《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)》PPT課件.ppt

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第九章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù),本章結(jié)構(gòu)1、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念2、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的類型結(jié)算業(yè)務(wù)；信托業(yè)務(wù)；租賃業(yè)務(wù)；代理業(yè)務(wù),（一）含義商業(yè)銀行不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金,也不占用或不直接占用客戶的資金,以中間人的身份替客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng),提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)由資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)衍生而來(lái)，有獨(dú)立的市場(chǎng)空間，其發(fā)展?fàn)顩r依賴于商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力。中間業(yè)務(wù)的開展可以進(jìn)一步擴(kuò)展商業(yè)銀行的信用中介職能、擴(kuò)大信貸規(guī)模；可以分散商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)商業(yè)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力；可以擴(kuò)大商業(yè)銀行的利潤(rùn)來(lái)源；可增強(qiáng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力。,第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念,部分西方商業(yè)銀行的利潤(rùn)結(jié)構(gòu)（2000年）,資料來(lái)源：各銀行2000年度年報(bào)。,（一）結(jié)算業(yè)務(wù)概述支付結(jié)算類業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量最大的一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)。結(jié)算按其收付形式不同，可分現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算兩類?，F(xiàn)金結(jié)算是直接在各經(jīng)濟(jì)單位之間進(jìn)行的，以現(xiàn)金為對(duì)象的貨幣收付行為。轉(zhuǎn)賬結(jié)算是各經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)銀行劃撥轉(zhuǎn)賬所完成的貨幣收付行為。,第二節(jié)商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù),（二）結(jié)算原則和紀(jì)律結(jié)算原則：1、恪守信用、履行付款2、誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)賬，由誰(shuí)支配3、銀行不墊款，不得損害社會(huì)公共利益結(jié)算紀(jì)律：1、單位和個(gè)人辦理結(jié)算時(shí)，必須嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用。2、銀行在辦理結(jié)算時(shí)，要及時(shí)處理結(jié)算憑證，不準(zhǔn)延誤、積壓，不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金；未收妥的款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。,（三）結(jié)算工具即銀行用于結(jié)算業(yè)務(wù)的各種票據(jù)和結(jié)算憑證。主要涉及到的票據(jù)：匯票、本票和支票。1.匯票匯票有商業(yè)匯票和銀行匯票之分。（1）商業(yè)匯票由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持有人的票據(jù)。承兌:指匯票付款人承諾在匯票到期之日支付匯票金額的票據(jù)行為，持票人向付款人出示匯票并要求付款人承兌，付款人應(yīng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。