監(jiān)督檢查整改情況工作方案 監(jiān)督檢查工作方案

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1、監(jiān)督檢查整改情況工作方案 監(jiān)督檢查工作方案 監(jiān)督檢查整改狀況的工作方案 監(jiān)督檢查工作方案 ?監(jiān)督檢查整改狀況的工作方案 監(jiān)督檢查工作方案 ?文檔，僅供參考 ?監(jiān)督檢查整改狀況的工作方案 監(jiān)督檢查工作方案 ___ 縣財(cái)務(wù)管理定期監(jiān)督檢查工作實(shí)施方案 為加強(qiáng)對(duì)全縣各 ?單位的財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，切實(shí)履行財(cái)政部門(mén)監(jiān)督職 ?責(zé)，規(guī)范財(cái)政資金管理，確保財(cái)政資金安全、有效，預(yù)防、 ?遏制腐敗，提高單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，依據(jù)《中華人民共和國(guó) ?預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《__ 省財(cái)政監(jiān)督條例》 ?等法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定如下實(shí)施方案。下 ?面是wtt為大家整理的，供大家參考。監(jiān)督

2、檢查整改狀況的 ?工作方案 ?一、 檢查目的 完善單位財(cái)務(wù)制度和內(nèi)把握度建設(shè)，以 ?建制度、查隱患、促整改為目標(biāo)，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，嚴(yán)厲財(cái)經(jīng) ?紀(jì)律，有效遏制各項(xiàng)財(cái)政資金被套取、截留、貪污和挪用， ?確保財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)范化和資金的安全、合理、有效，促使 ?財(cái)政資金發(fā)揮最大效益，從根本上杜絕腐敗發(fā)生。 ?二、 檢查對(duì)象 全縣行政事業(yè)單位，縣屬?lài)?guó)有企業(yè)。 ?三、檢查內(nèi)容 (一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作狀況的檢查。 ?1.擔(dān)當(dāng)財(cái)務(wù)核算管理工作的人員是否具備從事會(huì)計(jì)工 ?作的專(zhuān)業(yè)能力、遵守職業(yè)道德。 ?2.是否建立單位內(nèi)部會(huì)計(jì)核算體系，全部賬套是否納入 ?財(cái)務(wù)軟件核算，是否依據(jù)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定制定相應(yīng)的分

3、?工管理職責(zé)。重點(diǎn)檢查單位內(nèi)部把握制度、稽核制度和財(cái)務(wù) ?報(bào)銷(xiāo)制度是否健全。 ?3.單位銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)管理狀況：銀行賬戶(hù)是否符合開(kāi)設(shè) ?賬戶(hù)的規(guī)定，銀行賬戶(hù)批復(fù)書(shū)是否保存完整，銀行賬戶(hù)是否 ?按要求進(jìn)行了清理、審批、備案、年檢，未經(jīng)批準(zhǔn)的銀行賬 ?戶(hù)和過(guò)渡戶(hù)是否及時(shí)取消, 是否按月與開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行對(duì)賬， ?賬面余額與銀行對(duì)賬單是否一致，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)是否查明原因 ?并編制銀行存款余額調(diào)整表，經(jīng)辦人員和分管領(lǐng)導(dǎo)是否在對(duì) ?賬單或?qū)~表上簽字蓋章。 ?4.是否制定了單位票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、保管、使用、核銷(xiāo)等具體 ?的管理規(guī)定，重點(diǎn)檢查收款與票據(jù)是否相符。 ?5.會(huì)計(jì)往來(lái)科目、會(huì)計(jì)結(jié)余科目真實(shí)性，單位是否存

