工程標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)鏈課件[共85頁]

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1、金蝶軟件（中國(guó)）有限公司金蝶軟件（中國(guó)）有限公司鄭州分公司鄭州分公司曹延輝 歡迎參加金蝶培訓(xùn)歡迎參加金蝶培訓(xùn) 標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)鏈標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈培訓(xùn)內(nèi)容供應(yīng)鏈培訓(xùn)內(nèi)容帳套管理帳套管理系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)處理供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)處理金蝶金蝶K3系統(tǒng)工具系統(tǒng)工具一、賬套管理一、賬套管理案例背景案例背景 深圳綠色原野公司是一家高新技術(shù)的股份制企業(yè)，以制造、銷售電腦深圳綠色原野公司是一家高新技術(shù)的股份制企業(yè)，以制造、銷售電腦為主。企業(yè)的技術(shù)先進(jìn)、設(shè)備精良、產(chǎn)品質(zhì)量好、效益連年遞增，公司正為主。企業(yè)的技術(shù)先進(jìn)、設(shè)備精良、產(chǎn)品質(zhì)量好、效益連年遞增，公司正處于向上發(fā)展的過程。處于向上發(fā)展的過程。 一、賬套管理一、賬

2、套管理帳套管理必須在中間件服務(wù)器中完成。帳套管理必須在中間件服務(wù)器中完成。1、新建機(jī)構(gòu)、新建機(jī)構(gòu)步驟步驟1：在中間層服務(wù)器中打開：在中間層服務(wù)器中打開“開始開始”菜單中的菜單中的“程序程序”“金蝶金蝶K3” “中間層服務(wù)部件中間層服務(wù)部件”“帳套管理帳套管理”初次使用初次使用時(shí)，用戶名為：時(shí)，用戶名為：Admin，無密碼，直接點(diǎn)確定。，無密碼，直接點(diǎn)確定。步驟步驟2：選擇：選擇“組織機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)”“添加機(jī)構(gòu)添加機(jī)構(gòu)”，在彈出的界面中，在彈出的界面中，輸入構(gòu)構(gòu)代碼：，輸入構(gòu)構(gòu)代碼：001，機(jī)構(gòu)名稱：深圳綠色原野公司，機(jī)構(gòu)名稱：深圳綠色原野公司步驟步驟3：點(diǎn)擊：點(diǎn)擊“確定確定”按鈕按鈕 一、賬套管

3、理一、賬套管理2、新建帳套：、新建帳套：步驟步驟1：選擇所建的組織機(jī)構(gòu)，點(diǎn)擊：選擇所建的組織機(jī)構(gòu)，點(diǎn)擊“新建新建”在彈出的界面中，輸入帳套號(hào)在彈出的界面中，輸入帳套號(hào)001.01，帳套名為，帳套名為“深圳綠色深圳綠色原野公司原野公司01”，帳套類型選擇：標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)鏈解決方案（此方案適，帳套類型選擇：標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)鏈解決方案（此方案適用于工業(yè)、工商一體化的企業(yè)供應(yīng)鏈、生產(chǎn)制造、人力資源和標(biāo)用于工業(yè)、工商一體化的企業(yè)供應(yīng)鏈、生產(chǎn)制造、人力資源和標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理），選擇相應(yīng)的路徑，準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理），選擇相應(yīng)的路徑， 點(diǎn)確定，完成新建帳套。點(diǎn)確定，完成新建帳套。步驟步驟2：對(duì)新建的帳套進(jìn)行屬性設(shè)置（點(diǎn)擊：對(duì)新建的帳套

4、進(jìn)行屬性設(shè)置（點(diǎn)擊“設(shè)置設(shè)置”按鈕），對(duì)按鈕），對(duì)系統(tǒng)、總帳、會(huì)計(jì)期間的內(nèi)容進(jìn)行設(shè)置。系統(tǒng)、總帳、會(huì)計(jì)期間的內(nèi)容進(jìn)行設(shè)置。步驟步驟3：?jiǎn)⒂脦ぬ祝陆ǖ膸ぬ妆仨殕⒂煤蟛拍苁褂茫簡(jiǎn)⒂脦ぬ?，新建的帳套必須啟用后才能使?一、賬套管理一、賬套管理n啟用時(shí)間關(guān)系到初始數(shù)據(jù)的輸入，一旦啟用后不允許修改。啟用時(shí)間關(guān)系到初始數(shù)據(jù)的輸入，一旦啟用后不允許修改。n年中啟用和年初啟用，注意初始數(shù)據(jù)輸入的項(xiàng)目銷有不同。年中啟用和年初啟用，注意初始數(shù)據(jù)輸入的項(xiàng)目銷有不同。n當(dāng)賬套啟用后，各項(xiàng)設(shè)置則不能再進(jìn)行修改，因此在啟用當(dāng)賬套啟用后，各項(xiàng)設(shè)置則不能再進(jìn)行修改，因此在啟用前務(wù)必檢查各項(xiàng)設(shè)置是否正確。前務(wù)必檢查各項(xiàng)設(shè)置是

5、否正確。n如果不啟用賬套，將不能正常使用供應(yīng)鏈系統(tǒng)。如果不啟用賬套，將不能正常使用供應(yīng)鏈系統(tǒng)。2、賬套管理用戶管理、賬套管理用戶管理 用戶組設(shè)置用戶組設(shè)置用戶設(shè)置用戶設(shè)置用戶授權(quán)用戶授權(quán)采購組采購組張明張明基礎(chǔ)資料、采購管理、基礎(chǔ)資料、采購管理、倉存管理倉存管理用戶管理操作流程用戶管理操作流程 一、賬套管理一、賬套管理二、系統(tǒng)初始化二、系統(tǒng)初始化1 1、核算參數(shù)設(shè)置、核算參數(shù)設(shè)置 步驟：系統(tǒng)設(shè)置步驟：系統(tǒng)設(shè)置初始化初始化存貨核算存貨核算系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 2 2、系統(tǒng)設(shè)置、系統(tǒng)設(shè)置 步驟：步驟：“系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置”“系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置”“存貨核算存貨核算” “系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置” 3、基礎(chǔ)資

6、料設(shè)置、基礎(chǔ)資料設(shè)置1 .1 .部門部門2 .2 .職員職員3 .3 .供應(yīng)商供應(yīng)商4 .4 .客戶客戶5 .5 .倉庫倉庫6 .6 .物料物料輔助資料輔助資料幣別幣別計(jì)量單位計(jì)量單位會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)科目核算項(xiàng)目核算項(xiàng)目（1 1）計(jì)量單位）計(jì)量單位 步驟：步驟：“系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置”“基礎(chǔ)資料基礎(chǔ)資料”“公共資料公共資料”雙擊雙擊“計(jì)量計(jì)量單位單位”點(diǎn)擊工具欄上的點(diǎn)擊工具欄上的“新增新增”，輸入相應(yīng)的計(jì)量單位組，之后在，輸入相應(yīng)的計(jì)量單位組，之后在相應(yīng)的計(jì)量單位組下增加單位。相應(yīng)的計(jì)量單位組下增加單位。（2 2）倉庫）倉庫 步驟：步驟：“系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置”“基礎(chǔ)資料基礎(chǔ)資料”“公共資料公共資料”雙擊

7、雙擊“倉庫倉庫”點(diǎn)擊工具欄上的點(diǎn)擊工具欄上的“新增新增” （3）物料）物料 物料是企業(yè)一切有形的采購、制造和銷售對(duì)象物料是企業(yè)一切有形的采購、制造和銷售對(duì)象的總稱，如原材料、外購件、外協(xié)件、毛坯、的總稱，如原材料、外購件、外協(xié)件、毛坯、零件、組合件、裝配件、部件和產(chǎn)品等。零件、組合件、裝配件、部件和產(chǎn)品等。 物料編碼有時(shí)也叫物料代碼，是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)物料編碼有時(shí)也叫物料代碼，是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)物料的惟一識(shí)別代碼。物料的惟一識(shí)別代碼。 物料編碼的唯一性是最基本的原則。物料編碼的唯一性是最基本的原則。 為為ERP系統(tǒng)運(yùn)行所需的所有物料進(jìn)行編碼是系統(tǒng)運(yùn)行所需的所有物料進(jìn)行編碼是ERP最基礎(chǔ)的工作。最基礎(chǔ)的

