集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)

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集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)和明年工作計(jì)劃一、今年工作總結(jié)時(shí)間一晃而過(guò)，彈指之間，2014 年已接近尾聲。本公司內(nèi)審崗位于 2014年 12月 11日成立，并且招聘了 2位內(nèi)審員，我就是其中之一。從進(jìn)入公司第一天起，我就努力學(xué)習(xí)并熟悉本公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和企業(yè)文化。通過(guò)自己閱讀本公司規(guī)章制度匯編、公司綜合部統(tǒng)一培訓(xùn)、查看本公司網(wǎng)站信息和向其他同事請(qǐng)教等各種方式，初步的了解了本集團(tuán)公司的基本情況和適應(yīng)了公司的工作氛圍。到現(xiàn)在為止，對(duì)于以后的工作方向、工作內(nèi)容和具體工作方式等，都做到了心中有數(shù)。二、明年及以后內(nèi)審工作思路及規(guī)劃（一）我對(duì)于集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)基本思路建議以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，同時(shí)開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì)，保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。（二）我對(duì)于集團(tuán)公司審計(jì)工作初步具體規(guī)劃建議根據(jù)公司目前內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部審計(jì)發(fā)展?fàn)顩r，特對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)方面工作做了初步規(guī)劃：1、推進(jìn)并完善本公司集團(tuán)總部及各子公司的內(nèi)審體系建設(shè)，構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)體系，規(guī)范審計(jì)的工作流程，強(qiáng)化內(nèi)審工作制度的執(zhí)行，并對(duì)相關(guān)流程不斷優(yōu)化，提升工作效率。2、以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)審制度的健全與完善⑴以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時(shí)延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果的評(píng)價(jià)。⑵通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)展開。⑶完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善內(nèi)審制度。2、根據(jù)業(yè)務(wù)部門的需求安排審計(jì)項(xiàng)目：根據(jù)各個(gè)部門要求，參與盡職調(diào)查類的項(xiàng)目。3、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，圍繞各子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)各子公司加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。4、根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)和管理層的要求，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核、決策程序、成本歸集、工程造價(jià)、工程建設(shè)、修理費(fèi)用等有針對(duì)性開展專項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì)，重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)突破，有針對(duì)性的完成。5、參與其他特殊性的審計(jì)：在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)各子公司領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。6、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。二、2015 年工作計(jì)劃的重點(diǎn)及目標(biāo)建議由于內(nèi)審崗位初始建立，目前尚還存在很多不足的地方需要我們進(jìn)一步的彌補(bǔ)和強(qiáng)化。在制定該年度審計(jì)計(jì)劃之前，我們按照暫時(shí)了解的管理層期望和關(guān)注點(diǎn)，評(píng)估了2015年領(lǐng)導(dǎo)層的需求、公司對(duì)內(nèi)審的定位、內(nèi)審目前的階段、能力以及發(fā)展規(guī)劃。