4、在 ?將收支計(jì)入往來(lái)賬核算問(wèn)題。 ?6.銀行存款、現(xiàn)金支付授權(quán)審批手續(xù)是否完善，是否存 ?在越權(quán)審批、支付行為。 ?7.會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置合理、完備性，會(huì)計(jì)賬簿、 ?財(cái)務(wù)報(bào)表信息的真實(shí)性，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證 ?之間對(duì)應(yīng)及真實(shí)性。 8.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理狀況。 ?監(jiān)督檢查整改狀況的工作方案 ?(二)部門(mén)預(yù)算編制和執(zhí)行狀況檢查。 ?1.部門(mén)預(yù)決算編制是否精準(zhǔn)。檢查單位上年結(jié)余資金和 ?部門(mén)全部收入是否按規(guī)定全部編入部門(mén)預(yù)算; ?項(xiàng)目支出預(yù)算編制是否真實(shí)、合理、必要; ?是否按規(guī)定編制政府選購(gòu)預(yù)算; ?是否按規(guī)定進(jìn)行投資預(yù)算評(píng)審; ?部門(mén)決算報(bào)表是否與單位會(huì)計(jì)賬簿保持一致，全

5、部收支 ?是否全部編入決算中反映; ?是否存在人為調(diào)整數(shù)據(jù)、漏報(bào)和瞞報(bào)、隱瞞收支和藏匿 ?結(jié)余。 ?2.部門(mén)預(yù)算執(zhí)行是否規(guī)范。檢查單位預(yù)算支出是否按預(yù) ?算編制的內(nèi)容執(zhí)行，是否存在擅自調(diào)整項(xiàng)目支出、無(wú)預(yù)算或 ?超預(yù)算支出的行為; ?項(xiàng)目資金是否存在擠占挪用問(wèn)題; ?是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付有關(guān)規(guī)定;資金撥付是否及 ?時(shí)，程序是否合規(guī)，是否存在以撥代支問(wèn)題; ?是否按規(guī)定實(shí)施政府選購(gòu); ?非稅收入是否按規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)或國(guó)庫(kù)，是否執(zhí) ?行收支兩條線(xiàn)。 ?3.資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余是否沉淀。檢查單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余規(guī)模，結(jié) ?余資金的使用方向是否按預(yù)算執(zhí)行，有無(wú)挪用專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余資金 ?補(bǔ)充基本支出等狀況;

6、?存量資金是否按時(shí)清理并按存量資金管理有關(guān)規(guī)定及 ?時(shí)處理。 ?(三)三公經(jīng)費(fèi)狀況的檢查。 ?單位是否規(guī)范三公經(jīng)費(fèi)消費(fèi)行為，有效壓縮三公經(jīng)費(fèi)支 ?出等。 ?(四)國(guó)庫(kù)集中支付和零余額賬戶(hù)執(zhí)行狀況檢查。 ?1.是否存在未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，擅自劃轉(zhuǎn)零余額賬戶(hù)資 ?金狀況，有無(wú)年終突擊列支。 ?2.是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，是否嚴(yán)格按預(yù)算辦 ?理資金支付; ?是否建立并嚴(yán)格執(zhí)行支付審批制度; ?是否分人分崗設(shè)置用款計(jì)劃初審崗位和審批崗位; ?是否違規(guī)將授權(quán)支付資金從國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)入單位存款賬戶(hù); ?是否違規(guī)從國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)入出納個(gè)人賬戶(hù)。 ?3.有無(wú)超大額提取現(xiàn)金狀況和違反現(xiàn)金管理暫行條例 ?狀況。

7、 ?4.是否執(zhí)行公務(wù)卡管理制度; ?是否執(zhí)行規(guī)定的支出項(xiàng)目：公務(wù)車(chē)燃油費(fèi)及修理保養(yǎng)費(fèi)、 ?機(jī)票費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)等，使用公務(wù)卡結(jié)算。 ?(五)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金狀況檢查。 ?1.財(cái)政專(zhuān)款的特定內(nèi)容和性質(zhì)、有無(wú)隨意擠占和挪用情 ?況; ?有無(wú)任意轉(zhuǎn)變其性質(zhì)，有無(wú)任意調(diào)換項(xiàng)目。 ?2.專(zhuān)項(xiàng)資金使用及公開(kāi)狀況(重點(diǎn)是發(fā)放惠民補(bǔ)貼到位 ?狀況)，建設(shè)項(xiàng)目及資金管理狀況(如：是否按制度對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資 ?金使用及項(xiàng)目實(shí)施狀況進(jìn)行抽查巡查，抽查巡查記錄是否完 ?備)。 ?(六)單位執(zhí)行政府選購(gòu)制度狀況檢查。 ?政府選購(gòu)項(xiàng)目是否按規(guī)定程序辦理，是否按規(guī)定編制上 ?報(bào)了政府選購(gòu)預(yù)算，是否存在達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)限額而