8、工作。v物料設(shè)置：物料設(shè)置：1、物料屬性分：規(guī)劃類、配置類、特征類、外購、物料屬性分：規(guī)劃類、配置類、特征類、外購、委外加工、虛擬件、自制。委外加工、虛擬件、自制。2、基本計(jì)量單位能選擇不同計(jì)量單位組中的默認(rèn)單、基本計(jì)量單位能選擇不同計(jì)量單位組中的默認(rèn)單位。位。 3、計(jì)價(jià)方法有：加權(quán)平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、計(jì)價(jià)方法有：加權(quán)平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、分批認(rèn)定、移動(dòng)平均和計(jì)劃成本法。分批認(rèn)定、移動(dòng)平均和計(jì)劃成本法。4、存貨、收入和成本科目是用來生成憑證時(shí)使用。、存貨、收入和成本科目是用來生成憑證時(shí)使用。注：若物料已有業(yè)務(wù)發(fā)生，則計(jì)量單位，計(jì)價(jià)方法不允注：若物料已有業(yè)務(wù)發(fā)生，則計(jì)量單位，計(jì)價(jià)方法不

9、允許更改。許更改。v物料屬性：物料屬性：1、自制件：、自制件：物料屬性為自制表明該物料是企業(yè)自己生產(chǎn)制造出的產(chǎn)成品。 在系統(tǒng)中，如果是自制件，可以進(jìn)行BOM設(shè)置，在BOM中，可以設(shè)置為父項(xiàng)，也可以設(shè)置為子項(xiàng)。2、外購件：外購件：物料屬性為外購，是指為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供維護(hù)等原因而從供應(yīng)商處取得的物料，可以作為原材料來生產(chǎn)產(chǎn)品，也可以直接用于銷售。在BOM設(shè)置中，不可以作為父項(xiàng)存在。 3、委外加工件：委外加工件：物料屬性為委外加工，是指該物料需要委托其它單位進(jìn)行生產(chǎn)加工的物料，一般情況下，其處理類似自制件。4、虛擬件：虛擬件：物料屬性為虛擬件，是指由一組具體物料（實(shí)件）組成的、以虛擬形式存在的成套件

10、。 比如家具生產(chǎn)行業(yè)中，銷售的產(chǎn)品為桌子，而實(shí)際發(fā)出的是拼裝成桌子的桌面、桌腿、零件等實(shí)件，此時(shí)這個(gè)“桌子”實(shí)際上就是一種虛擬件。v物料屬性：物料屬性： 5、規(guī)劃類：規(guī)劃類：是針對(duì)一類產(chǎn)品定義的、為預(yù)測(cè)方便而設(shè)的、需要在預(yù)測(cè)時(shí)按類進(jìn)行計(jì)劃的一類物料。規(guī)劃類的物料不是指具體的物料，只是產(chǎn)品類，如“男式自行車”、“女式自行車” 。 6、配置類、配置類：表示該物料存在可以配置的項(xiàng)，它是指客戶對(duì)外形或某個(gè)部件有特殊要求的產(chǎn)品，其中某些部分結(jié)構(gòu)由用戶指定。 7、特征類：、特征類：特征類物料與配置類物料配合使用，表示可配置的項(xiàng)的特征，不是實(shí)際的物料，在BOM中只能是配置類物料下級(jí)。特征類物料的下級(jí)才是真正

11、由用戶選擇的物料。如顯示器作為特征件，顯示器本身不是實(shí)際的物料，表示顯示器的種類是可以由用戶選擇的，其下級(jí)可能是三星顯示器、飛利浦顯示器，這才是實(shí)際的物料。（4）初始數(shù)據(jù)錄入）初始數(shù)據(jù)錄入1）期初數(shù)據(jù)錄入）期初數(shù)據(jù)錄入步驟：系統(tǒng)設(shè)置步驟：系統(tǒng)設(shè)置初始化初始化存貨核算存貨核算初始數(shù)據(jù)錄入初始數(shù)據(jù)錄入注注: :錄入計(jì)價(jià)方法采用錄入計(jì)價(jià)方法采用“先進(jìn)先出、分批認(rèn)定法先進(jìn)先出、分批認(rèn)定法”，則在錄入初始數(shù)據(jù)，則在錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)必須通過雙擊綠的時(shí)必須通過雙擊綠的“批次批次/ /順序號(hào)順序號(hào)”進(jìn)行錄入。進(jìn)行錄入。2）錄入啟用期前的暫估入庫單）錄入啟用期前的暫估入庫單步驟：系統(tǒng)設(shè)置步驟：系統(tǒng)設(shè)置初始化初始化

12、采購管理采購管理錄入啟用期前的暫估入庫單錄入啟用期前的暫估入庫單新增新增錄入完畢后保存、審核錄入完畢后保存、審核例：例：20062006年年1010月月2020日收到上海電線電纜廠發(fā)來電源日收到上海電線電纜廠發(fā)來電源5050個(gè)，暫估單價(jià)個(gè)，暫估單價(jià)1010元，入原料倉元，入原料倉3）錄入啟用期前的未核銷銷售出庫單）錄入啟用期前的未核銷銷售出庫單步驟：系統(tǒng)設(shè)置步驟：系統(tǒng)設(shè)置初始化初始化銷售管理銷售管理錄入啟用期前的未核銷銷售出錄入啟用期前的未核銷銷售出庫單庫單新增新增例：例：20062006年年1010月月2828日從產(chǎn)成品倉向華北電子公司發(fā)出綠色牌高端電腦日從產(chǎn)成品倉向華北電子公司發(fā)出綠色牌高

13、端電腦1010臺(tái)，單價(jià)為臺(tái)，單價(jià)為80008000元元（5）結(jié)束初始化）結(jié)束初始化1）對(duì)帳、傳遞（即將倉庫余額傳遞到總帳）對(duì)帳、傳遞（即將倉庫余額傳遞到總帳）步驟：系統(tǒng)設(shè)置步驟：系統(tǒng)設(shè)置初始化初始化存貨核算存貨核算初始初始數(shù)據(jù)錄入數(shù)據(jù)錄入對(duì)帳對(duì)帳, ,傳遞期初數(shù)據(jù)錄入傳遞期初數(shù)據(jù)錄入2）啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng)啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng)3）啟用其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)）啟用其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)4）總帳初始化數(shù)據(jù)錄入）總帳初始化數(shù)據(jù)錄入5）總帳結(jié)束初始化）總帳結(jié)束初始化供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)處理供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)處理采購管理采購管理銷售管理銷售管理倉存管理倉存管理委外加工和受托加工委外加工和受托加工存貨核算存貨核算金蝶金蝶K3系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)流程

14、采購管理采購管理一、采購管理的作用：一、采購管理的作用：采購管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中占據(jù)非常重要的位置。任何企采購管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中占據(jù)非常重要的位置。任何企業(yè)要向市場(chǎng)提供產(chǎn)品或服務(wù)都離不開原材料或消耗品的采業(yè)要向市場(chǎng)提供產(chǎn)品或服務(wù)都離不開原材料或消耗品的采購。購。采購工作主要是為企業(yè)提供生產(chǎn)與管理所需的各種物料，采購工作主要是為企業(yè)提供生產(chǎn)與管理所需的各種物料，采購管理就是對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)過程進(jìn)行組織、實(shí)施與控制的管采購管理就是對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)過程進(jìn)行組織、實(shí)施與控制的管理過程。理過程。對(duì)于制造業(yè)來說，物料成本是占整個(gè)產(chǎn)品成本的比重較大對(duì)于制造業(yè)來說，物料成本是占整個(gè)產(chǎn)品成本的比重較大可見采購管理在企業(yè)管

15、理中處于非常重要的位置。可見采購管理在企業(yè)管理中處于非常重要的位置。采購部門必須適時(shí)、適量、適質(zhì)、適價(jià)地完成采購任務(wù)，采購部門必須適時(shí)、適量、適質(zhì)、適價(jià)地完成采購任務(wù)，為生產(chǎn)部門提供生產(chǎn)所需要的原材料（或外加工件）。為生產(chǎn)部門提供生產(chǎn)所需要的原材料（或外加工件）。一、一、 采購業(yè)務(wù)概述采購業(yè)務(wù)概述1、接受物料需求或采購指示、接受物料需求或采購指示2、選擇供應(yīng)商、選擇供應(yīng)商3、下達(dá)訂單、下達(dá)訂單4、訂單跟蹤、訂單跟蹤5、驗(yàn)收貨物、驗(yàn)收貨物 采購管理采購管理業(yè)務(wù)處理供應(yīng)商采購人員倉管人員會(huì)計(jì)答復(fù)報(bào)價(jià)等 采購處理 接收商品 財(cái)務(wù)處理訂購訂購簽定合同簽定合同（采購訂單）（采購訂單）開票開票（采購發(fā)票）

