《備用金管理制度》word版.doc

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備用金管理制度 為了更好地控制和管理營銷系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。 一、 借款標準： 1、 營銷系統(tǒng)科室人員（含科長）備用金借款最高限額為1萬元（含1萬元），副部長級以上（含副部長）備用金借款最高限額為2萬元（含2萬元）。所有的借款各部必須登記臺帳。 二、審批程序： 1、營銷系統(tǒng)科室人員因工出差的員工需借用備用金時, 由本人填寫 "借款申請單" 一式二份, 借款單據(jù)上必須注明個人廠編。 2、 營銷系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在1萬元以下 ( 含1萬元 ) 的，由各部門主管部長審批。 3、 各類人員的備用金超標準借款必須經(jīng)營銷財務部部長加具意見，營銷副總裁批準后，提交營銷財務部會計核算科出納支付。 四、 返納要求及扣罰標準： 1、備用金借款原則上應于因工出差返回總部后及時返納，若未及時返納, 累計借款金額少于各級別標準的，到當年12月26日前要返納, 如超過此時間仍未返納的, 則按應返納全額逐月在該員工當月工資中扣除，直至扣清，另按應反納額的5%予以扣罰。 1、 副部長級以下人員借款1萬元以上的, 由借款當月起, 會計期超過 2個月, 單據(jù)還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當年12月26日仍未返納完的, 則按應返納全額扣罰該員工當月工資。 3、營銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請離職者, 應自覺清還借款, 行政部憑財務部門簽發(fā)的清債確認單才給予辦理離職手續(xù), 若借款人末清還債款而離職的, 其債務由所在部門負責，全額在部門工資中扣除。 4、 扣罰通知單在當年12月份的26日前由營銷財務部財務人員填寫并交被扣罰部門主管部長，被扣罰部門在當月28日前反饋意見給營銷財務部，如不按時反饋的則視同認罰。 5、 營銷財務部財務人員如不據(jù)實扣罰，一經(jīng)集團財務部或集團審計部發(fā)現(xiàn)，則對責任會計按應返納備用金總額的 1%扣罰。 6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責任部門申請并說明原因和提供擔保人同意書，經(jīng)營銷財務部部長批準并備案方可。 四、本制度適用于營銷系統(tǒng)總部編內(nèi)人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。