8、未公開(kāi)招 ?標(biāo)現(xiàn)象，納入集中選購(gòu)目錄的政府選購(gòu)項(xiàng)目，是否托付集中 ?選購(gòu)機(jī)構(gòu)代理選購(gòu)，專(zhuān)家抽取、評(píng)標(biāo)程序是否合規(guī)，是否按 ?中標(biāo)價(jià)簽訂合同，單一來(lái)選購(gòu)是否辦理審批手續(xù)，是否按 ?批準(zhǔn)的單一來(lái)選購(gòu)企業(yè)進(jìn)行選購(gòu)。 ?(七)治理小金庫(kù)、嚴(yán)厲財(cái)經(jīng)紀(jì)律狀況檢查。 ?1.單位取得的各項(xiàng)收入是否納入單位法定賬戶(hù)管理和 ?核算狀況。 ?2.是否有亂發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼、實(shí)物的行為，是否有 ?虛列支出、使用虛假發(fā)票等，轉(zhuǎn)移和套取資金，設(shè)置小金庫(kù) ?狀況。 ?(八)固定資產(chǎn)管理狀況的檢查。 ?實(shí)物資產(chǎn)是否定期清查，是否做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相 ?符; ?是否有使用財(cái)政資金對(duì)外投資，對(duì)外投資是否經(jīng)過(guò)審批， ?

9、注冊(cè)資本是否足額到位，對(duì)外投資是否按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理， ?投資收益是否入賬并正確核算; ?資產(chǎn)出租出借是否經(jīng)過(guò)審批，資產(chǎn)出租、出借取得的收 ?入，是否依據(jù)有關(guān)規(guī)定納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理; ?資產(chǎn)處置是否按規(guī)定程序辦理，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自 ?處置固定資產(chǎn)、降低變價(jià)收入。 ?(九)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)性的檢查。 ?1.會(huì)議是否有計(jì)劃，是否超會(huì)議定額標(biāo)準(zhǔn)、代表人數(shù)標(biāo) ?準(zhǔn)、工作人員人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)期標(biāo)準(zhǔn)列支會(huì)議費(fèi)，是否以虛假 ?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)會(huì)議費(fèi)，是否有鋪張鋪張的現(xiàn)象，報(bào)銷(xiāo)憑證和 ?手續(xù)是否齊全。 ?2.培訓(xùn)是否有計(jì)劃，是否超過(guò)培訓(xùn)定額標(biāo)準(zhǔn)、支出范圍 ?列支培訓(xùn)費(fèi)，是否超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放講課費(fèi)，

10、是否以虛假經(jīng) ?濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)培訓(xùn)費(fèi)，是否轉(zhuǎn)嫁、攤派培訓(xùn)費(fèi)，是否向參訓(xùn)人 ?員亂收費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)憑證和手續(xù)是否齊全。 ?3.單位發(fā)放的值班費(fèi)、加班費(fèi)是否有制度依據(jù)，發(fā)放標(biāo) ?準(zhǔn)是否符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，是否給在本單位領(lǐng)取工資的人員 ?開(kāi)支勞務(wù)費(fèi)，是否有編制虛假勞務(wù)費(fèi)清單支取勞務(wù)費(fèi)現(xiàn)象， ?是否向不具備專(zhuān)家資格的人員發(fā)放專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)、評(píng)審費(fèi)，是 ?否超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放勞務(wù)費(fèi)，是否違反規(guī)定發(fā)放津貼補(bǔ)貼， ?是否違反規(guī)定辦理購(gòu)物卡，報(bào)銷(xiāo)憑證和手續(xù)是否齊全。 ?4.單位報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，是否附出差審批單，是否按規(guī)定的 ?等級(jí)乘坐交通工具，是否按規(guī)定的住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)住宿 ?費(fèi)，是否按規(guī)定的伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)