16、（采購發(fā)票）發(fā)貨發(fā)貨（外購入庫單）（外購入庫單）鉤稽鉤稽（發(fā)票、入庫單核對(duì)）（發(fā)票、入庫單核對(duì)） 憑證制作憑證制作付款付款（付款單）（付款單） 采購申請(qǐng)采購申請(qǐng)（采購申請(qǐng)單）（采購申請(qǐng)單）入庫核算入庫核算 付款出納采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)倉存系統(tǒng)倉存系統(tǒng)存貨核算存貨核算現(xiàn)金系統(tǒng)現(xiàn)金系統(tǒng) 入庫通知入庫通知（收料通知單）（收料通知單）采購采購價(jià)格價(jià)格控制控制K3/ERP 采購業(yè)務(wù)基本流程圖業(yè)務(wù)處理采購申請(qǐng)單采購申請(qǐng)單 采購申請(qǐng)單是各業(yè)務(wù)部門或計(jì)劃部門根據(jù)主生產(chǎn)計(jì)劃、物料需求計(jì)劃、庫存管理需要、銷售訂貨、或零星需求等實(shí)際情況，向采購部門提請(qǐng)購貨申請(qǐng)、并可批準(zhǔn)采

17、購的業(yè)務(wù)單據(jù)。采購申請(qǐng)也可以由采購部門統(tǒng)一匯總輸入或系統(tǒng)自動(dòng)合并。 業(yè)務(wù)處理采購訂單采購訂單 采購訂單是企業(yè)采購部門根據(jù)各種采購申請(qǐng)單制定，并交給供應(yīng)商資料作為訂貨依據(jù)的單據(jù)。采購訂單是采購訂貨業(yè)務(wù)工作中非常重要的一個(gè)管理方式，通過采購訂單可以直接向供應(yīng)商資料訂貨并可查詢采購訂單的收料情況和訂單執(zhí)行狀況。此單據(jù)用戶可以不填制，單據(jù)生成后要審核。 采購訂單是根據(jù)采購申請(qǐng)單制定并提交給供應(yīng)商的訂貨單據(jù)采購訂單可以手工錄入，或通過關(guān)聯(lián)采購申請(qǐng)單、采購合同以及銷售訂單生成訂單中的單價(jià)、折扣可以根據(jù)一定規(guī)則自動(dòng)獲取根據(jù)采購申請(qǐng)單生成采購訂單時(shí)，按照供應(yīng)商供貨信息中的供貨比例自動(dòng)進(jìn)行數(shù)量分配業(yè)務(wù)處理收料通

18、知單收料通知單收料通知單是采購部門在物料到達(dá)企業(yè)后，登記由誰驗(yàn)收、由哪個(gè)倉庫入庫等情況的詳細(xì)單據(jù)，便于物料的跟蹤與查詢收料通知單和退料通知單可以幫助企業(yè)處理代管物料的業(yè)務(wù)。一般來說，收料通知單可以通過手工錄入、訂單確認(rèn)、采購發(fā)票關(guān)聯(lián)、由銷售出庫單自動(dòng)生成等多途徑生成。業(yè)務(wù)處理外購入庫單外購入庫單 外購入庫單，又稱收貨單、驗(yàn)收入庫單等，是確認(rèn)貨物入庫的書面證明，外購入庫單也是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證 。 外購入庫單，又稱收貨單、驗(yàn)收入庫單等，是確認(rèn)貨物入庫的書面證明表體中的單價(jià)按照相應(yīng)的價(jià)格規(guī)則進(jìn)行攜帶，但當(dāng)外購入庫核算完成后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)采購發(fā)票、費(fèi)用發(fā)票核算出相應(yīng)的單位入庫成本

19、，此入庫成本會(huì)反寫到入庫單的單價(jià)中如果是采購?fù)素?，則在外購入庫單據(jù)中選擇紅字業(yè)務(wù)處理采購發(fā)票采購發(fā)票 采購發(fā)票是企業(yè)采購物料時(shí)供應(yīng)商開據(jù)的發(fā)票，是財(cái)務(wù)上非常重要的一種原始單據(jù)。采購發(fā)票在形式上分為專用和普通兩種，它們的區(qū)別在于專用發(fā)票涉及增值稅，而普通發(fā)票不涉及，具體選擇可以按用戶實(shí)際情況選擇。不管是專用發(fā)票還是普通發(fā)票也分兩種，即藍(lán)字、紅字發(fā)票，它們的生成方式也有所不同。藍(lán)字發(fā)票是真正的采購發(fā)票，而紅字采購發(fā)票則是指退貨發(fā)票。普通發(fā)票在格式上只比專用發(fā)票少了幾個(gè)與增值稅有關(guān)的項(xiàng)目其他操作相同 。 費(fèi)用發(fā)票是運(yùn)輸單位開給購貨單位、加工單位開給來料單位等，據(jù)以付款、記賬、納稅的依據(jù)多張入庫單可對(duì)

20、應(yīng)一張開票，一張入庫單也可拆單對(duì)應(yīng)多張發(fā)票如果是采購?fù)素?，則在采購發(fā)票單據(jù)中選擇紅字業(yè)務(wù)處理鉤稽鉤稽 在企業(yè)的采購業(yè)務(wù)開展過程中，并不是一張發(fā)票嚴(yán)格地對(duì)應(yīng)一張入庫單，經(jīng)?？赡苁且还P采購業(yè)務(wù)，企業(yè)分多次收貨入庫，而供應(yīng)商匯總開出一張發(fā)票，為了正確核算出每一次采購的成本，需要將每次的采購發(fā)票和外購入庫單進(jìn)行鉤對(duì)。 或者運(yùn)輸途中發(fā)生的運(yùn)費(fèi)需要由企業(yè)承擔(dān)，也需要將運(yùn)費(fèi)發(fā)票和入庫單進(jìn)行鉤對(duì)。 鉤稽即是將入庫單的數(shù)量與發(fā)票進(jìn)行核對(duì)，是核算入庫成本的依據(jù)。采購申請(qǐng)單采購申請(qǐng)單采購訂單采購訂單收料通知單收料通知單外購入庫單外購入庫單采購發(fā)票采購發(fā)票 其中，綠色單據(jù)在采購系統(tǒng)中是最基本的業(yè)務(wù)流程。采購申請(qǐng)單、收

21、料通知單可以根據(jù)企業(yè)需要選擇是否使用。 該流程體現(xiàn)的實(shí)際業(yè)務(wù)是：貨先到，發(fā)票后到，最后付款，同時(shí)入庫單和發(fā)票都在同一個(gè)期間入帳，處理相對(duì)簡(jiǎn)單。 需要注意的是：如果發(fā)票和入庫單不在同一個(gè)期間入帳，則倉庫帳和財(cái)務(wù)帳可以存在不一致的情況，為了保證帳實(shí)相符，此時(shí)需要財(cái)務(wù)根據(jù)入庫單進(jìn)行估價(jià)入帳。付款單付款單業(yè)務(wù)處理采購業(yè)務(wù)案例采購業(yè)務(wù)案例-普通采購業(yè)務(wù)普通采購業(yè)務(wù) 案例：案例： 采購部崔小燕采購部崔小燕- 1、10月月5日擬采購光驅(qū)，擬采購單價(jià)為日擬采購光驅(qū)，擬采購單價(jià)為100元（不含稅）。元（不含稅）。 2、經(jīng)過幾輪詢價(jià)，、經(jīng)過幾輪詢價(jià)，8日和寧波泰信簽定協(xié)議，光驅(qū)日和寧波泰信簽定協(xié)議，光驅(qū)500個(gè)，

22、采購單價(jià)個(gè)，采購單價(jià)為為100元，并約定元，并約定12日到貨。日到貨。 3、通知倉管人員準(zhǔn)備收貨。、通知倉管人員準(zhǔn)備收貨。倉庫管理員陳魚倉庫管理員陳魚- 10月月12日收到寧波泰信送來的日收到寧波泰信送來的500個(gè)光驅(qū)，當(dāng)日入原材料倉。個(gè)光驅(qū)，當(dāng)日入原材料倉。會(huì)計(jì)滿軍會(huì)計(jì)滿軍- 10月月13日收到寧波泰信的增值稅發(fā)票，金額日收到寧波泰信的增值稅發(fā)票，金額50000元，稅額元，稅額8500元。元。同時(shí)還有代墊的運(yùn)費(fèi)發(fā)票同時(shí)還有代墊的運(yùn)費(fèi)發(fā)票200元。元。主管人員主管人員- 各業(yè)務(wù)主管人員負(fù)責(zé)審核所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的所有單據(jù)。各業(yè)務(wù)主管人員負(fù)責(zé)審核所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的所有單據(jù)。操作步驟l 采購申請(qǐng)單錄入采購申請(qǐng)單

