工廠財(cái)務(wù)制度及流程.doc

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. xx有限公司工廠財(cái)務(wù)管理制度 由于經(jīng)營(yíng)模式的改變，財(cái)務(wù)制度也應(yīng)隨著變，根據(jù)工廠的現(xiàn)實(shí)情況，經(jīng)研究特?cái)M定相關(guān)制度，希各部門(mén)遵照?qǐng)?zhí)行。本管理制度分為現(xiàn)金管理制度和物料物流管理制度： 一、現(xiàn)金管理制度 1、? 貨款管理：(1)、出納收款后，把收款憑證發(fā)財(cái)務(wù)； （2）、財(cái)務(wù)再根據(jù)收款憑證寫(xiě)收款單，把收款憑證和送貨單放在收款單后做賬。 2、? 付款管理：（1）、采購(gòu)部做好付款申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)審核（送貨單、入庫(kù)單、收據(jù)、供應(yīng)商收款資料等）； （2）、財(cái)務(wù)審核后交由經(jīng)理/廠長(zhǎng)審核。 （3）、審核后好財(cái)務(wù)拍相和做好付款資料電子檔一并發(fā)出納付款 （4）、出納付款后發(fā)付款憑證電子檔給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)根據(jù)付款憑證付在付款單后做賬 3、? 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)： （1）、根據(jù)費(fèi)用事項(xiàng)詳細(xì)情況及費(fèi)用金額與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后付相關(guān)費(fèi)用單據(jù)） （2）、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)寫(xiě)好后由交部門(mén)主管審批，審批后由財(cái)務(wù)部報(bào)審 （3）、財(cái)務(wù)按要求審批，不符合要求的退回去重新填寫(xiě)，符合要求的上報(bào)經(jīng)理/廠長(zhǎng) （4）、經(jīng)理/廠長(zhǎng)審批后財(cái)務(wù)拍相給出納付款 （5）、出納付款后，財(cái)務(wù)根據(jù)相關(guān)憑證做賬。 二、工資制度 1、廠長(zhǎng)、行政、財(cái)務(wù)開(kāi)會(huì)以市場(chǎng)行情為基礎(chǔ)，結(jié)合工廠實(shí)際制定計(jì)件工資標(biāo)準(zhǔn) 2、生產(chǎn)部門(mén)提供相應(yīng)的工時(shí)產(chǎn)量原始單據(jù)，單據(jù)每天統(tǒng)計(jì)由相員工本人簽字，生產(chǎn)主管簽字。簽字后的單排原件/復(fù)印件由到行政部初審。（特別地，生產(chǎn)主管必須保證計(jì)件工資的產(chǎn)量和實(shí)際產(chǎn)量相對(duì)應(yīng)，對(duì)簽字的單據(jù)負(fù)責(zé)） 3、行政部收到原始單據(jù)后，與相應(yīng)的倉(cāng)庫(kù)報(bào)表《倉(cāng)庫(kù)進(jìn)銷(xiāo)存》、生產(chǎn)報(bào)表《生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計(jì)表》核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后由財(cái)務(wù)和經(jīng)理審批 4、行政部根據(jù)相關(guān)審批后的單據(jù)錄制生產(chǎn)部工時(shí)統(tǒng)計(jì)表，并共享或發(fā)給經(jīng)理和財(cái)務(wù)。原始單據(jù)三天/一周 為一期交財(cái)務(wù)。 5、財(cái)務(wù)根據(jù)據(jù)提交來(lái)的單據(jù)與《倉(cāng)庫(kù)進(jìn)銷(xiāo)存》、《生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計(jì)表》等資料對(duì)生產(chǎn)工時(shí)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行核對(duì)。 若核對(duì)有問(wèn)題及時(shí)反饋行政部做相應(yīng)調(diào)整。 6、行政部負(fù)責(zé)考勤和請(qǐng)假罰款等事宜，并根據(jù)考勤和罰款資料整理做好工資報(bào)表。 