商業(yè)承兌匯票:是由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。銀行承兌匯票:是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā),并由承兌申請(qǐng)人向開戶銀行申請(qǐng),經(jīng)銀行審查后同意承兌的票據(jù)。,注意：商業(yè)匯票必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)，代表著財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和債權(quán)，只有具有真實(shí)交易關(guān)系的債權(quán)債務(wù)清算，才能使用商業(yè)匯票。適用：異地結(jié)算和同城結(jié)算，企業(yè)先發(fā)貨后收款或雙方約定延期付款的商品交易。（2）銀行匯票是客戶將款項(xiàng)交存出票銀行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理結(jié)算，由簽發(fā)銀行在見票時(shí)按實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人即付款人。有現(xiàn)金匯票和轉(zhuǎn)賬匯票。,2.本票是由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。分銀行本票和商業(yè)本票二種。銀行本票：指銀行向客戶收妥款項(xiàng)后,簽發(fā)的在同一票據(jù)交易區(qū)域內(nèi)辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。銀行本票見票即付，信譽(yù)高、支付能力強(qiáng)。3.支票是出票人簽發(fā)的委托其開戶行在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。,（四）結(jié)算方式按照結(jié)算雙方所處的地理位置的不同可分為異地結(jié)算和同城結(jié)算。1.異地結(jié)算收款方和付款方不在同一地區(qū)的資金清算。有匯款、托收和信用證等結(jié)算方式。（1）匯款：信匯、電匯、票匯。（2）托收指?jìng)鶛?quán)人為向債務(wù)人收取款項(xiàng)而向其簽發(fā)匯票，并委托銀行向債務(wù)人代為收款的一種結(jié)算方式。是否需要附帶貨運(yùn)單據(jù)，分為有光票托收和跟單托收光票托收：指委托人以其開立的匯票而不附帶貨運(yùn)單據(jù)委托銀行代為收取款項(xiàng)。主要用于非貿(mào)易結(jié)算。跟單托收：指委托人以附有貨運(yùn)單據(jù)的匯票委托銀行代為收款的托收方式。有承兌交單和付款交單兩種。,中國(guó)銀行的托收業(yè)務(wù)流程,（3）信用證指開證行根據(jù)客戶的請(qǐng)求和指示，向第三人（受益人）開立的具有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)付款的保證性書面文件。特點(diǎn)：開證行承擔(dān)首要的付款責(zé)任；信用證是獨(dú)立的文件；只注重單據(jù)。進(jìn)口信用證：是銀行應(yīng)國(guó)內(nèi)進(jìn)口商的申請(qǐng)，向國(guó)外出口商出具的一種付款承諾，承諾在符合信用證所規(guī)定的各項(xiàng)條款時(shí)，向出口商履行付款責(zé)任。在哪些情況下宜選擇進(jìn)口信用證：進(jìn)出口雙方希望對(duì)彼此的行為進(jìn)行一定約定以提升貿(mào)易的可信度；進(jìn)口商品處于賣方市場(chǎng)，且出口商堅(jiān)持使用信用證方式進(jìn)行結(jié)算；進(jìn)出口雙方流動(dòng)資金不充裕，有使用貿(mào)易融資的打算。,進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)流程,出口信用證指出口商所在地銀行收到開證行開來(lái)的信用證后，為出口商提供的包括來(lái)證通知、接單、審單、寄單、索匯等一系列服務(wù)。在哪些情況下宜選擇出口信用證：不了解或不相信進(jìn)口商的資信情況，需要對(duì)方銀行提供額外承諾；需要向本地銀行申請(qǐng)打包貸款，以為準(zhǔn)備出口貨物進(jìn)行資金融通；進(jìn)口商所在國(guó)實(shí)行外匯管制的國(guó)家，開立信用證表明獲得監(jiān)管當(dāng)局的許可。,2.同城結(jié)算同城結(jié)算的主要方式是：支票結(jié)算。(1)支票結(jié)算：銀行存款人根據(jù)銀行的存款和透支限額開出支票，通知銀行在其帳戶中支付一定款項(xiàng)給收款人。(2)賬單支票和劃撥制度：通過(guò)直接記帳而實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算。