23、錄入l 采購訂單錄入采購訂單錄入 l 收料通知單錄入收料通知單錄入l 外購入庫單錄入外購入庫單錄入 l 采購發(fā)票錄入采購發(fā)票錄入 l 費(fèi)用發(fā)放票錄入費(fèi)用發(fā)放票錄入l 鉤稽：一張入庫單、一張采購發(fā)票、一張鉤稽：一張入庫單、一張采購發(fā)票、一張費(fèi)用發(fā)票三者之間的費(fèi)用發(fā)票三者之間的業(yè)務(wù)處理采購業(yè)務(wù)案例介紹采購業(yè)務(wù)案例介紹-單先到貨后到單先到貨后到 案例：案例： 采購部崔小燕于采購部崔小燕于10月月20日向長(zhǎng)安高科技公司購買主板日向長(zhǎng)安高科技公司購買主板100個(gè)，單價(jià)個(gè)，單價(jià)200元元（含稅）；（含稅）； 25日收到長(zhǎng)安高科技公司開出的增值稅發(fā)票，日收到長(zhǎng)安高科技公司開出的增值稅發(fā)票，30日貨到，當(dāng)日貨

24、到，當(dāng)日采購部門通知倉庫入庫，倉庫管理員何佳入原料倉。日采購部門通知倉庫入庫，倉庫管理員何佳入原料倉。采購申請(qǐng)單采購申請(qǐng)單采購訂單采購訂單收料通知單收料通知單外購入庫單外購入庫單采購發(fā)票采購發(fā)票付款單付款單 該流程體現(xiàn)的實(shí)際業(yè)務(wù)是：先收到發(fā)票后收到商品，最后付款。該種情況下，企業(yè)在沒有收到訂購的貨物時(shí)一般不會(huì)先付款，只有在商品入庫后才會(huì)辦理付款手續(xù)。操作步驟 采購發(fā)票錄入采購發(fā)票錄入 收料通知單錄入：從采購發(fā)票引入收料通知單錄入：從采購發(fā)票引入 外購入庫外購入庫 鉤稽：一張入庫單、一張采購發(fā)票鉤稽：一張入庫單、一張采購發(fā)票二者之間的鉤稽二者之間的鉤稽業(yè)務(wù)處理采購業(yè)務(wù)案例介紹采購業(yè)務(wù)案例介紹-退

25、貨退貨 案例：案例： 倉庫管理員發(fā)現(xiàn)倉庫管理員發(fā)現(xiàn)10月月13日向?qū)幉ㄌ┬刨徺I入庫的光驅(qū)日向?qū)幉ㄌ┬刨徺I入庫的光驅(qū)10個(gè)有質(zhì)量問題，個(gè)有質(zhì)量問題，采購人員決定于采購人員決定于13日從原材料庫退貨。日從原材料庫退貨。14日寧波泰信廠開出紅字增值稅日寧波泰信廠開出紅字增值稅發(fā)票。發(fā)票。紅字外購入庫單紅字外購入庫單紅字采購發(fā)票紅字采購發(fā)票退款單退款單退料通知單退料通知單原收料通知單原收料通知單操作步驟操作步驟退料通知單錄入退料通知單錄入紅字外購入庫單錄入紅字外購入庫單錄入紅字采購發(fā)票錄入外購入庫紅字采購發(fā)票錄入外購入庫鉤稽：一張紅字入庫單、一張紅鉤稽：一張紅字入庫單、一張紅字采購發(fā)票二者之間的鉤稽字

26、采購發(fā)票二者之間的鉤稽業(yè)務(wù)處理采購業(yè)務(wù)案例介紹采購業(yè)務(wù)案例介紹-分次收到貨物分次收到貨物 案例：案例： 采購部崔小燕于采購部崔小燕于10月月21日向蘇州電器廠購買主板日向蘇州電器廠購買主板200個(gè)，單價(jià)個(gè)，單價(jià)190元（不含元（不含稅）；稅）；25日收到蘇州電器廠發(fā)來的主板日收到蘇州電器廠發(fā)來的主板100個(gè)，同日倉庫入庫，個(gè)，同日倉庫入庫，28日再次收到日再次收到長(zhǎng)安高科技公司發(fā)來的主板長(zhǎng)安高科技公司發(fā)來的主板100個(gè)，同日倉庫入庫，個(gè)，同日倉庫入庫，30日收到蘇州電器廠開來日收到蘇州電器廠開來的增值稅發(fā)票。的增值稅發(fā)票。采購申請(qǐng)單采購申請(qǐng)單采購訂單采購訂單收料通知單收料通知單1外購入庫單外購

27、入庫單1采購發(fā)票采購發(fā)票付款單付款單外購入庫單外購入庫單2。收料通知單收料通知單2。 該流程體現(xiàn)的實(shí)際業(yè)務(wù)是：先分次收貨，再根據(jù)匯總的發(fā)票進(jìn)行付款。注意單據(jù)的多次關(guān)聯(lián)操作。操作步驟 采購訂單錄入采購訂單錄入 收料通知單錄入（第一批貨）收料通知單錄入（第一批貨） 外購入庫單錄入（第一批貨）外購入庫單錄入（第一批貨） 收料通知單錄入（第二批貨）收料通知單錄入（第二批貨） 外購入庫單錄入（第二批貨）外購入庫單錄入（第二批貨） 采購發(fā)票錄入（兩批貨總的發(fā)票）采購發(fā)票錄入（兩批貨總的發(fā)票） 鉤稽：二張入庫單與一張采購發(fā)票的鉤稽鉤稽：二張入庫單與一張采購發(fā)票的鉤稽業(yè)務(wù)處理采購業(yè)務(wù)案例介紹采購業(yè)務(wù)案例介紹-

28、委外加工委外加工 案例：案例： 一款新式的框架外殼一款新式的框架外殼NEW由鍍鋅鋼板加工而成，由鍍鋅鋼板加工而成，2007-7-5日何佳從原料倉領(lǐng)日何佳從原料倉領(lǐng)料鍍鋅鋼板料鍍鋅鋼板100公斤，發(fā)送到西安電子廠采用新工藝進(jìn)行加工。公斤，發(fā)送到西安電子廠采用新工藝進(jìn)行加工。2007-7-15日日將加工好的物料框架外殼將加工好的物料框架外殼NEW90個(gè)送回半成品倉。同日加工單位開來加工個(gè)送回半成品倉。同日加工單位開來加工發(fā)票金額發(fā)票金額1800元，以及發(fā)生運(yùn)費(fèi)元，以及發(fā)生運(yùn)費(fèi)400元（可抵扣稅金元（可抵扣稅金40元，稅率元，稅率10） 該流程體現(xiàn)的實(shí)際業(yè)務(wù)是：委托伙伴代為加工商品，提供加工商品的原

29、材料，并支付一定的加工費(fèi)用。委外加工生委外加工生產(chǎn)任務(wù)單產(chǎn)任務(wù)單委外加工發(fā)出委外加工發(fā)出采購發(fā)票采購發(fā)票(加工費(fèi)加工費(fèi))付款單付款單委外加工入庫委外加工入庫費(fèi)用發(fā)票費(fèi)用發(fā)票(運(yùn)費(fèi)等運(yùn)費(fèi)等)操作步驟 委外加工材料發(fā)出委外加工材料發(fā)出 委外加工入庫委外加工入庫 委外加工費(fèi)發(fā)票錄入委外加工費(fèi)發(fā)票錄入 費(fèi)用發(fā)放票錄入費(fèi)用發(fā)放票錄入 鉤稽：一張入庫單、一張加工發(fā)票、一張鉤稽：一張入庫單、一張加工發(fā)票、一張費(fèi)用發(fā)票三者之間的鉤稽費(fèi)用發(fā)票三者之間的鉤稽3.3 銷售管理銷售管理支持發(fā)貨單提貨單發(fā)貨訂單入庫生產(chǎn)部門倉庫部門銷售部門客戶財(cái)務(wù)部門訂單管理提貨管理結(jié)算管理服務(wù)管理質(zhì)量部門技術(shù)部門銷售分析決策部門付款計(jì)