并且由于本集團(tuán)公司子公司眾多，內(nèi)審部門考慮更多的是執(zhí)行流程合規(guī)性審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)和成本費(fèi)用審計(jì)，除了對(duì)集團(tuán)本部的各種審計(jì)外，重點(diǎn)是對(duì)下屬羅源、福清、寧德、邵武各子公司進(jìn)行程序上、財(cái)務(wù)上、內(nèi)控上的審計(jì)。1、2015 年內(nèi)審工作重點(diǎn)：A、集團(tuán)總部及各子公司的預(yù)算管理審計(jì)、資金管理審計(jì)、費(fèi)用審計(jì)等財(cái)務(wù)審計(jì)。B、重點(diǎn)是各子公司的財(cái)務(wù)全面審計(jì)、采購(gòu)與付款審計(jì)、銷售與收款審計(jì)、存貨管理審計(jì)、固定資產(chǎn)及在建工程審計(jì)等。2、2015 年內(nèi)審工作目標(biāo)：A、監(jiān)督公司總部與各子公司的管理水平，加強(qiáng)流程學(xué)習(xí)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堵塞漏洞，并針對(duì)問(wèn)題提出改進(jìn)建議，從而提高公司工作效率。B、圍繞各子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，通過(guò)財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)各子公司節(jié)約成本，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。三、2015 年具體審計(jì)業(yè)務(wù)建議計(jì)劃建議通過(guò)對(duì)本集團(tuán)公司的初步了解，在聽取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于審計(jì)崗位工作的要求上，并結(jié)合自己的專業(yè)知識(shí)。為了進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督與服務(wù)職能，促進(jìn)集團(tuán)各子公司提升管理效益，結(jié)合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，特制定 2015年度內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施詳細(xì)計(jì)劃。如下：審計(jì)項(xiàng)目名稱審計(jì)目的重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容時(shí)間安排相關(guān)內(nèi)部制度全面預(yù)算管理評(píng)價(jià)各公司上年預(yù)算實(shí)際完成情況，審核下年預(yù)算編制是否合理、依據(jù)是否充分。預(yù)算的編制、預(yù)算的執(zhí)行、預(yù)算的調(diào)整、預(yù)算的考核2014年 1至 2月預(yù)算管理辦法財(cái)務(wù)報(bào)告和賬務(wù)管理檢查各公司日常賬務(wù)管理的規(guī)范性，審核財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映了實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、合法、完整。日常賬務(wù)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析、會(huì)計(jì)檔案管理1-3月對(duì)年度報(bào)告進(jìn)行審查，每月 15日后對(duì)上月財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查基礎(chǔ)管理財(cái)務(wù)制度資金管理審核資金管理的規(guī)范性及安全性，監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行，規(guī)范資金核算，確保公司資金的安全?，F(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、銀行存款和借款管理、印章和票據(jù)管理與財(cái)務(wù)情況審查同時(shí)進(jìn)行資金管理辦法費(fèi)用管理監(jiān)督費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行，復(fù)核費(fèi)用支付的審批流程，規(guī)范費(fèi)用支出的會(huì)計(jì)核算，確保費(fèi)用內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。費(fèi)用預(yù)算管理、費(fèi)用支出管理、費(fèi)用的核算與財(cái)務(wù)情況審查同時(shí)進(jìn)行資金管理辦法、管理費(fèi)用管理辦法銷售與收款管理審核銷售收入的確認(rèn)和計(jì)量是否正確和完整；應(yīng)收賬款和收款管理是否做到確認(rèn)及時(shí)、記錄準(zhǔn)確和完整；防范銷售與收款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊。年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)是否報(bào)審和調(diào)整、收入核算、發(fā)票管理、應(yīng)收賬款核算和收款管理、應(yīng)收票據(jù)管理與財(cái)務(wù)情況審查同時(shí)進(jìn)行資金管理辦法、水費(fèi)收入和管道安裝工程會(huì)計(jì)核算辦法采購(gòu)與付款管理審核物資采購(gòu)計(jì)劃、計(jì)劃審批及物資驗(yàn)收等相關(guān)流程；檢查各項(xiàng)付款審批手續(xù)是否齊全，成本費(fèi)用核算是否準(zhǔn)確；確保物資采購(gòu)控制流程的有效執(zhí)行。