(3)票據(jù)交換所自動(dòng)轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)(4)直接貸記轉(zhuǎn)賬和直接借記轉(zhuǎn)賬,（五）結(jié)算業(yè)務(wù)的管理為了保證結(jié)算工作的迅速、準(zhǔn)確、公正地進(jìn)行，需要加強(qiáng)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的管理。1.加強(qiáng)銀行結(jié)算組織體系的管理；☆基本核算體系：核心，央行起主導(dǎo)地位。央行在清算業(yè)務(wù)中的主要任務(wù)：辦理貨幣的劃撥清算、銀行間匯差清算、信貸資金的調(diào)度、結(jié)算成本及收益的核算。☆信息處理體系：對(duì)結(jié)算系統(tǒng)產(chǎn)生的輸出信息以及系統(tǒng)外部信息進(jìn)行搜集、整理和加工，為銀行結(jié)算管理提供及時(shí)有效的決策和調(diào)節(jié)信息?！畋O(jiān)督管理系統(tǒng)：對(duì)日常各個(gè)程序環(huán)節(jié)的銀行結(jié)算工資進(jìn)行監(jiān)督，防止各類違法行為的產(chǎn)生。2.建立和健全各種結(jié)算方法的法規(guī)和制度；3.加強(qiáng)對(duì)結(jié)算方式和結(jié)算工具的創(chuàng)新。,一、信托業(yè)務(wù)概述指商業(yè)銀行作為受托人，接受財(cái)產(chǎn)所有者（委托人）的委托，將財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移到商業(yè)銀行名下，由商業(yè)銀行按照委托人的意愿來(lái)管理、經(jīng)營(yíng)和處理該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)（信托財(cái)產(chǎn)），財(cái)產(chǎn)收益歸委托人或其指定人（受益人）所有，商業(yè)銀行據(jù)此收取手續(xù)費(fèi)，即信托報(bào)酬。涉及當(dāng)事人：授人信用的委托人、授信于人的受托人和受益于人的受益人。,第三節(jié)信托業(yè)務(wù),信托行為的四要素：1）以信用為基礎(chǔ)；2）具有特定的目的；3）以信托財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的；4）為了委托人或第三者的利益，委托人授權(quán)受托人行使財(cái)產(chǎn)上的法定權(quán)利。二、信托業(yè)務(wù)的分類金融信托業(yè)務(wù)：經(jīng)營(yíng)金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，包括代理他人運(yùn)用資金、買賣債券、發(fā)行債券、股票，管理資產(chǎn)等主要業(yè)務(wù)。1、按照委托人的不同：個(gè)人信托和法人信托；2、按照受益人的不同：自益信托和他益信托；3、按照信托利益的性質(zhì)：公益信托和私益信托；……,三、信托業(yè)務(wù)管理1、信托存款業(yè)務(wù)金融信托機(jī)構(gòu)以信托方式吸收的存款。屬于定期性質(zhì)的存款，存款人不指定用途，只委托信托機(jī)構(gòu)代為管理和運(yùn)用?；境绦颍骸钗腥松暾?qǐng)；☆委托人和受托人商定信托事宜；☆交信托存款；☆提供資金、取得收益。主要向使用者提供高于存款利息的貸款。,2、信托投資業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)以投資者的身份直接參與合資聯(lián)營(yíng)企業(yè)的投資，及其經(jīng)濟(jì)成果分配的信托業(yè)務(wù)。分類：按照投資期限的長(zhǎng)短：長(zhǎng)期投資和短期投資；按照投資對(duì)象的不同：企業(yè)投資和證券投資；按照投資收益的分成辦法：比例分成和固定分成。按照是否參與合資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理：參與管理和不參與管理；信托投資的業(yè)務(wù)程序：☆信托機(jī)構(gòu)對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行可行性調(diào)查與分析；☆對(duì)合資金額、期限、管理辦法等進(jìn)行約定；☆資金投資，項(xiàng)目實(shí)施；☆收益分成。,3、委托貸款業(yè)務(wù)委托單位將貸款基金預(yù)先交存信托業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，并委托信托業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)按其指定的對(duì)象和用途發(fā)放貸款的業(yè)務(wù)。委托貸款的種類：甲種委托貸款：按指定對(duì)象、用途、期限、利率發(fā)放貸款，風(fēng)險(xiǎn)主要由委托人承擔(dān)，銀行只是按規(guī)定收取1%~2.5%的手續(xù)費(fèi)。