30、劃信息支持發(fā)票 銷售規(guī)劃是ERP的第一個(gè)計(jì)劃層次，屬于決策層。決策層長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃經(jīng)營(yíng)規(guī)劃研究開發(fā)計(jì)劃銷售計(jì)劃主生產(chǎn)計(jì)劃合同、訂單銷售預(yù)測(cè)生產(chǎn)大綱應(yīng)付賬發(fā)貨、退貨成本資料分銷資源計(jì)劃銷售管理財(cái)務(wù)管理庫存管理成本管理主生產(chǎn)計(jì)劃數(shù)據(jù)輸入數(shù)據(jù)輸入銷售管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系業(yè)務(wù)處理客戶銷售人員倉管人員會(huì)計(jì)咨詢產(chǎn)品、價(jià)格 銷售處理 發(fā)出商品 財(cái)務(wù)處理 收款出納銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)倉存系統(tǒng)倉存系統(tǒng)存貨核算存貨核算現(xiàn)金系統(tǒng)現(xiàn)金系統(tǒng)訂購訂購簽定合同簽定合同（銷售訂單）（銷售訂單）開票開票（銷售發(fā)票）（銷售發(fā)票）發(fā)貨發(fā)貨（銷售出庫單）（銷售出庫單）鉤稽鉤稽（發(fā)票、出庫

31、單核對(duì)）（發(fā)票、出庫單核對(duì)） 憑證制作憑證制作收款收款（收款單）（收款單） 報(bào)價(jià)報(bào)價(jià)（報(bào)價(jià)單）（報(bào)價(jià)單）出庫核算出庫核算 通知倉庫發(fā)貨通知倉庫發(fā)貨（發(fā)貨通知單）（發(fā)貨通知單）K3/ERP 銷售業(yè)務(wù)基本流程圖業(yè)務(wù)處理銷售業(yè)務(wù)案例介紹銷售業(yè)務(wù)案例介紹-普通銷售業(yè)務(wù)普通銷售業(yè)務(wù) 案例：案例：成都電器公司于成都電器公司于2006-07-8日向銷售一部銷售人員葛放日向銷售一部銷售人員葛放訂購綠色牌中端電腦訂購綠色牌中端電腦10臺(tái)，銷售價(jià)臺(tái)，銷售價(jià)6000元（不含稅），元（不含稅），2006-07-10日銷售部一部通知倉庫發(fā)貨，同日倉庫管理日銷售部一部通知倉庫發(fā)貨，同日倉庫管理員何佳向成都電器公司發(fā)貨綠色

32、牌電腦員何佳向成都電器公司發(fā)貨綠色牌電腦10臺(tái)，并且銷售臺(tái)，并且銷售部一部開具銷售發(fā)票（增值稅發(fā)票）和應(yīng)收運(yùn)費(fèi)發(fā)票部一部開具銷售發(fā)票（增值稅發(fā)票）和應(yīng)收運(yùn)費(fèi)發(fā)票100元（含稅）。元（含稅）。操作步驟銷售訂單錄入銷售訂單錄入發(fā)貨通知單錄入發(fā)貨通知單錄入 銷售出庫單錄入銷售出庫單錄入 銷售發(fā)票錄入銷售發(fā)票錄入 費(fèi)用發(fā)放票錄入費(fèi)用發(fā)放票錄入 鉤稽：一張出庫單、一張銷售發(fā)票、一鉤稽：一張出庫單、一張銷售發(fā)票、一張費(fèi)用發(fā)票三者之間的鉤稽張費(fèi)用發(fā)票三者之間的鉤稽業(yè)務(wù)處理銷售業(yè)務(wù)案例介紹銷售業(yè)務(wù)案例介紹-先開票后發(fā)貨先開票后發(fā)貨 案例：案例： 重慶家電有限公司于重慶家電有限公司于2006-7-5向銷售部銷售

33、人員路元訂購綠色牌電腦向銷售部銷售人員路元訂購綠色牌電腦10臺(tái)，銷售價(jià)臺(tái)，銷售價(jià)4000元（含稅）；元（含稅）；2006-7-6日銷售部開具銷售發(fā)票，日銷售部開具銷售發(fā)票，2006-7-10日銷售部通知倉庫發(fā)貨，同日倉庫發(fā)貨。日銷售部通知倉庫發(fā)貨，同日倉庫發(fā)貨。 該流程體現(xiàn)的實(shí)際業(yè)務(wù)是：先開發(fā)票后發(fā)貨，最后收款。該種情況下，財(cái)務(wù)的監(jiān)控一般比較嚴(yán)格，倉庫商品的出庫必須是財(cái)務(wù)人員已經(jīng)開具了銷售發(fā)票才可。該流程還能方便財(cái)務(wù)人員進(jìn)行應(yīng)收帳款的控制，避免銷售人員為了完成業(yè)績(jī)指標(biāo)而帶來的負(fù)面效果。銷售報(bào)價(jià)單銷售報(bào)價(jià)單銷售訂單銷售訂單發(fā)貨通知單發(fā)貨通知單銷售出庫單銷售出庫單銷售發(fā)票銷售發(fā)票收款單收款單操作步

34、驟銷售訂單錄入銷售訂單錄入銷售發(fā)票錄入銷售發(fā)票錄入發(fā)貨通知單錄入發(fā)貨通知單錄入銷售出庫單錄入銷售出庫單錄入鉤稽：一張出庫單、一張銷售發(fā)票二者鉤稽：一張出庫單、一張銷售發(fā)票二者之間的鉤稽之間的鉤稽業(yè)務(wù)處理銷售業(yè)務(wù)案例介紹銷售業(yè)務(wù)案例介紹-退貨退貨 案例：案例： 重慶家電有限公司購買的綠色高端電腦，其中重慶家電有限公司購買的綠色高端電腦，其中1臺(tái)，銷售價(jià)臺(tái)，銷售價(jià)7000元（不元（不含稅），因有質(zhì)量原因于含稅），因有質(zhì)量原因于2006-7-13日退貨，同日倉庫將退回貨物入庫。日退貨，同日倉庫將退回貨物入庫。銷售部于銷售部于2006-7-13日開出紅字發(fā)票。日開出紅字發(fā)票。紅字銷售出庫單紅字銷售出庫

35、單紅字銷售發(fā)票紅字銷售發(fā)票退款單退款單退貨通知單退貨通知單原發(fā)貨通知單原發(fā)貨通知單操作步驟退貨通知單錄入退貨通知單錄入紅字銷售出庫單錄入紅字銷售出庫單錄入紅字銷售發(fā)票錄入紅字銷售發(fā)票錄入鉤稽鉤稽業(yè)務(wù)處理銷售業(yè)務(wù)案例介紹銷售業(yè)務(wù)案例介紹-分期發(fā)貨銷售分期發(fā)貨銷售 案例：案例： 2006-7-10日西安中興公司向銷售員路元購買綠色高端日西安中興公司向銷售員路元購買綠色高端 電腦電腦30臺(tái)，銷售價(jià)臺(tái)，銷售價(jià)7200元（不含稅），貨物分別在元（不含稅），貨物分別在2006-7-10日發(fā)出日發(fā)出10個(gè)、個(gè)、2006-7-20日發(fā)出日發(fā)出20個(gè)。個(gè)。月末開出銷售發(fā)票。月末開出銷售發(fā)票。 該流程體現(xiàn)的實(shí)際業(yè)

36、務(wù)是：先分次發(fā)貨，再統(tǒng)一開發(fā)票，最后收款。一般適用于客戶要貨比較急，而企業(yè)存貨不足，需要分批發(fā)送的情況。銷售報(bào)價(jià)單銷售報(bào)價(jià)單銷售訂單銷售訂單發(fā)貨通知單發(fā)貨通知單銷售出庫單銷售出庫單1銷售發(fā)票銷售發(fā)票收款單收款單銷售出庫單銷售出庫單2。操作步驟銷售訂單錄入（銷售訂單錄入（30臺(tái)）臺(tái)）銷售出庫單錄入（銷售出庫單錄入（10臺(tái)）臺(tái)）銷售出庫單錄入（銷售出庫單錄入（20臺(tái)）臺(tái)）銷售發(fā)票錄入（銷售發(fā)票錄入（30臺(tái)）臺(tái)）鉤稽：二張出庫單與一張銷售發(fā)票的鉤稽鉤稽：二張出庫單與一張銷售發(fā)票的鉤稽業(yè)務(wù)處理銷售業(yè)務(wù)案例介紹銷售業(yè)務(wù)案例介紹-分期收款銷售分期收款銷售 案例：案例： 2006-7-12銷售人員路元以分期