7、次月5號(hào)前行政部把工資報(bào)表發(fā)財(cái)務(wù)核對(duì)，財(cái)務(wù)核對(duì)無(wú)誤后打印出來(lái)給廠長(zhǎng)/經(jīng)理簽字 8、工資表簽字后財(cái)務(wù)發(fā)給出納進(jìn)行工資發(fā)放 9、財(cái)務(wù)根據(jù)出納付款憑證進(jìn)行做賬 三、倉(cāng)庫(kù)及產(chǎn)線盤(pán)點(diǎn)制度 1、倉(cāng)庫(kù)根據(jù)進(jìn)銷(xiāo)存里面的數(shù)量打印相關(guān)的盤(pán)點(diǎn)表 2、倉(cāng)庫(kù)人員按擺放順序續(xù)一盤(pán)點(diǎn)，并將盤(pán)點(diǎn)數(shù)填在相應(yīng)盤(pán)點(diǎn)列上。盤(pán)點(diǎn)好后交由財(cái)務(wù)部 3、生產(chǎn)主管根據(jù)《生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計(jì)表》打印相關(guān)的在制品盤(pán)點(diǎn)表，組織相關(guān)人員盤(pán)點(diǎn)，并把數(shù)據(jù)填列到盤(pán)點(diǎn)表上。盤(pán)點(diǎn)后后交由財(cái)務(wù)部 4、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)庫(kù)和產(chǎn)線盤(pán)點(diǎn)表數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)盤(pán)。核對(duì)盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 5、財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)完后，把有問(wèn)題的數(shù)據(jù)報(bào)倉(cāng)庫(kù)及生產(chǎn)部。倉(cāng)庫(kù)和生產(chǎn)部重新核實(shí)。 6、核實(shí)后倉(cāng)庫(kù)根據(jù)務(wù)點(diǎn)差異進(jìn)行盤(pán)盈盤(pán)虧處理，并上報(bào)廠長(zhǎng)/經(jīng)理簽字。簽字后交財(cái)務(wù)部做賬。 7、財(cái)務(wù)根據(jù)相關(guān)的盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)和盤(pán)點(diǎn)差異數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 四、物料管理制度： 1、? 采購(gòu)部提供：《月份材料采購(gòu)數(shù)量金額明細(xì)表》、《月份（所有材料）應(yīng)付帳款金額明細(xì)表》、《供應(yīng)商對(duì)帳單（含上月余額、本月余額）》。 ???? 具體要求：供應(yīng)商送貨單和工廠原材料倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)單進(jìn)行單價(jià)、數(shù)量、金額的一一核對(duì)，由采購(gòu)、原材料倉(cāng)庫(kù)核實(shí)后填表連同供應(yīng)商對(duì)帳單報(bào)工廠財(cái)務(wù)，公司以此確定供應(yīng)商貨款，確定主材料的本月采購(gòu)數(shù)量；采購(gòu)以本月采購(gòu)情況統(tǒng)計(jì)表，原材料庫(kù)以類(lèi)別材料入庫(kù)明細(xì)表反映。 2、原材料倉(cāng)庫(kù)提供：《月份原材料入庫(kù)數(shù)量明細(xì)表》、《月份原材料出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表》、《月份原材料進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)量明細(xì)表》、《月份原材料倉(cāng)盤(pán)點(diǎn)表》、《原材料入庫(kù)單》、《生產(chǎn)領(lǐng)料單》等 ??????? 具體要求：原材料出庫(kù)必須開(kāi)領(lǐng)料單，月末編制原材料出庫(kù)明細(xì)表，車(chē)間編制原材料領(lǐng)用明細(xì)表，兩個(gè)部門(mén)數(shù)量必須核對(duì)無(wú)誤。 ??? 3、生產(chǎn)車(chē)間提供：《月份原材料領(lǐng)用明細(xì)表》、《月份成品入庫(kù)明細(xì)表》、《月份車(chē)間物料盤(pán)點(diǎn)表（按工序流程）》、《計(jì)件工時(shí)產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表》 ????????? 具體要求：車(chē)間每月應(yīng)編制原材料主料運(yùn)營(yíng)情況表，車(chē)間的原材料領(lǐng)用數(shù)量加上上月車(chē)間盤(pán)點(diǎn)數(shù)量必須等于本月盤(pán)存數(shù)量加上本月入庫(kù)成品數(shù)量，車(chē)間編制的本月成品入庫(kù)數(shù)量表與成品倉(cāng)庫(kù)編制的成品入庫(kù)明細(xì)表必須相等。 ??? 4、成品倉(cāng)庫(kù)提供： 《月份成品入庫(kù)數(shù)量明細(xì)表》、《月份成品出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表》、《月份成品進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)量明細(xì)表》、《月份成品倉(cāng)盤(pán)點(diǎn)表》? 、向財(cái)務(wù)提供入庫(kù)單及銷(xiāo)售出庫(kù)單 ????????? 具體要求：成品倉(cāng)庫(kù)本月編制成品入庫(kù)明細(xì)表、成品出庫(kù)明細(xì)表，成品倉(cāng)得出庫(kù)數(shù)量必須與銷(xiāo)售部門(mén)的銷(xiāo)售數(shù)量一致。另外 ，對(duì)外購(gòu)成品和工廠成品要分開(kāi) ???? 5、銷(xiāo)售部門(mén)提供：《月份成品出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表》、《月份應(yīng)收帳款明細(xì)表》、《月份客戶對(duì)賬單（含上月余額、本月余額）》 ????????? 具體要求：銷(xiāo)售部門(mén)月底編制客戶銷(xiāo)售情況明細(xì)表，銷(xiāo)售數(shù)量何處庫(kù)數(shù)量核對(duì)一致，銷(xiāo)售金額于客戶對(duì)賬單金額核對(duì)一致。 ??? 6、公司財(cái)務(wù)部提供：《月份供應(yīng)商付款明細(xì)表》、《月份客戶收回貨款明細(xì)表》、《工廠資金使用明細(xì)表》 ????????? 財(cái)務(wù)工作內(nèi)容： 1、 負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、付款單等單據(jù)審核，將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和付款資料發(fā)出納付款。 2、 負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)付、應(yīng)收單據(jù)核對(duì)及進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。 3、 負(fù)責(zé)對(duì)當(dāng)月應(yīng)收應(yīng)付匯總相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付報(bào)表。 4、 負(fù)責(zé)工廠固定資產(chǎn)的入賬和盤(pán)點(diǎn)，低耗品的核對(duì)及入賬做賬。 5、 負(fù)責(zé)對(duì)工廠業(yè)務(wù)進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理 6、 負(fù)責(zé)與出納及一蛋核對(duì)現(xiàn)金賬，每天登記相關(guān)的現(xiàn)金日記賬。 7、 負(fù)責(zé)工資的核對(duì)及核算以及相關(guān)的賬務(wù)處理 8、 負(fù)責(zé)組織倉(cāng)庫(kù)和產(chǎn)線開(kāi)展每月未盤(pán)點(diǎn)工作 9、 負(fù)責(zé)工廠倉(cāng)庫(kù)進(jìn)銷(xiāo)存的核查,保證倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 10、 對(duì)產(chǎn)線完工產(chǎn)品成本進(jìn)行核算，出具相應(yīng)的成本報(bào)表。 11、 負(fù)責(zé)工廠全盤(pán)賬務(wù)處理，并生成憑證和相關(guān)報(bào)表并上報(bào)總部務(wù)和廠長(zhǎng)。 12、 對(duì)工廠賬務(wù)和報(bào)表進(jìn)行相應(yīng)的分析，分析后發(fā)總部財(cái)務(wù)和廠長(zhǎng) 13、 制定工廠各部門(mén)預(yù)算數(shù)據(jù)，并與實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析 14、 積極參與公司經(jīng)營(yíng)，做到事前有預(yù)測(cè)，事中有控制，事后有監(jiān)督 15、 完成總部財(cái)務(wù)及廠長(zhǎng)交待的其他事項(xiàng) 負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)部門(mén)盤(pán)點(diǎn)稽查、財(cái)產(chǎn)清查工作。