清潔公司財務制度

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公司財務制度1、財務部負責管理公司各項經費和編制各項費用預算，按照核定的各項財務預算，管理各項預算內經費的使用。 2、根據《中華人民共和國會計法 》 ，按照會計制度正確及時進行會計核算，如實準確反映公司的經濟活動情況，為公司提供會計信息，按期編制財務報表，會計檔案的規(guī)范管理。3、 根據財務會計法律、規(guī)章、制度，監(jiān)督各項開支，挖掘企業(yè)增收節(jié)支的潛力，管好用好資金。指導、監(jiān)督企業(yè)財務工作和各實物保管人的財產賬目管理。 4、編制公司財務計劃，定期進行財務分析，編制財務分析報告，提出改進經營管理的意見。 5、負責公司資金籌措與調控。6、 建立健全財務計劃，完善財務審批手續(xù)，按照統(tǒng)一管理分級核算的原則，加強財務管理工作。 7、提高自身業(yè)務素質，加強工作管理，配合各部門的工作。8、配合上級部門的各項檢查工作。 9、辦理經理交辦的其他財務工作。 10、財務人員應當具備與其從事的會計、出納工作相應的專業(yè)知識和業(yè)務能力。 11、財務人員應當對所有賬務按現行會計制度規(guī)定辦理，規(guī)范會計基礎工作。12、財務人員應充分利用會計核算資料進行經濟預測和分析，講求經濟效益，有責任提出經營管理方面建議和改進措施，積極參與經營決策，做好總經理的參謀。 一、服務區(qū)規(guī)定 1、服務區(qū)主管每月手機費用規(guī)定為 100 元， （手機必須保持暢通，超額部分由主管自付，離開服務區(qū)，必須向公司匯報，若無匯報，導致無法聯(lián)絡，扣除當月補助費，若造成任務無法遂行，視情節(jié)嚴重予以處分） ，開通時間，每日早上 7：00—晚上 22：00 時，若經公司聯(lián)絡不通，每次警告 2 次，扣款 20 元。 2、服務區(qū)的業(yè)務支出： 各服務區(qū)的業(yè)務交際費每次不得超出 100 元，其超過部分必須先報備公司核準才能報銷，未經報備自付。 3、服務區(qū)機器管理細則： 各服務區(qū)的機具必須妥善保管、保養(yǎng)，由于自然損壞，報廢必須出具報廢單傳真到公司，由于人為的原因損壞，其維修費用組成為[員工 30%+主管40%+公司 30%]，機器維修必須填送維修單。 4、各服務區(qū)工資管理細則： 各服務區(qū)主管須每月底認真核算各員工工資，隨同打卡的卡紙一起郵寄回公司，如發(fā)現有代打卡或人員不實，當事人開除，服務區(qū)主管記大過2 次 5、各服務區(qū)間相互支援之規(guī)定： 根據需要，各服務區(qū)間要相互配合，其支援人員的差旅費由人事關系所在地給予核算，其費用由服務區(qū)承擔，其食宿部分按每天 8 元/天標準給予發(fā)放。 6、服務區(qū)資產設備管理： 各服務區(qū)主管駐地資產設備必須建立資產庫存表，每月月底必須詳實清查，并將資產庫存表調整送公司一份備查，工作將依據庫存表不定時抽查。7、服務區(qū)材料申請規(guī)定： 各服務區(qū)每月 25 日前將下月材料需求量，依據需每月材料申請表向公司文員以電話報告，由公司文員逐一記錄，或以傳真的方式回傳公司，由公司統(tǒng)一采購，于每月底送貨，由特殊材料須于服務區(qū)采購需另案報備。 8、各服務區(qū)主管一律沒有加班費用，重要節(jié)假日主管一律不得休假。 9、各服務區(qū)材料必須批準后生效。必須按照實際需求量，節(jié)約用量。如有特殊情況需匯報公司，自己采購。 二、采購規(guī)定 1、本公司各服務區(qū)必須于當月 20 日將下月的材料申請單傳真回公司，經采購倉管認定無異議，方可有效。 2、采購部會同倉管在 3 個工作日之內，將各服務區(qū)的材料單登記造冊，核算金額，交由總經理報批。 3、本公司內部采購必須在 1 個工作日之內，將采購單交由主管簽字，在 3 個工作日之內到貨。 