乙種委托貸：尚未完全確定委托對(duì)象或貸款項(xiàng)目細(xì)節(jié)；專項(xiàng)委托貸款：接受地方政府和主管部門等單位的委托，辦理經(jīng)國(guó)家計(jì)劃批準(zhǔn)的某種專項(xiàng)資金的籌集，并按指定對(duì)象發(fā)放委托貸款；業(yè)務(wù)程序：☆委托人向信托機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)；☆委托人和信托機(jī)構(gòu)簽訂契約；☆信托機(jī)構(gòu)為委托人開立存款賬戶；☆貸款企業(yè)提出貸款申請(qǐng)；☆發(fā)放委托貸款；☆期滿后，資金返還。,4、信托貸款業(yè)務(wù)委托人委托信托機(jī)構(gòu)發(fā)放的沒(méi)有指定用途和范圍的貸款。信托貸款的種類：住房信托貸款、聯(lián)營(yíng)投資信托貸款、補(bǔ)償貿(mào)易信托貸款、技術(shù)改造信托貸款、科研試制信托貸款。信托貸款業(yè)務(wù)程序：☆企業(yè)向信托機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)；☆可行性分析，確認(rèn)能否予以貸款；☆與申請(qǐng)人簽訂貸款合同；☆貸款管理；☆資金收回。,一、租賃業(yè)務(wù)概述租賃是由出租人投資購(gòu)置設(shè)備，在擁有所有權(quán)的條件下，將設(shè)備的使用權(quán)出租給承租人使用，以租賃契約的形式定期向承租人收取租金的經(jīng)濟(jì)行為。主要特征：1、一般采用融通設(shè)備使用權(quán)的傳統(tǒng)租賃方式，以達(dá)到融通資金的主要目的；2、租賃設(shè)備的承租者大多數(shù)是法人；3、租金是完全支付性的；4、租期內(nèi)，設(shè)備的所有權(quán)屬于出租人，使用權(quán)承租人，承租人在使用期間負(fù)責(zé)設(shè)備的維修、保養(yǎng)、保管。5、租賃合同一般具有不可撤銷性。,第四節(jié)租賃業(yè)務(wù),開展租賃業(yè)務(wù)的意義1、企業(yè)不必先投入巨額資金購(gòu)買設(shè)備，只需支付少量租金即可使用設(shè)備；2、使用租賃形式融通資金，可避免設(shè)備陳舊過(guò)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，加快企業(yè)設(shè)備更新；3、可減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失；4、擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，有利于新技術(shù)和新產(chǎn)品的推廣。,二、租賃的種類1、融資性租賃又稱金融租賃，指出租人用資金購(gòu)置承租人選定的設(shè)備，并按照合同將其租給承租人長(zhǎng)期使用，承租人定期向出租人支付租金的租賃業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：①完全付清的租賃；②租約期滿，承租人對(duì)設(shè)備有留購(gòu)、續(xù)租或退租的選擇權(quán)；③承租人負(fù)責(zé)設(shè)備的維修、保養(yǎng)；④原則上承租人不可解除租約；⑤設(shè)備提供時(shí)，承租人負(fù)責(zé)檢查，并代出租人接收；⑥出租人對(duì)設(shè)備的質(zhì)量和技術(shù)條件不予擔(dān)保。,2、經(jīng)營(yíng)性租賃租賃公司購(gòu)置設(shè)備，出租人出租給承租人使用，并且出租人負(fù)責(zé)維修、保養(yǎng)和零部件更換等工作，承租人所付租金包括維修費(fèi)的租賃形式。特點(diǎn)：①租期較短，不完全付清租賃；②設(shè)備一般屬需高度保養(yǎng)技術(shù)、技術(shù)進(jìn)步快、廣泛使用；③出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的保養(yǎng)維修；④承租人預(yù)先通知出租人，可中止租賃合同。,3、維修租賃對(duì)運(yùn)輸工具的租賃。特點(diǎn)：①租約期滿，承租人必須將車輛歸還給出租人；②租期較短，一般為1~3年；③租金一般包括維修、保險(xiǎn)費(fèi)用；4、杠桿租賃又稱平衡租賃，是出租人從銀行借得60%~80%的資金，自己投資剩余款項(xiàng)購(gòu)買設(shè)備，將設(shè)備出租給承租人。主要用于資本密集型設(shè)備的長(zhǎng)期租賃，如飛機(jī)、輸油管道、衛(wèi)星系統(tǒng)等。特點(diǎn)：①在法律上至少有三方面的當(dāng)事人，承租人、出租人和貸款人，一般還涉及物主托管人和契約托管人；②出租人投資設(shè)備的20%~40%價(jià)款，但可得到100%的投資稅收優(yōu)惠；③租約期滿，承租人可按租進(jìn)設(shè)備殘值的公平市價(jià)留購(gòu)該設(shè)備或續(xù)租。,5、回租租賃由出租人從擁有和使用設(shè)備的法人買入該設(shè)備，然后再將設(shè)備返租給原法人使用，原法人成為承租人，按租約規(guī)定支付租金的租賃方式。