回購(gòu)股份相關(guān)法規(guī)和業(yè)務(wù)流程.doc

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.回購(gòu)股份相關(guān)法規(guī)和業(yè)務(wù)流程u 根據(jù)公司法第142條，允許公司回購(gòu)股票的情形以及回購(gòu)處置期限如下：（一）減少公司注冊(cè)資本；應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起十日內(nèi)注銷； （二）與持有本公司股份的其他公司合并；應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷； （三）將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的百分之五；用于收購(gòu)的資金應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤(rùn)中支出；所收購(gòu)的股份應(yīng)當(dāng)在一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工；（四）股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的；應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。u 根據(jù)上市公司章程指引第24條，公司回購(gòu)股票，可以選擇下列方式之一：（一） 證券交易所集中競(jìng)價(jià)交易方式；（二） 要約方式；（三） 中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他方式。u 上市公司不得在下列期間回購(gòu)股份： （一）公司定期報(bào)告或業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10個(gè)交易日內(nèi)； （二）自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或者在決策過程中，至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi)； （三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所規(guī)定的其他情形。u 上市公司不得在以下交易時(shí)間進(jìn)行股份回購(gòu)：（一）開盤集合競(jìng)價(jià)；（二）收盤前半小時(shí)內(nèi)。u 回購(gòu)股票主要流程：序號(hào)時(shí)點(diǎn)工作內(nèi)容負(fù)責(zé)單位一、決策程序階段1董事會(huì)決議實(shí)施回購(gòu)審核董事會(huì)決議、回購(gòu)股份預(yù)案和召開股東大會(huì)的通知公司管理部2股東大會(huì)召開前3日1、 上市公司提供前10名社會(huì)公眾股股東的查詢申請(qǐng)2、 審核上市公司前10名社會(huì)公眾股東的公告存管登記部公司管理部3股東大會(huì)召開5日前審核獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告（集中競(jìng)價(jià)交易方式不需要）公司管理部4股東大會(huì)召開日審核股東大會(huì)決議公告公司管理部二、報(bào)備和實(shí)施準(zhǔn)備階段5股東大會(huì)通過回購(gòu)議案后1、刊登債權(quán)人通知公告2、向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送回購(gòu)股份備案材料，同時(shí)抄報(bào)上市公司所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)（集中競(jìng)價(jià)交易方式不需要）上市公司6中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具意見進(jìn)行審核，如無(wú)異議將向上市公司出具無(wú)異議函（集中競(jìng)價(jià)交易方式不需要）中國(guó)證監(jiān)會(huì)7證監(jiān)會(huì)出具無(wú)異議函后審核上市公司回購(gòu)報(bào)告書并披露（集中競(jìng)價(jià)交易方式不需要）公司管理部三、實(shí)施階段（一）、以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)8回購(gòu)報(bào)告書刊登當(dāng)日向中國(guó)結(jié)算深圳分公司登記存管部發(fā)送上市公司通過交易系統(tǒng)回購(gòu)社會(huì)公眾股通知表公司管理部9回購(gòu)報(bào)告書刊登后兩個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)上市公司申請(qǐng)開立回購(gòu)專用賬戶，在公司管理部傳真來的上市公司通過交易系統(tǒng)回購(gòu)社會(huì)公眾股通知表（附件2）上填寫賬戶資料，并傳真至登記存管部。賬戶管理及客戶服務(wù)部10上市公司股權(quán)激勵(lì)回購(gòu)報(bào)告書刊登后兩個(gè)工作日內(nèi)將上市公司股權(quán)激勵(lì)回購(gòu)專用賬戶報(bào)備表傳真至深交所公司管理部和市場(chǎng)監(jiān)察部，并將上市公司申請(qǐng)的回購(gòu)專用賬戶有關(guān)材料轉(zhuǎn)交賬戶管理及客戶服務(wù)部。存管登記部11相關(guān)部門按照附件1：交易方式回購(gòu)社會(huì)公眾股份工作分工進(jìn)行相關(guān)的工作各相關(guān)部門（二）、以要約方式回購(gòu)12相關(guān)部門按照上市公司要約收購(gòu)業(yè)務(wù)指引各相關(guān)部門四、回購(gòu)期屆滿或回購(gòu)方案已實(shí)施完畢（用于注銷的情況）13回購(gòu)期滿或方案實(shí)施完畢的2個(gè)工作日內(nèi)1、上市公司提出停止回購(gòu)行為及股份注銷申請(qǐng)，辦理相關(guān)手續(xù)2、公司管理部進(jìn)行初步審核，將上市公司回購(gòu)社會(huì)公眾股份注銷審查表（附件4）傳登記存管部、市場(chǎng)監(jiān)察部公司管理部14回購(gòu)股份注銷日前一交易日1、根據(jù)公司管理部上市公司回購(gòu)社會(huì)公眾股份注銷審查表及上市公司的申請(qǐng)，向賬戶管理及客戶服務(wù)部提交上市公司回購(gòu)股份解凍申請(qǐng)辦理回購(gòu)股份解凍手續(xù)；2、回購(gòu)股份解凍后，辦理股份注銷手續(xù)3、向上市公司提供最新的股份結(jié)構(gòu)表登記存管部15回購(gòu)股份注銷日期回購(gòu)股份注銷登記存管部16回購(gòu)股份注銷日期終止回購(gòu)專用賬戶的監(jiān)控市場(chǎng)監(jiān)察部17回購(gòu)股份注銷后審核上市公司股份變動(dòng)報(bào)告書公司管理部撤銷回購(gòu)專用賬戶賬戶管理及客戶服務(wù)部18在10日內(nèi)依法注銷所回購(gòu)的股份，辦理工商變更登記手續(xù)，并公告上市公司五、回購(gòu)期屆滿或回購(gòu)方案已實(shí)施完畢（用于股權(quán)激勵(lì)的情況）19相關(guān)部門按照上市公司股權(quán)激勵(lì)業(yè)務(wù)指引各相關(guān)部門3可編輯修改