4、服務區(qū)所有采購貨物必須在采購單生效后，于當月 30日之前，處理完畢，凡造成延誤的，視情節(jié)嚴重，給予警告至記大過處分。 5、大量采購訂制工服，由各服裝廠報價，提供樣板服裝，經財務部，副總經理和總經理審核后，采購員下訂單，由倉管員檢查清點服裝一個星期后，將款項由電匯或支票形式支付于服裝廠。采購流程：每月末填寫申購單→總經理批準采購→財務部審核產品價格→倉管員點量簽收→總經理批準報銷→財務部支付款項。 三、領用收據的規(guī)定 隨著公司業(yè)務的拓展，公司下屬的項目點越來越多。為了更好的使用、管理好公司下發(fā)的收據，先對領用收據作用關的規(guī)定，請各項目主管認真執(zhí)行，區(qū)域經理監(jiān)管。規(guī)定如下：1、公司印制統(tǒng)一的收據，各部門在工作中需要使用收據的，必須使用公司的統(tǒng)一收據。 2、收據使用人必須根據收款內容逐項的詳細填寫，字跡清楚，經辦人員必須寫全名。 3、收據內容如果寫錯，要注明“作廢” ，并且三聯(lián)全部留存?zhèn)洳?，不得遺失。 4、招聘新員工收取工服押金后，請將收據編號寫在該員工銀行賬號后面，隨考勤寄至公司，由公司總部核查存檔。 5、收據用完后的第三聯(lián)（整本件）要在封面上寫明地區(qū)或項目的名稱，月底交考勤時一起寄回公司總部，由公司總部存檔核查。 6、新進項目由公司登記編號發(fā)放收據兩本。如需增加應填寫簽呈報財務部同意后增發(fā)。 7、以后領用收據以舊換新，即公司按收到的上繳收據數量再下發(fā)同量的新收據，否則不予領用。 8、收據使用情況每月登記《收據領用存月報表》 ，要求數據正確，每月末報公司行政人事部。 四、財務報銷制度 報銷時間為每月 1 日至 10 日，過期不予辦理。(一） 、日?，F金報銷由經辦人憑有關發(fā)票填寫請款單，經區(qū)域經理審核簽字，交財務復核，最后報總經理審批同意后予以報銷 1、請款單填寫要求： 1.1 項目一欄填寫請款人是何項目. 1.2 請款單必須用鋼筆或水筆填寫，不能用圓珠筆或其他筆填寫。 2、招待費報銷 各服務區(qū)主管原則上不允許報銷招待費。如遇特殊情況需要進行招待、宴請或贊助須先簽呈報服務區(qū)經理認可，再報總經理（執(zhí)行董事）同意后方可按同等的標準進行及報銷費用。 3、差旅費報銷 3.1 項目報銷車旅票必須填寫車旅費報銷清單。寫明用車時間，為何用車，上下車地點，車票（車票≥實報數）經區(qū)域經理審核簽字后，將需報銷的車費匯總后填寫請款單 3.2 市區(qū)出差，工作巡查，購物應乘坐公共交通車，按實際金額報銷。 3.3 只有特殊情況下才能打出租車，且應先向上級領導請示，不得借故或先用車再匯報，未經領導同意，不能報銷 3.4 市外出差按下表金額報銷： 乘坐火車：從晚上 11 時至次日晨 7 時之間，在車上過夜 6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過 12 小時的，可購同席臥鋪車票 。符合以上規(guī)定而不買臥鋪票的分別按慢車和直快列車硬座位票價 60%計發(fā)；按特快列車硬座票價 50%計發(fā)；乘坐新型空調特快列車和新型空調直達特快列車的，分別按以上車次硬座票價 30%計發(fā)。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過6 小時的，每人每夜加發(fā)一天伙食補助費。 原則上短途不能乘新型空調硬座火車；有火車交通的不能乘坐長途客車（區(qū)經理因公除外） 。 4、自購物料的報銷： 4.1 各項目只能購買零星小額物料。所有的購物必須有正規(guī)商店的發(fā)票，并蓋有商店的財務章。 4.2 購物料或辦公用品要有用品的明細情況，如名稱、數量、單價一并在上報的物料結算單自購欄內填寫清楚。 所有郵件、快件和快遞，必須有郵寄單和收據一同附上，才能報銷。 5、工作押金的報銷：5.1 工作服押金收據的第二聯(lián)每月上交公司財務部；上報的收據須連號集中。缺號的在請款單內說明原因。5.2 退工作服押金必須要有退工人員的收款簽名。