長基礎(chǔ)上的動(dòng)態(tài)平衡。 （2）結(jié)構(gòu)對(duì)稱。即指資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)要相互對(duì)稱與平衡。,98,,（3）速度對(duì)稱。也稱償還期對(duì)稱，即按資金來源的流轉(zhuǎn)速度來分配其在資產(chǎn)上的分布，使來源與運(yùn)用的償還期保持一定程度的對(duì)稱。 （4）目標(biāo)互補(bǔ)。即資金的安全性、流動(dòng)性和盈利性三者之間保持合理的比例關(guān)系，盡可能實(shí)現(xiàn)三者之間的均衡。 （5）資產(chǎn)分散。即銀行資產(chǎn)要在資產(chǎn)種類和客戶兩個(gè)方面盡可能地適當(dāng)分散。,99,,資產(chǎn)負(fù)債管理理論的產(chǎn)生，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的一個(gè)重要發(fā)展。而資產(chǎn)負(fù)債管理理論則將資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性置于同等重要的地位，在保證資產(chǎn)流動(dòng)性和負(fù)債流動(dòng)性的前提下，獲取最大限度的利潤。80年代以來，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論中引進(jìn)了數(shù)理分析、管理科學(xué)和電子計(jì)算機(jī)技術(shù)，使得銀行的經(jīng)營管理理論更為科學(xué)和完善。,100,,（四）、資產(chǎn)負(fù)債外管理理論 盡管80年代以來，資產(chǎn)負(fù)債管理理論仍是西方商業(yè)銀行推崇的主要經(jīng)營管理理論，但這種理論也有明顯的缺陷。在80年代放松管制、金融自由化的形勢(shì)下，商業(yè)銀行之間及其他金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈；尤其在80年代后期西方經(jīng)濟(jì)普遍出現(xiàn)衰退的情況下，銀行經(jīng)營環(huán)境惡化。上述因素抑制了銀行利率的提高和銀行經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，銀行存放款的利差收益越來越小。,101,資產(chǎn)負(fù)債外管理理論主張銀行應(yīng)從正統(tǒng)的負(fù)債和資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的范圍去尋找新的經(jīng)營領(lǐng)域，從而開辟新的盈利源泉。這種理論認(rèn)為，存貸業(yè)務(wù)只是銀行經(jīng)營的一條主軸，在其旁側(cè)，可以延伸發(fā)展起多樣化的金融服務(wù)。同時(shí)，這種理論還提倡原本資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為表外業(yè)務(wù)，以降低成本在信息時(shí)代到來和電子計(jì)算機(jī)技術(shù)普及運(yùn)用的今天，以信息處理為核心的服務(wù)領(lǐng)域成為銀行資產(chǎn)負(fù)債以外業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)。,102,,如商業(yè)銀行通過貸款轉(zhuǎn)讓、存款轉(zhuǎn)售(在資產(chǎn)和負(fù)債上分別銷帳)等方法，使表內(nèi)經(jīng)營規(guī)模維持現(xiàn)狀甚至縮減，銀行收取轉(zhuǎn)讓的價(jià)格差額，既可增加收益，又可逃避審計(jì)和稅務(wù)部門的檢查。在資產(chǎn)負(fù)債外管理理論的影響下，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，各種服務(wù)費(fèi)收益在銀行盈利中比重已日益上升。,103,,填空 1 、 ?的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的建立，也意味著動(dòng)搖了高利貸在信用領(lǐng)域的壟斷地位。 2 、按經(jīng)營模式劃分，可將商業(yè)銀行分為 ?和 ?。 3 、存款貨幣銀行吸收外來資金的方式主要有吸收存款、 ?、 ?、從國際貨幣市場(chǎng)借款、結(jié)算過程中的短期資金占用和發(fā)行金融債券。 4 、傳統(tǒng)的分類方法把存款劃分為活期存款、定期存款和 ?。 5 、存款貨幣銀行向中央銀行借款的主要形式有： ?和 ?。 6 、匯兌可以分為電匯、 ?和 ?三種形式。 7 、銀行卡的種類有信用卡、 ?、 ?和智能卡。 8 、貸款的五級(jí)分類法把貸款分為正常、 ?、? 、 ?和 ?。 9 、商業(yè)銀行經(jīng)營的三條原則是盈利性、 ?