11、相關(guān)費(fèi) ?用，參與舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的會(huì)議、培訓(xùn)是否只報(bào)銷(xiāo)往 ?返的差旅費(fèi)。 ?除以上規(guī)定的及檢查組認(rèn)為需要檢查的其他有關(guān)狀況。 ?監(jiān)督檢查整改狀況的工作方案 ?四、 檢查方式 從 202_ 年起，縣財(cái)政局與縣審計(jì)局、 ?縣巡察辦聯(lián)動(dòng)，依據(jù)每年 30%，三年全掩蓋完成對(duì)全縣納入 ?監(jiān)督檢查單位的財(cái)務(wù)檢查。檢查主要實(shí)行單位自查和重點(diǎn)檢 ?查相結(jié)合的方式。 ?(一)自查自糾 凡列入此項(xiàng)監(jiān)督檢查范圍的行政事業(yè)單 ?位、公司企業(yè)，要對(duì)比上述內(nèi)容，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，完善規(guī)章 ?制度，強(qiáng)化內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，不斷提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，并于每 ?年 3 月底前對(duì)上年度財(cái)務(wù)管理狀況逐項(xiàng)進(jìn)行自查，自查面必 ?須達(dá)

12、到 100%。對(duì)自查中創(chuàng)造的各種違規(guī)問(wèn)題，必需自覺(jué)訂正。 ?各單位負(fù)責(zé)人對(duì)自查自糾狀況負(fù)完全責(zé)任。 ?(二)重點(diǎn)檢查 在單位自查自糾基礎(chǔ)上，縣財(cái)政局組織 ?監(jiān)督檢查組于每年 4 月-12 月入駐單位開(kāi)展財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查， ?實(shí)行查帳、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查核實(shí)等形式，并可針對(duì)被查單位工作特 ?點(diǎn)和突出問(wèn)題進(jìn)行延長(zhǎng)檢查。監(jiān)督檢查組檢查結(jié)束后，及時(shí) ?向單位反饋創(chuàng)造的問(wèn)題并提出處理意見(jiàn)和整改建議，幫忙被 ?查單位針對(duì)創(chuàng)造的問(wèn)題，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)制度。被 ?查單位要對(duì)監(jiān)督檢查組提出的整改意見(jiàn)認(rèn)真進(jìn)行整改，并在 ?規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以整改回復(fù)。 ?五、工作要求 (一)強(qiáng)化組織安排?？h財(cái)政局要細(xì)心安 ?排部署，細(xì)化

13、工作措施，確定檢查重點(diǎn)，落實(shí)具體任務(wù)和要 ?求，確保工作有序推動(dòng)。留意統(tǒng)籌安排，與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、 ?部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效評(píng)價(jià)等檢查有機(jī)結(jié)合，整合檢查力量， ?擴(kuò)大檢查掩蓋面。 ?(二)嚴(yán)明紀(jì)律要求。各單位要認(rèn)真協(xié)作監(jiān)督檢查組的工 ?作，照實(shí)匯報(bào)狀況，供應(yīng)真實(shí)資料，絕不允許弄虛作假。檢 ?查組人員在檢查過(guò)程中要嚴(yán)格遵守廉潔自律的有關(guān)規(guī)定，不 ?準(zhǔn)增加基層負(fù)擔(dān)，更不準(zhǔn)吃拿卡要，對(duì)檢查中查出的問(wèn)題要 ?深究到底，不徇私情。 ?(三)抓好工作落實(shí)。認(rèn)真組織開(kāi)展檢查，對(duì)查出的問(wèn)題， ?依法依規(guī)進(jìn)行嚴(yán)厲處理，創(chuàng)造的違紀(jì)線(xiàn)索提交縣紀(jì)委監(jiān)委處 ?理，充分發(fā)揮警示與威懾作用，同時(shí)，督促各單位及時(shí)制定 ?方案，落實(shí)具體措施，切實(shí)整改到位，確保工作實(shí)效。要加 ?強(qiáng)對(duì)檢查創(chuàng)造問(wèn)題的匯總、分析^p 與研究，及時(shí)通報(bào)各類(lèi)違規(guī) ?違紀(jì)問(wèn)題。 第 9 頁(yè) 共 9 頁(yè)