如工作服押金收據遺失退款時扣款 20 元。 因工作需要配備手機的區(qū)項目經理或主管，其話費由公司統(tǒng)一在工資里發(fā)放，報銷金額限于公司核定范圍之內。 6、補貼的范圍：本規(guī)定享受對象是：異地支援的員工、領班、主管 7、支援津貼： 7.1、津貼標準：異地支援工人每人每天補助 10 元津貼，最高不超過 200 元/月；管理員每人每天 20 元，最高不超過400 元/月。住宿由公司安排。 7.2、支付辦法：異地支援員工，回原項目后由主管根據考勤統(tǒng)計支援天數，填寫簽寫簽名后交公司總部，經審核同意，津貼在工資中發(fā)放。8、手機報銷制度： 為加強公司費用管理，對公司員工手機費用特制定本制度。8.1、手機費用采取定額包干制，憑手機費發(fā)票到財務部報銷； 8.2、手機費月度標準：A、正、副經理實報實銷，由公司財務部統(tǒng)一交費；B、各項目主任、財務部主管、綜合部主管、司機＜100 元/月。 8.3 凡按上述標準報銷手機話費者，手機必須由個人購置，如未購置者，不予報銷手機補貼。 8.4、報銷了手機費用的員工，手機在上午 7：00—22：30期間必須開機，否則扣除當月的手機費用 9、辦公費報銷制度：9.1 各部門根據實際需要，本著節(jié)儉的原則，制定每月辦公用品購置計劃，每月 20 號前提出下月購置計劃，經本部門主任（主管）同意后，報總部財務部審核，由公司分管財務的副總審批，總部行政部統(tǒng)一購置或調撥。 9.2 采購員（部）應本著經濟節(jié)約的原則選購，在購買低值易耗品、物料用品等不構成固定資產的用品，同等或金額相差不大的情況下，盡量索取增值稅專用發(fā)票或向一般納稅人購買。 9.3 物料用品應按使用速度購進，不得大量囤積，財務部將定期進行檢查監(jiān)督，一經發(fā)現將追究主要負責人責任。 9.4 辦公室應派專人建立辦公用品使用臺帳和領用手續(xù)，專人保管實物，定期盤點、對帳。 9.5 每位員工應本著節(jié)約的原則，愛惜使用物品。50 元以上的耐用品需到總部辦公室進行財產登記，物品的管理落實到人。如有人為損壞、遺失，由責任人負責賠償。員工工作變動，應歸還所領用的物品。9.6 辦公用品的使用實行定額管理（由財務部根據需要制定定額） ，各部門的使用情況納入年度考核指標。 9.7 各部門辦公用品費用的定額標準為：總部辦公室：20 元/ 人月 其他管理部門：10 元/ 人月 保潔員：5 元/人月 9.8 如果有特殊情況需臨時購置的，經各部門主管審批報副總簽字可臨時購買。 五、固定資產和低值易耗品的管理（一） 、固定資產與低值易耗品的劃分和計價，嚴格按會計制度的劃分標準和計價方法執(zhí)行。固定資產購入和在建工程完工轉入時，應由使用部門和管理部辦理驗收手續(xù)，并出具書面報告。財務部建立固定資產臺帳卡片，將每項固定資產落實到責任部門和責任人，卡片一式兩份，一份財務留檔存查，一份由使用部門對實物進行管理、維修、保養(yǎng)，保證資產正常運轉。防止人為損壞、偷盜，避免企業(yè)資產因無人管理而意外流失。 （二） 、申購辦法：1、 各部門需要購置的物品，必須在每月 20 日之前填報好下月所需購物的“采購（計劃）申請單”由各部門經理（主管）簽字后報公司財務審批。 2、任何購買開支必須在當月批準的預算以內，無預算和超預算的物品，原則上不予購置，如有特殊情況由部門申報，須經財務審批。 3、凡經審批后的固定資產、低值易耗品或辦公用品，由采購部負責集中采購，統(tǒng)一發(fā)放。上述所購物品均需按規(guī)定造冊登記。 各部門每次購置物品，應開具正規(guī)發(fā)票，每張發(fā)票的背面應由經辦人簽名，填好費用報銷單并經財務部審核簽字后，方可報銷。 （三） 、遵守原則： 1、各部門申購的物品，應是下月必須使用的，不得超前儲備。 2、品種、規(guī)格要正確填寫，不得錯位備貨。 3、必須先查庫存，不得重復進貨，能利用舊物資的，不進新貨。 4、沒有月度計劃的，原則上不批申購單，如有特殊情況，需要補報計劃的，應按本規(guī)定的審批權限審批。