37、收款方式向西安華夏公司銷售綠色牌電腦銷售人員路元以分期收款方式向西安華夏公司銷售綠色牌電腦(中端中端)30臺(tái)，銷售價(jià)臺(tái)，銷售價(jià)6000元（不含稅）；約定元（不含稅）；約定2006-7-30向西安華夏公司收取向西安華夏公司收取第一期電腦第一期電腦10臺(tái)的貨款，并開具相應(yīng)的銷售發(fā)票。臺(tái)的貨款，并開具相應(yīng)的銷售發(fā)票。 該流程體現(xiàn)的實(shí)際業(yè)務(wù)是：先發(fā)貨，再分期開票、收款。該種方式下，銷售出庫時(shí)，先由產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入分期收款發(fā)出商品。銷售報(bào)價(jià)單銷售報(bào)價(jià)單銷售訂單銷售訂單發(fā)貨通知單發(fā)貨通知單銷售出庫單銷售出庫單（分期收款方式）（分期收款方式）銷售發(fā)票銷售發(fā)票（分期收款方式）（分期收款方式）收款單收款單。操作步驟銷

38、售訂單錄入（銷售訂單錄入（30臺(tái)）臺(tái)）銷售出庫單錄入（銷售出庫單錄入（30臺(tái)）臺(tái)）銷售發(fā)票錄入（銷售發(fā)票錄入（10臺(tái)）臺(tái)）拆分銷售出庫單拆分銷售出庫單鉤稽：一張出庫單（鉤稽：一張出庫單（10臺(tái)）與一張銷售發(fā)臺(tái)）與一張銷售發(fā)票（票（10臺(tái)）的鉤稽臺(tái)）的鉤稽倉存3.4 倉存?zhèn)}存管理管理銷售出庫單倉存管理系統(tǒng)采購管理系統(tǒng)銷售管理系統(tǒng)存貨核算系統(tǒng)外購入庫單業(yè)務(wù)處理倉存業(yè)務(wù)介紹倉存業(yè)務(wù)介紹1、入庫業(yè)務(wù)、入庫業(yè)務(wù)q外購入庫外購入庫 q產(chǎn)品入庫產(chǎn)品入庫q其他入庫其他入庫2、出庫業(yè)務(wù)、出庫業(yè)務(wù)q生產(chǎn)領(lǐng)料生產(chǎn)領(lǐng)料 q銷售出庫銷售出庫q其他出庫其他出庫3、調(diào)撥業(yè)務(wù)、調(diào)撥業(yè)務(wù)4、庫存盤點(diǎn)、庫存盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理倉存業(yè)務(wù)案

39、例介紹倉存業(yè)務(wù)案例介紹-產(chǎn)品入庫產(chǎn)品入庫 案例：案例： 10月月20日收到裝配車間送來的綠色牌電腦日收到裝配車間送來的綠色牌電腦50臺(tái)，當(dāng)日入成品庫。臺(tái)，當(dāng)日入成品庫。業(yè)務(wù)處理倉存業(yè)務(wù)案例介紹倉存業(yè)務(wù)案例介紹-其他入庫其他入庫 案例：案例： 10月月21日收到中山電機(jī)送來最新樣品光驅(qū)日收到中山電機(jī)送來最新樣品光驅(qū)50個(gè)，入原料倉。個(gè)，入原料倉。業(yè)務(wù)處理倉存業(yè)務(wù)案例介紹倉存業(yè)務(wù)案例介紹-生產(chǎn)領(lǐng)料生產(chǎn)領(lǐng)料 案例：案例： 總裝車間于總裝車間于2007-10-16日從原料倉領(lǐng)鼠標(biāo)日從原料倉領(lǐng)鼠標(biāo)60個(gè)。個(gè)。業(yè)務(wù)處理倉存業(yè)務(wù)案例介紹倉存業(yè)務(wù)案例介紹-其他出庫其他出庫 案例：案例： 10月月13日銷售部贈(zèng)

40、送通達(dá)電器公司綠色牌電腦一日銷售部贈(zèng)送通達(dá)電器公司綠色牌電腦一臺(tái)做樣品。臺(tái)做樣品。業(yè)務(wù)處理倉存業(yè)務(wù)案例介紹倉存業(yè)務(wù)案例介紹-調(diào)撥調(diào)撥 案例：案例： 10月月13日發(fā)現(xiàn)鍵盤應(yīng)該入半成品庫，而現(xiàn)在入了原料倉，現(xiàn)更改重日發(fā)現(xiàn)鍵盤應(yīng)該入半成品庫，而現(xiàn)在入了原料倉，現(xiàn)更改重新入庫。新入庫。業(yè)務(wù)處理倉存業(yè)務(wù)案例介紹倉存業(yè)務(wù)案例介紹-庫存盤點(diǎn)庫存盤點(diǎn) 案例：案例： 企業(yè)于月底進(jìn)行倉庫盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際庫存硬盤比賬面多企業(yè)于月底進(jìn)行倉庫盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際庫存硬盤比賬面多30個(gè)，個(gè)，256M內(nèi)內(nèi)存條比賬面少存條比賬面少10個(gè)，做盤盈盤虧處理。個(gè)，做盤盈盤虧處理。備份賬存數(shù)據(jù)備份賬存數(shù)據(jù)打印盤點(diǎn)表打印盤點(diǎn)表編制盤點(diǎn)報(bào)告編

41、制盤點(diǎn)報(bào)告生成盤盈盤虧單據(jù)生成盤盈盤虧單據(jù)錄入盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入盤點(diǎn)數(shù)據(jù)3.5 委外加工和受托加工委外加工和受托加工一、委外加工一、委外加工 委外加工業(yè)務(wù)是指企業(yè)將原材料或半成品發(fā)出，委托其委外加工業(yè)務(wù)是指企業(yè)將原材料或半成品發(fā)出，委托其他企業(yè)加工成半成品或成品后再收回倉庫的過程，在這個(gè)他企業(yè)加工成半成品或成品后再收回倉庫的過程，在這個(gè)過程中物料發(fā)生了增值，其成本會(huì)因加工費(fèi)而增加。過程中物料發(fā)生了增值，其成本會(huì)因加工費(fèi)而增加。委外加工業(yè)務(wù)處理流程：委外加工業(yè)務(wù)處理流程：委外加工材料發(fā)出委外加工材料發(fā)出委外加工成品入庫委外加工成品入庫委外加工費(fèi)發(fā)票委外加工費(fèi)發(fā)票錄入錄入委外加工費(fèi)用發(fā)票錄入委外加工費(fèi)用

42、發(fā)票錄入-鉤稽鉤稽委外加工入庫核算委外加工入庫核算業(yè)務(wù)處理委外加工業(yè)務(wù)案例委外加工業(yè)務(wù)案例 案例：案例： 2007-10-5日采購部李勇從原料倉庫領(lǐng)料鍍鋅日采購部李勇從原料倉庫領(lǐng)料鍍鋅鋼板鋼板100公斤，發(fā)送到寧波泰信采用新工藝加工公斤，發(fā)送到寧波泰信采用新工藝加工而成，而成，2007-10-15日寧波泰信將加工好的框架外日寧波泰信將加工好的框架外殼殼 90個(gè)送回原材料倉庫，并開來加工發(fā)票金額個(gè)送回原材料倉庫，并開來加工發(fā)票金額1800元（不含稅）以及運(yùn)費(fèi)元（不含稅）以及運(yùn)費(fèi)400元（含稅）元（含稅） 1、委外加工材料發(fā)出、委外加工材料發(fā)出 供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈采購管理采購管理委外加工管理委外加工管理

43、委外加工發(fā)出錄委外加工發(fā)出錄入入2、委外加工入庫、委外加工入庫 供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈采購管理采購管理委外加工管理委外加工管理委外加工入庫錄委外加工入庫錄入入3、委外加工費(fèi)發(fā)票錄入、委外加工費(fèi)發(fā)票錄入 供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈采購管理采購管理結(jié)算結(jié)算采購發(fā)票錄入采購發(fā)票錄入業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)類型選委外加工入庫選委外加工入庫4、費(fèi)用發(fā)放票錄入、費(fèi)用發(fā)放票錄入 供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈采購管理采購管理費(fèi)用發(fā)票費(fèi)用發(fā)票費(fèi)用發(fā)票錄入費(fèi)用發(fā)票錄入5、鉤稽、鉤稽 供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈采購管理采購管理結(jié)算結(jié)算采購發(fā)票鉤稽采購發(fā)票鉤稽 一張入庫單、一張加工發(fā)票、一張費(fèi)用發(fā)票三者之間一張入庫單、一張加工發(fā)票、一張費(fèi)用發(fā)票三者之間的鉤稽的鉤稽二、受托加工二、受