月度終了定期與倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)部門(mén)盤(pán)點(diǎn)對(duì)賬，做到賬賬、賬實(shí)相符；對(duì)賬賬、賬實(shí)不符現(xiàn)象及時(shí)會(huì)同相關(guān)部門(mén)責(zé)任人查清原因，提出處理方案，經(jīng)報(bào)批后做出正確的賬務(wù)處理 財(cái)務(wù)崗位工作考核表 單位名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部 　 被考核人： 所屬時(shí)間： 年 月 項(xiàng)目 考核內(nèi)容 分值 計(jì)分細(xì)則 自評(píng) 得分 考核 得分 備注 工作表現(xiàn) 1、出勤 3 遲到、早退一次扣1分，曠工一次扣3分，扣完為止。 　 　 　 2、工作態(tài)度 3 a、上班時(shí)做與工作無(wú)關(guān)的事每次扣1分； b、對(duì)工作持消極態(tài)度每次扣1分；扣完為止。 　 　 　 3、主動(dòng)性 4 a、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不主動(dòng)向財(cái)務(wù)主管報(bào)告每次扣1分； b、不主動(dòng)協(xié)助財(cái)務(wù)主管工作每次扣1分；扣完為止。 　 　 　 4、積極性 3 a、因主觀原因怠誤工作的每次扣1分； b、不積極配合主管工作或不積極完成工作任務(wù)的每次扣1分；扣完為止。 　 　 　 5、責(zé)任性 4 對(duì)工作責(zé)任心較差或不負(fù)責(zé)任的不得分。 　 　 　 會(huì)計(jì)核算 1、賬賬、賬表、賬證 6 每處不符扣1分，扣完為止。 　 　 　 2、會(huì)計(jì)核算 8 會(huì)計(jì)核算正確、全面，每漏一項(xiàng)或錯(cuò)一處扣1分，扣完為止 　 　 　 3、會(huì)計(jì)科目 8 不按公司財(cái)務(wù)規(guī)范設(shè)置會(huì)計(jì)科目和子(細(xì))的不得分；運(yùn)用錯(cuò)誤每次扣1分扣完為止 　 　 　 4、賬簿設(shè)置及運(yùn)用 5 賬簿設(shè)置不全不得分，不按規(guī)定登賬或不按規(guī)定更改錯(cuò)誤每處扣1分；不按時(shí)月結(jié)、累結(jié)每次扣1分?？弁隇橹埂? 　 　 　 5、費(fèi)用的待攤和預(yù)提 4 不按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用預(yù)提和待攤的，每次扣1分 　 　 　 6、報(bào)表準(zhǔn)確 4 報(bào)表必須數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，表表勾對(duì)正確；每錯(cuò)一處扣1分 　 　 　 7、報(bào)表齊全 4 財(cái)務(wù)報(bào)表齊全，漏報(bào)一份扣1分。 　 　 　 工作時(shí)效 1、憑證編制 6 當(dāng)月憑證(不含銷(xiāo)售和成本憑證)必須在次月5日前編制完畢,并錄入電腦。延遲一天扣1分 　 　 　 2、內(nèi)部對(duì)賬 6 每月12日前完成上月的總賬與明細(xì)賬的對(duì)賬工作，延遲一天扣1分 　 　 　 3、報(bào)表 8 每月15日前完成上月的所有報(bào)表工作及報(bào)表說(shuō)明，延遲（臨時(shí)通知除外）一天扣1分 　 　 　 4、財(cái)務(wù)說(shuō)明 3 每月16日前完成上月的財(cái)務(wù)說(shuō)明（或季度財(cái)務(wù)分析）工作，重點(diǎn)說(shuō)明當(dāng)月銷(xiāo)售、盈利狀況、費(fèi)用開(kāi)支、庫(kù)存結(jié)構(gòu)、應(yīng)收應(yīng)付賬款情況及特別事項(xiàng)。延遲一天扣1分 　 　 　 5、財(cái)務(wù)分析 3 次年1月30日前完成上年度的財(cái)務(wù)分析工作。財(cái)務(wù)分析做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析全面透徹，指出問(wèn)題、提出財(cái)務(wù)建議。延誤一天扣1分 　 　 　 執(zhí)行制度 1、公司制度 3 不遵守制度，每次扣1分，扣完為止。 　 　 　 2、公司會(huì)計(jì)核算制度 4 不遵守制度，每次扣1分，扣完為止。 　 　 　 其他 1、上級(jí)指定 3 不服從安排每次扣1分，扣完為止。 　 　 　 2、財(cái)務(wù)主管指定 3 不服從安排每次扣1分，扣完為止。 　 　 　 3、團(tuán)隊(duì)精神 3 無(wú)勾通而影起差錯(cuò)或誤會(huì)，每次扣1分，扣完為止。 　 　 　 4、人際關(guān)系 2 與員工或客戶發(fā)生爭(zhēng)吵，每次扣1分，扣完為止。 　 　 　 　合 計(jì) 100 　 　 　 　 財(cái)務(wù)主管： 考核時(shí)間： 年 月 日 6 可編輯修改