采購(gòu)及驗(yàn)收、采購(gòu)計(jì)劃、驗(yàn)收管理、采辦和招投標(biāo)管理、應(yīng)付賬款管理、應(yīng)付票據(jù)管理與財(cái)務(wù)情況審查同時(shí)進(jìn)行資金管理辦法、采購(gòu)管理辦法、采辦及招投標(biāo)管理辦法生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理審核庫(kù)存管理工作的有效性，監(jiān)督存貨盤點(diǎn)清查制度的執(zhí)行，檢查存貨出入庫(kù)管理及會(huì)計(jì)核算情況，監(jiān)督成本預(yù)算的執(zhí)行，保證成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性。庫(kù)存出入庫(kù)管理、存貨計(jì)價(jià)、存貨盤點(diǎn)、生產(chǎn)成本的預(yù)算和核算按年度及半年度定期檢查，并不定期抽查存貨、低值易耗品管理辦法、生產(chǎn)成本核算辦法資產(chǎn)管理檢查固定資產(chǎn)實(shí)物管理的有效性，復(fù)核固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)賬務(wù)處理，監(jiān)督固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度的執(zhí)行，保證公司資產(chǎn)安全。固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)取得和日常管理、固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)核算按年度及半年度定期檢查，并不定期抽查固定資產(chǎn)管理辦法、無(wú)形資產(chǎn)管理辦法工程管理評(píng)審各公司工程管理的規(guī)范性，審核工程決算造價(jià)；對(duì)工程付款、工程驗(yàn)收等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督。工程資金的支付管理、在建工程的核算、工程竣工決算、在建工程轉(zhuǎn)固按工程項(xiàng)目進(jìn)度執(zhí)行在建工程管理制度修理費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)通過(guò)檢查各子公司修理費(fèi)結(jié)算業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)是否合理，流程的控制是否得到有效執(zhí)行，評(píng)價(jià)各子公司修理費(fèi)結(jié)算內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性；通過(guò)實(shí)質(zhì)性測(cè)試檢查各子公司修理費(fèi)結(jié)算的會(huì)計(jì)記錄的正確性、存在性和完整性。修理產(chǎn)生的原因、修理的頻率、修理發(fā)生的日常管理、修理費(fèi)支付及入賬的情況按修理發(fā)生的情況執(zhí)行暫無(wú)其他各種專項(xiàng)和流程審計(jì)決策程序完善情況、內(nèi)控程度執(zhí)行情況、成本歸集正確性和完整性決策程序的有效性、內(nèi)存執(zhí)行情況、成本歸集按需要和管理層關(guān)注度度執(zhí)行暫無(wú)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查配合投資發(fā)展部對(duì)外投資的需要，弄清楚被投資方的基本歷史沿革和基本財(cái)務(wù)情況，為投資決策做參考被投資方歷史情況、背景、財(cái)務(wù)情況、收入成本情況等按投資發(fā)展部需執(zhí)行暫無(wú)其他領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的審計(jì)任務(wù)按管理層需求四、2015 年內(nèi)審崗位建設(shè)的建議計(jì)劃1、創(chuàng)建部門崗位規(guī)章，以明確內(nèi)審定位和職能，必要時(shí)由公司領(lǐng)導(dǎo)層在重要的會(huì)議上宣布對(duì)內(nèi)審部定位、職能與授權(quán)。2、制定業(yè)務(wù)規(guī)范，用于規(guī)范內(nèi)審部工作流程、工作方式、工作內(nèi)容及要求。3、建立與其他部門的關(guān)系，做好內(nèi)審工作宣傳工作，召集各部門就如何做好年度內(nèi)控內(nèi)審工作及各部門的協(xié)助舉行專題培訓(xùn)。五、2015 年個(gè)人自身能力加強(qiáng)計(jì)劃1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，鞏固自身的專業(yè)能力。多向領(lǐng)導(dǎo)和同事請(qǐng)教，更多的熟悉公司情況和有關(guān)法律法規(guī)，做到對(duì)公司的各個(gè)方面都心中有數(shù)。2、參加 2015年注冊(cè)內(nèi)審師考試。3、針對(duì)自己在工作中的不足，加強(qiáng)學(xué)習(xí)。上述所述，是本人對(duì)于 2015年工作展望和自己的計(jì)劃?？傊?，我要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力工作，爭(zhēng)取好的工作成績(jī)，為公司的發(fā)展貢獻(xiàn)一份自己的力量。