44、托加工 委外加工業(yè)務(wù)是指企業(yè)接受其他企業(yè)的原材料或半成品，委外加工業(yè)務(wù)是指企業(yè)接受其他企業(yè)的原材料或半成品，幫助其他企業(yè)加工成半成品或成品后再送回別的企業(yè)的過幫助其他企業(yè)加工成半成品或成品后再送回別的企業(yè)的過程，并收取加工費(fèi)。程，并收取加工費(fèi)。受托加工業(yè)務(wù)處理流程：受托加工業(yè)務(wù)處理流程：受托加工材料入庫受托加工材料入庫受托加工領(lǐng)料受托加工領(lǐng)料受托加工成品入庫受托加工成品入庫-受受托加工成品出庫托加工成品出庫受托加工費(fèi)發(fā)票錄入受托加工費(fèi)發(fā)票錄入受托加工費(fèi)用發(fā)受托加工費(fèi)用發(fā)票錄入票錄入-鉤稽鉤稽業(yè)務(wù)處理受托加工業(yè)務(wù)案例受托加工業(yè)務(wù)案例 案例：案例： 2007-10-20日接受江門電器公司日接受江門

45、電器公司ABS料料750公公斤委托加工的鍵盤業(yè)務(wù)，并將該材料入代管倉庫，斤委托加工的鍵盤業(yè)務(wù)，并將該材料入代管倉庫，2007-10-22日注塑車間從代管倉庫領(lǐng)出日注塑車間從代管倉庫領(lǐng)出750公斤公斤ABS料，料，2007-10-28日注塑車間生產(chǎn)出鍵盤日注塑車間生產(chǎn)出鍵盤500個(gè)個(gè)入半成品庫，入半成品庫，2007-10-29日把鍵盤日把鍵盤500個(gè)發(fā)給委托個(gè)發(fā)給委托單位，同日開具加工發(fā)票金額單位，同日開具加工發(fā)票金額1500元（不含稅）元（不含稅） 。 1、受托加工材料入庫、受托加工材料入庫 供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈倉庫管理倉庫管理受托加工受托加工受托加工材料入庫錄受托加工材料入庫錄入入2、受托加工領(lǐng)料、

46、受托加工領(lǐng)料 供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈倉庫管理倉庫管理受托加工受托加工受托加工領(lǐng)料單錄入受托加工領(lǐng)料單錄入3、受托加工產(chǎn)品入庫、受托加工產(chǎn)品入庫 供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈倉庫管理倉庫管理驗(yàn)收入庫驗(yàn)收入庫產(chǎn)品入庫錄入產(chǎn)品入庫錄入4、受托加工產(chǎn)品出庫、受托加工產(chǎn)品出庫 供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈倉庫管理倉庫管理領(lǐng)料發(fā)貨領(lǐng)料發(fā)貨銷售出庫錄入銷售出庫錄入銷售銷售業(yè)務(wù)類型選擇受托出庫業(yè)務(wù)類型選擇受托出庫5、受托加工費(fèi)發(fā)票錄入、受托加工費(fèi)發(fā)票錄入 供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈銷售管理銷售管理結(jié)算結(jié)算銷售發(fā)票錄入銷售發(fā)票錄入6、鉤稽、鉤稽 供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈銷售管理銷售管理結(jié)算結(jié)算銷售發(fā)票鉤稽銷售發(fā)票鉤稽 一張出庫單、一張加工發(fā)票二者之間的鉤稽一張出庫單、一張加工發(fā)

47、票二者之間的鉤稽3.6 存貨核算存貨核算一、入庫核算一、入庫核算為物料確定入庫成本為物料確定入庫成本1、外購入庫核算、外購入庫核算外購入庫物料成本外購入庫物料成本=發(fā)票金額發(fā)票金額+采購費(fèi)用采購費(fèi)用處理流程：處理流程：（1）外購入庫單錄入）外購入庫單錄入 （2）采購發(fā)票錄入）采購發(fā)票錄入 （3）費(fèi)用發(fā)放票錄入）費(fèi)用發(fā)放票錄入 （4）鉤稽）鉤稽（5）費(fèi)用分配（）費(fèi)用分配（）（6）外購入庫核算）外購入庫核算 例：例：2007-10-10 原料倉庫收到中山電機(jī)廠硬盤、光原料倉庫收到中山電機(jī)廠硬盤、光驅(qū)各驅(qū)各100個(gè)入庫，個(gè)入庫，2007-10-18收到中山電機(jī)廠開來的收到中山電機(jī)廠開來的增值稅發(fā)票，

48、硬盤單價(jià)增值稅發(fā)票，硬盤單價(jià)500元（不含稅），光驅(qū)元（不含稅），光驅(qū)200元（不含稅），同時(shí)收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票金額為元（不含稅），同時(shí)收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票金額為100（含（含稅），請(qǐng)計(jì)算該次采購硬盤和光驅(qū)的入庫成本分別稅），請(qǐng)計(jì)算該次采購硬盤和光驅(qū)的入庫成本分別為多少？并回答鉤稽的作用，費(fèi)用分配的作用，外為多少？并回答鉤稽的作用，費(fèi)用分配的作用，外購入庫核算的作用。購入庫核算的作用。2、暫估入庫核算、暫估入庫核算確定暫估入庫物料成本，直接錄入成本確定暫估入庫物料成本，直接錄入成本處理流程：處理流程：供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈存貨核算存貨核算入庫核算入庫核算存貨估價(jià)入賬存貨估價(jià)入賬例：例：2007-10-15 倉庫收到寧

49、波泰信鍍鋅鋼板倉庫收到寧波泰信鍍鋅鋼板1000公斤，月底發(fā)票未到，財(cái)務(wù)人員確定其成公斤，月底發(fā)票未到，財(cái)務(wù)人員確定其成本為本為6元元/公斤，作暫估入庫。公斤，作暫估入庫。3、自制入庫核算自制入庫核算 確定自制產(chǎn)成品和自制半成品的成本，直接手工確定自制產(chǎn)成品和自制半成品的成本，直接手工錄入成本，也可從成本模塊中產(chǎn)生。錄入成本，也可從成本模塊中產(chǎn)生。處理流程：處理流程：供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈存貨核算存貨核算入庫核算入庫核算自制入庫核算自制入庫核算（輸入單價(jià)）（輸入單價(jià)）-核算核算例：例：2007-10-30 倉庫收到裝配車間綠色牌電腦倉庫收到裝配車間綠色牌電腦200臺(tái)，入成品庫。臺(tái)，入成品庫。二、出庫核算二

50、、出庫核算為物料確定出庫成本為物料確定出庫成本1、材料出庫核算、材料出庫核算 產(chǎn)生材料出庫單的單價(jià)，如委外出庫單的單位成本產(chǎn)生材料出庫單的單價(jià)，如委外出庫單的單位成本，做材料出庫核算前必須要保證所有的入庫核，做材料出庫核算前必須要保證所有的入庫核算已完成。算已完成。2、紅字出庫核算、紅字出庫核算 指無原單的紅字出庫單，一般指車間退料或銷售退指無原單的紅字出庫單，一般指車間退料或銷售退貨，必手工直接錄入確定成本貨，必手工直接錄入確定成本3、不確定單價(jià)單據(jù)核算、不確定單價(jià)單據(jù)核算 盤盈單據(jù)、紅字出庫單、負(fù)結(jié)存產(chǎn)生的出庫單據(jù)，盤盈單據(jù)、紅字出庫單、負(fù)結(jié)存產(chǎn)生的出庫單據(jù)，必手工直接錄入確定成本必手工直

51、接錄入確定成本4、產(chǎn)品出庫核算、產(chǎn)品出庫核算 （最后做）（最后做）產(chǎn)生銷售出庫單的單價(jià)產(chǎn)生銷售出庫單的單價(jià)三、委外加工核算三、委外加工核算處理流程：處理流程：1、委外加工材料發(fā)出、委外加工材料發(fā)出2、材料出庫核算（此操作必須要保證已完成此原材料的外、材料出庫核算（此操作必須要保證已完成此原材料的外購入庫核算）購入庫核算）3、委外加工入庫、委外加工入庫4、委外加工費(fèi)發(fā)票錄入、委外加工費(fèi)發(fā)票錄入5、費(fèi)用發(fā)票錄入、費(fèi)用發(fā)票錄入6、鉤稽、鉤稽7、核銷、核銷供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈存貨核算存貨核算入庫核算入庫核算委外加工入庫核算委外加工入庫核算核銷核銷輸入核銷數(shù)輸入核銷數(shù)核銷的目的：連接委外加工入庫單、出庫單核銷的