和 ?。,104,,1 、英格蘭銀行 2 、職能分工型銀行 全能型銀行 3 、從中央銀行借款 銀行同業(yè)拆借 4 、儲(chǔ)蓄存款 5 、再貼現(xiàn) 直接借款 6 、信匯 票匯 7 、支票卡 記賬卡 8 、關(guān)注 次級(jí) 可疑 損失 9 、流動(dòng)性 安全性,105,,判斷 1 、通過改造錢莊、銀號(hào)和票號(hào)等古老的銀錢業(yè)，中國建立了現(xiàn)代的存款貨幣銀行。 2 、存款貨幣銀行的資金主要由自有資本構(gòu)成。 3 、開立活期存款賬戶的目的是為了通過銀行進(jìn)行各種支付結(jié)算。 4 、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是對(duì)票據(jù)的買賣，并不是一項(xiàng)信用業(yè)務(wù)。 5 、分業(yè)經(jīng)營限制了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活力，不利于提高資金的配置與使用效率。 6 、美國商業(yè)銀行創(chuàng)造可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶 (NOW) 的目的是規(guī)避儲(chǔ)蓄賬戶不得使用支票的規(guī)定。 1 、× 2 、× 3 、√ 4 、× 5 、√ 6 、√,106,,7 、存款保險(xiǎn)制度會(huì)削弱市場(chǎng)規(guī)則在抑制銀行風(fēng)險(xiǎn)方面的積極作用。 8 、一般來說，流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)盈利性也比較好。 9 、依據(jù)確實(shí)有真實(shí)交易背景的票據(jù)進(jìn)行貸款，可以保障貸款按期收回。 1O 、根據(jù)負(fù)債管理理論進(jìn)行經(jīng)營的銀行，容易出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增大的問題。 11 、風(fēng)險(xiǎn)管理不但需要銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，還需要對(duì)內(nèi)部人員行為進(jìn)行監(jiān)督與管理。 7 、√ 8 、× 9 、× 10 、√ 11 、√,107,,不定項(xiàng)選擇 1 、商業(yè)銀行的作用是： A 、充當(dāng)企業(yè)之間的信用中介 B 、充當(dāng)企業(yè)之間的支付中介 C 、變社會(huì)各階層的積蓄和收入為資本 D 、創(chuàng)造信用流通工具 2 、屬于存款貨幣銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的是： A 、存款 B 、貸款 C 、從中央銀行借款 D 、銀行同業(yè)拆借 3 、屬于存款貨幣銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的是： A 、貼現(xiàn) B 、貸款 C 、證券投資 D 、發(fā)行金融債券 4 、禁止或限制銀行對(duì)股票進(jìn)行投資的原因是： A 、保持銀行業(yè)的穩(wěn)定 B 、防止股市波動(dòng) C 、防止對(duì)特定企業(yè)提供數(shù)額過大的融資支持 D 、防止壟斷 5 、屬于存款貨幣銀行中間業(yè)務(wù)的是： A 、匯兌 B 、代收 C 、互換 D 、期權(quán) 1 、 ABCD 2 、 ACD 3 、 ABC 4 、 ABCD 5 、 AB,108,,6 、我國現(xiàn)在普遍發(fā)展的“借記卡”屬于： A 、信用卡 B 、支票卡 C 、記賬卡 D 、智能卡 7 、存款貨幣銀行據(jù)以獲取收益的業(yè)務(wù)種類是： A 、負(fù)債業(yè)務(wù) B 、資產(chǎn)業(yè)務(wù) C 、中間業(yè)務(wù) D 、表外業(yè)務(wù) 8 、銀行創(chuàng)造可變利率債券債務(wù)工具的原因是： A 、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B 、技術(shù)進(jìn)步的推動(dòng) C 、規(guī)避行政管理 D 、以上答案都不對(duì) 9 、如果借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已經(jīng)無法保證足額償還本息，那么該筆貸款屬于五級(jí)分類法中的： A 、關(guān)注 B 、次級(jí) C 、可疑 D 、損失 10 、屬于資產(chǎn)管理理論的是： A 、商業(yè)貸款理論 B 、可轉(zhuǎn)換性理論 C 、預(yù)期收入理論 D 、資產(chǎn)負(fù)債比例管理理論 6 、 C 7 、 BCD 8 、 A 9 、 B 10 、 ABC,