資產(chǎn)負(fù)債表公式大全.doc

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. 一、資產(chǎn) （1）貨幣資金=庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金 （2）以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)=交易性金融資產(chǎn)+以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) （3）應(yīng)收票據(jù)=應(yīng)收票據(jù)-應(yīng)收票據(jù)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 （4）應(yīng)收賬款=“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)賬借方余額-應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備（期末為貸方余額在預(yù)收賬款填列） （5）預(yù)付賬款=“預(yù)付賬款”明細(xì)賬借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬借方余額-預(yù)付賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備（期末為貸方余額在應(yīng)付賬款填列） （6）應(yīng)收利息=應(yīng)收利息-應(yīng)收利息計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 （7）應(yīng)收股利=應(yīng)收股利-應(yīng)收股利計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 （8）其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款-其他應(yīng)收款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 （9）存貨=各種材料＋庫存商品＋在產(chǎn)品+半成品+包裝物+低值易耗品＋委托加工物資＋委托代銷商品＋生產(chǎn)成本－代銷商品款-存貨跌價準(zhǔn)備 （如果采用計(jì)劃成本核算還應(yīng)+或-材料成本差異、商品進(jìn)銷差價） （10）一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)=一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) （11）長期股權(quán)投資=長期股權(quán)投資-長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 （12）固定資產(chǎn)=固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊-固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 （13）在建工程=在建工程-在建工程減值準(zhǔn)備 （14）工程物資=工程物資 （15）固定資產(chǎn)清理=固定資產(chǎn)清理借方余額（貸方余額以“-”填列 （16）無形資產(chǎn)=無形資產(chǎn)-累計(jì)攤銷-無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 （17）開發(fā)支出=研發(fā)支出——資本化支出明細(xì)科目余額 （18）長期待攤費(fèi)用=“長期待攤費(fèi)用”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)“長期待攤費(fèi)用” （期中一年內(nèi)（含一年）攤銷的部分在一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)填列） （19）其他非流動資產(chǎn)=除長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無形資產(chǎn)等以外的其他流動資產(chǎn) 二、負(fù)債 （1）短期借款=短期借款期末余額 （2）應(yīng)付票據(jù)=應(yīng)付票據(jù)期末余額 （3）應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)賬貸方余額 （4）預(yù)收款項(xiàng)=“預(yù)收賬款”明細(xì)賬貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬貸方余額 （5）應(yīng)付職工薪酬=應(yīng)付職工薪酬 （6）應(yīng)交稅費(fèi)=代扣代繳的個人所得稅+增、消、營+土地增值稅、使用稅+資源稅+所得稅+城建稅+房產(chǎn)稅+車船稅+礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)+教育費(fèi)附加等（印花稅、耕地占用稅除外，期末借方余額以“-”填列） （7）應(yīng)付利息=應(yīng)付利息 （8）應(yīng)付股利=應(yīng)付股利（僅為現(xiàn)金股利、利潤，股票股利除外） （9）其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款 （10）一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債=一年內(nèi)到期的長期借款 （11）長期借款=“長期借款”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)到期的“長期借款” （12）應(yīng)付債券=應(yīng)付債券科目期末余額（本金+利息） （13）其他非流動負(fù)債=除長期借款、應(yīng)付債券以外的其他非流動負(fù)債有關(guān)科目余額-一年內(nèi)（含一年）到期償還的其他非流動負(fù)債 三、所有者權(quán)益 （1）實(shí)收資本=實(shí)收資本科目期末余額 （2）資本公積=資本公積科目期末余額 （3）其他綜合收益=其他綜合收益科目期末余額 （4）盈余公積=盈余公積科目期末余額 （5）未分配利潤=本年利潤+利潤分配總賬余額（為彌補(bǔ)虧損以“-”填列） 精選word范本！