52、目的：連接委外加工入庫單、出庫單8、分配、分配供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈存貨核算存貨核算入庫核算入庫核算委外加工入庫核算委外加工入庫核算分配分配9、委外加工入庫核算（此操作必須要保證已完成委外加工、委外加工入庫核算（此操作必須要保證已完成委外加工發(fā)出材料的材料出庫核算）發(fā)出材料的材料出庫核算） 案例：案例： 2007-10-5日采購部李勇從原料倉庫領(lǐng)料鍍鋅日采購部李勇從原料倉庫領(lǐng)料鍍鋅鋼板鋼板100公斤，發(fā)送到寧波泰信采用新工藝加工公斤，發(fā)送到寧波泰信采用新工藝加工而成，而成，2007-10-15日寧波泰信將加工好的框架外日寧波泰信將加工好的框架外殼殼 90個(gè)送回原材料倉庫，并開來加工發(fā)票金額個(gè)送回原材料倉

53、庫，并開來加工發(fā)票金額1800元（不含稅）以及運(yùn)費(fèi)元（不含稅）以及運(yùn)費(fèi)400元（含稅）元（含稅） ，計(jì)計(jì)算該框架外殼的成本。算該框架外殼的成本。 四、憑證處理四、憑證處理工業(yè)企業(yè)供應(yīng)鏈管理過程中產(chǎn)生的主要憑證種類如下工業(yè)企業(yè)供應(yīng)鏈管理過程中產(chǎn)生的主要憑證種類如下入庫：外購入庫憑證（入庫單憑證）、采購發(fā)票憑證入庫：外購入庫憑證（入庫單憑證）、采購發(fā)票憑證、費(fèi)用發(fā)票憑證、費(fèi)用發(fā)票憑證購買原材料付款：付款憑證（付原材料貨款時(shí)做，在購買原材料付款：付款憑證（付原材料貨款時(shí)做，在應(yīng)付系統(tǒng)中做）應(yīng)付系統(tǒng)中做）生產(chǎn)領(lǐng)料：生產(chǎn)領(lǐng)用憑證生產(chǎn)領(lǐng)料：生產(chǎn)領(lǐng)用憑證 成品入庫：產(chǎn)品入庫憑證成品入庫：產(chǎn)品入庫憑證 成品出

54、庫：銷售出庫憑證成品出庫：銷售出庫憑證 銷售：銷售收入憑證銷售：銷售收入憑證 銷售費(fèi)用結(jié)算：銷售費(fèi)用憑證（有應(yīng)付和應(yīng)收兩種）銷售費(fèi)用結(jié)算：銷售費(fèi)用憑證（有應(yīng)付和應(yīng)收兩種） 收銷售貨款：收款憑證（收銷售款時(shí)做，在應(yīng)收系統(tǒng)收銷售貨款：收款憑證（收銷售款時(shí)做，在應(yīng)收系統(tǒng)中做）中做） 外購入庫估價(jià)：外購入庫估價(jià)入庫憑證外購入庫估價(jià)：外購入庫估價(jià)入庫憑證四、憑證處理四、憑證處理1）憑證模板的設(shè)計(jì)）憑證模板的設(shè)計(jì)例：外購入庫憑證例：外購入庫憑證(單據(jù)直接生成單據(jù)直接生成)供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈存貨核算存貨核算憑證管理憑證管理憑證模板憑證模板實(shí)際成本實(shí)際成本法法外購入庫外購入庫新增新增四、憑證處理四、憑證處理2）生成

55、憑證）生成憑證3）憑證審核（在財(cái)務(wù)模塊中完成）憑證審核（在財(cái)務(wù)模塊中完成）注：注：憑證審核必須與制單人不是同一人，必須以另一人的憑證審核必須與制單人不是同一人，必須以另一人的身份進(jìn)行審核身份進(jìn)行審核5）憑證過帳（在財(cái)務(wù)模塊中完成）憑證過帳（在財(cái)務(wù)模塊中完成）五、金額調(diào)整的處理五、金額調(diào)整的處理物料金額調(diào)整是指?jìng)}庫物料的數(shù)量正確但金額有誤，物料金額調(diào)整是指?jìng)}庫物料的數(shù)量正確但金額有誤，只調(diào)整金額不調(diào)整數(shù)量的業(yè)務(wù)處理。當(dāng)用戶發(fā)現(xiàn)總帳只調(diào)整金額不調(diào)整數(shù)量的業(yè)務(wù)處理。當(dāng)用戶發(fā)現(xiàn)總帳中物料的結(jié)存金額和供應(yīng)鏈系統(tǒng)中金額不符，通過金中物料的結(jié)存金額和供應(yīng)鏈系統(tǒng)中金額不符，通過金額調(diào)整功能進(jìn)行調(diào)整。額調(diào)整功能

56、進(jìn)行調(diào)整。步驟：步驟：1 1、設(shè)計(jì)金額調(diào)整憑證模板、設(shè)計(jì)金額調(diào)整憑證模板2 2、金額調(diào)整、金額調(diào)整金額調(diào)整有兩種方法：通過成本調(diào)整單錄入，通過期初調(diào)整錄金額調(diào)整有兩種方法：通過成本調(diào)整單錄入，通過期初調(diào)整錄入調(diào)整后的數(shù)據(jù)入調(diào)整后的數(shù)據(jù) 通過成本調(diào)整單錄入通過成本調(diào)整單錄入步驟：供應(yīng)鏈步驟：供應(yīng)鏈存貨核算存貨核算期初調(diào)整期初調(diào)整成本調(diào)整單成本調(diào)整單新增新增3 3、生成金額調(diào)整憑證、生成金額調(diào)整憑證 4 4、憑證審核、過賬、憑證審核、過賬六、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備六、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備作用：當(dāng)預(yù)計(jì)成本價(jià)可能將高于可變現(xiàn)凈值作用：當(dāng)預(yù)計(jì)成本價(jià)可能將高于可變現(xiàn)凈值時(shí)，可采用計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，即先預(yù)提部時(shí)，可采用計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)

57、備，即先預(yù)提部分跌價(jià)金額。分跌價(jià)金額。步驟：步驟：1 1、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備憑證模板設(shè)計(jì)、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備憑證模板設(shè)計(jì)2 2、存貨跌價(jià)維護(hù)：、存貨跌價(jià)維護(hù)： 即調(diào)整成本價(jià)為可變現(xiàn)凈值即調(diào)整成本價(jià)為可變現(xiàn)凈值操作：供應(yīng)鏈操作：供應(yīng)鏈存貨核算存貨核算存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理存貨跌價(jià)維存貨跌價(jià)維護(hù)護(hù)例例: :綠色牌高端電腦預(yù)計(jì)跌價(jià)綠色牌高端電腦預(yù)計(jì)跌價(jià)10%10%，作計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，作計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備3 3、生成存貨跌價(jià)準(zhǔn)備憑證、生成存貨跌價(jià)準(zhǔn)備憑證4 4、憑證審核、過賬、憑證審核、過賬七、期末處理七、期末處理一、期末結(jié)帳的步驟：關(guān)帳、對(duì)帳、結(jié)帳一、期末結(jié)帳的步驟：關(guān)帳、對(duì)帳、結(jié)帳二、期末結(jié)帳時(shí)需做

58、的主要工作二、期末結(jié)帳時(shí)需做的主要工作1、存貨估價(jià)入帳核算、存貨估價(jià)入帳核算用來對(duì)本期發(fā)票未到的入庫單進(jìn)行估價(jià)，此操作必須在關(guān)用來對(duì)本期發(fā)票未到的入庫單進(jìn)行估價(jià)，此操作必須在關(guān)帳前進(jìn)行帳前進(jìn)行例：例：2006-10-25倉庫收到溫州亞泰集團(tuán)硬盤倉庫收到溫州亞泰集團(tuán)硬盤200個(gè)，沒有發(fā)個(gè)，沒有發(fā)票，財(cái)務(wù)人員確定其價(jià)格為票，財(cái)務(wù)人員確定其價(jià)格為200元，作暫估入庫，要求元，作暫估入庫，要求做暫估入帳憑證做暫估入帳憑證2、關(guān)帳：關(guān)帳后，當(dāng)前期間并不改變，但不允許錄入當(dāng)前、關(guān)帳：關(guān)帳后，當(dāng)前期間并不改變，但不允許錄入當(dāng)前期的出入庫單據(jù)、計(jì)劃價(jià)調(diào)價(jià)單和金額調(diào)整單。期的出入庫單據(jù)、計(jì)劃價(jià)調(diào)價(jià)單和金額調(diào)整單。3、進(jìn)行所有的入庫核算、出庫核算、進(jìn)行所有的入庫核算、出庫核算4、生成所有憑證，并審核和過帳、生成所有憑證，并審核和過帳5、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備6、對(duì)帳：將總帳與物流的帳進(jìn)行核對(duì)、對(duì)帳：將總帳與物流的帳進(jìn)行核對(duì)7、結(jié)帳、結(jié)帳