主要用于已使用過(guò)的設(shè)備，通過(guò)返租，原設(shè)備的所有者可將出售設(shè)備所得的資金另行投資或作他用，使資金周轉(zhuǎn)加快。6、綜合性租賃將租賃業(yè)務(wù)與某些貿(mào)易方式加以結(jié)合的租賃形式，通常是將租賃與補(bǔ)償貿(mào)易、來(lái)料加工以及包銷等貿(mào)易方式相結(jié)合，不僅可以減少承租人的外匯支出，并可以擴(kuò)大出租人與承租人之間的貿(mào)易往來(lái)，促進(jìn)商品貿(mào)易與租賃業(yè)務(wù)的共同發(fā)展。例如，與補(bǔ)償貿(mào)易結(jié)合，出租人把機(jī)器設(shè)備出租給承租人，由承租人使用該設(shè)備生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品來(lái)償付租金。再如，與加工裝配相結(jié)合，承租人以租賃方式獲得設(shè)備的使用權(quán)，開展加工裝配業(yè)務(wù)，以加工費(fèi)抵繳租金。,三、租賃業(yè)務(wù)管理1、加強(qiáng)租賃費(fèi)率的管理；租費(fèi)由設(shè)備價(jià)款、減去估計(jì)殘值，加上利息和手續(xù)費(fèi)及盈利得出。2、加強(qiáng)租賃期限的管理；考慮貨幣時(shí)間價(jià)值和通貨膨脹等因素。3、加強(qiáng)對(duì)設(shè)備的質(zhì)量管理，妥善處理設(shè)備保養(yǎng)與維修問(wèn)題；4、多方籌集資金，擴(kuò)大租賃業(yè)務(wù)。,一、代理業(yè)務(wù)的概念商業(yè)銀行只是按客戶要求、執(zhí)行客戶指令并完成相關(guān)業(yè)務(wù)，一般不參與決策，在不承擔(dān)業(yè)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)的情況下取得傭金和手續(xù)費(fèi)收入。在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須以契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理方式等。在代理業(yè)務(wù)中，客戶的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)不變，銀行一般不動(dòng)用自己的資產(chǎn)，不為客戶墊款，不參與收益分配，只收取手續(xù)費(fèi)。,第五節(jié)代理業(yè)務(wù),二、代理業(yè)務(wù)的種類1、代理收付款業(yè)務(wù)利用自身結(jié)算便捷的優(yōu)勢(shì)，接受客戶委托，代為辦理指定款項(xiàng)的收付事宜的業(yè)務(wù)。1）代發(fā)工資和退休金；2）代理收付公共事業(yè)費(fèi)、稅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、學(xué)費(fèi)等；3）代收醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)；……2、代理融通業(yè)務(wù)又稱代收賬款，指商業(yè)銀行接受客戶委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種代理業(yè)務(wù)。,3、代理行業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行代為辦理的一種業(yè)務(wù)形式。4、保付代理業(yè)務(wù)簡(jiǎn)稱保理，指商業(yè)銀行以購(gòu)買票據(jù)的方式購(gòu)買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金以外的各項(xiàng)服務(wù)，如信用分析、催收賬款、代辦會(huì)計(jì)處理手續(xù)等。對(duì)出口商，將單據(jù)買斷給保理機(jī)構(gòu)后，只要出口的商品品質(zhì)和交貨條件符合合同規(guī)定，對(duì)出口商沒(méi)有追索權(quán)；對(duì)進(jìn)口商，節(jié)省了向銀行申請(qǐng)開立信用證和交付押金的手續(xù)。,5、基金托管業(yè)務(wù)指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作等業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的重要組成部分。開拓深層次的托管服務(wù)為商業(yè)銀行帶來(lái)的好處：☆收取基金托管費(fèi)，0.01%~0.003%；☆有利于增加低成本存款；☆通過(guò)開展基金銷售、交易等業(yè)務(wù)盈利。,6、其他代理業(yè)務(wù)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)；現(xiàn)金管理；代理證券業(yè)務(wù)；代理清欠；代理監(jiān)督；代理會(huì)計(jì)事物；代理保管等。,