5、 沒有批準手續(xù)，任何人不得自行采購，財務也不得報支。 6、沒有得到財務批準，采購成員不得擅自變更“采購（計劃）審批單”的批準內容進行采購。如因價格、規(guī)格、質量、損壞（超常規(guī)）等原因而使公司利益受到損失的，直接責任人和直接領導者均應承擔相應的經濟責任。 7、固定資產添置中大宗商品的購買必須選擇三家以上的供貨商采用議標的方式確定廠商并簽訂合同。 8、不得個人接受對方供貨單位的回扣和禮物，如有對方按規(guī)定給需方的回扣或禮物，必須向公司匯報并上交，公司將提取一定比例給經辦人員作為獎勵。否則作為違紀和貪污論處。 9、每一個采購人員應自覺接受公司稽查人員和全體員工對其工作的監(jiān)督檢查。 （四） 、驗收規(guī)定： 1、購貨結束后，應即通知驗收，一般物品由申購部門驗收質量和數量，如有必要，應請供方代表同時到場。驗收地點一般在本公司的倉庫或其他合適的地方，重大設備或大批量物品（一萬元以上）的驗收，應由申購單位的經理負責，并通知設備采購小組成員一起參加。 2、凡購買的有關物品必須帶有說明書、質保書以及維修卡等書面材料，且以上資料必須同時驗收，驗收后交行政部檔案管理人員簽收存檔。 3、凡驗收不合格的由采購成員立即通知供應方退貨，并做好必要的備案，如已造成本公司損失的，應及時做好索賠工作。 4、對驗收合格的，即辦妥入庫手續(xù)，由保管人員或使用部門憑入庫單通知財務部。采購成員通知供應方進行結算，財務部憑采購批準單、入庫單和發(fā)票辦理結算手續(xù)，缺一不可，并全部訂入傳票。 （五） 、固定資產的折舊按《會計核算辦法》執(zhí)行，屬經營部門發(fā)生的折舊費用計入經營費用，屬管理部門的折舊費用計入管理費用。 （六） 、固定資產的報廢由使用部門提出申請，財務部審核，由總經理批準后方可進行報廢處理。嚴禁私自和部門擅自處理公司一切財物。對固定資產的維修費用金額較大的計入待攤費用，分期攤銷。金額較小的一次性計入期間費用。七）低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，即：在部門領用時一次性計入期間費用，采購部應將各部門領用物品造冊登記，落實使用部門及責任人，領用冊一式二份，行政部留底一份，各使用部門備查一份。財務部定期核實，加強對低值易耗品和實物的管理。 六、貨幣資金管理制度 （一） 、加強貨幣資金的管理。貨幣資金支付一律堅持“會計先審核，出納后付款”的原則，出納現金賬、銀行存款日記賬要做到日清、月結，帳帳相符，賬實相符，并編制銀行存款金額調節(jié)表。 （二） 、任何人不準以白條抵庫抵款，不得公款私存、私借；不得設立“小金庫” ；不得開具空白或空頭支票，防止銀行透支現象發(fā)生。出納員負責保管好銀行印章、有價證券，會計人員負責保管空白票據，實行賬款分管、物款分管相互控制。 （三） 、貨幣資金的審批嚴格按以下規(guī)定執(zhí)行： 1、每月根據支出量編制付款計劃交財務部審批后執(zhí)行； 2、公司所有固定資產的購進、裝修費用，先由管理部或使用部門提出申請，進行市場調查，提供三家以上供應商，實行擇優(yōu)錄取。將經過篩選過的資料交總經理審批，財務部審核，批準后方可與對方簽訂合同。 財務嚴格按合同規(guī)定執(zhí)行，工程完工、固定資產交付使用，先由使用部門驗收合格并出具書面證明，貨品由倉管員清點數量后在貨品單上簽收，由會計制單審核，經理審查批準后方可付款。 （四） 、費用開支 1、每月財務部編制費用開支計劃上報總經理、由公司總經理審批后下發(fā)執(zhí)行； 2、工資、節(jié)日加班費等統(tǒng)一由人力資源部造表，會計核實，副總經理、總經理（執(zhí)行董事）審批后發(fā)放； 3、辦公費、差旅費、招待費等項目的審批；由具體經辦人填制“費用報銷單”經部門主任（主管）核實后交會計審核，由副總經理、總經理批準后方可報銷；費用報銷流程：經手人填制申購單→會計審核→副總經理批準→交采購部或自購→采購物品發(fā)票填寫經手人、證明人（兩人以上）→會計審核→副總經理審核→總經理批準→出納付款.