行政事業(yè)單位財務軟件操作與問題解答.ppt

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行政事業(yè)單位財務軟件操作與問題解答 一 行政單位的流動資產(chǎn)1 暫付款核算方法借 暫付款 XXX貸 現(xiàn)金或銀行存款或零余額賬戶用款額度拔入經(jīng)費 財政直接支付結算時 借 經(jīng)費支出貸 暫付款 二 事業(yè)單位的流動資產(chǎn)1 其他應收款核算方法借 其他應收款 XXX貸 現(xiàn)金或銀行存款或零余額賬戶用款額度拔入經(jīng)費 財政直接支付結算時 借 事業(yè)支出貸 其他應收款 憑證錄入 記賬憑證 憑證號記賬日期附件 憑證錄入 憑證錄入 三 根據(jù)會計新解新增會計科目 行政單位 115財政應返還額度事業(yè)單位 125財政應返還額度 年終預算結余資金的核算 行政單位 1 財政直接支付年終預算結余資金的賬務處理行政單位年終依據(jù)本年度財政直接支付預算指標數(shù)與當年財政直接支付實際支出數(shù)的差額 進行相應賬務處理 借 財政應返還額度 財政直接支付貸 撥入經(jīng)費 財政直接支付下年度恢復財政直接支付額度后 行政事業(yè)單位在使用預算結余資金時 借 有關支出科目貸 財政應返還額度 財政直接支付 財政授權支付年終預算結余資金的賬務處理年度終了 行政單位依據(jù)代理銀行提供的對賬單注銷額度時 借 財政應返還額度 財政授權支付貸 零余額賬戶用款額度如果單位本年度財政授權支付預算指標數(shù)大于零余額賬戶用款額度下達數(shù) 根據(jù)兩者的差額 借 財政應返還額度 財政授權支付貸 撥入經(jīng)費 財政授權支付下年初恢復額度時 行政事業(yè)單位依據(jù)代理銀行提供的額度恢復到賬通知書 借 零余額賬戶用款額度貸 財政應返還額度 財政授權支付如果下年度單位收到財政部門批復的上年未下達零余額賬戶用款額度時 作會計分錄 借 零余額賬戶用款額度貸 財政應返還額度 財政授權支付 四 2009年結余支出的問題 一 從科目明細帳中查出各功能的結余數(shù) 二 從科目輔助明細帳中算出收支的差額 三 確定差額是收入大還是支出大 四 若收入大 結余加差額是能支出的數(shù)額 五 若支出大 結余減差額是能支出的數(shù)額 輔助余額表 五 九鼎軟件授權應注意的問題 一 確定支出從什么功能中支出 二 申請支出時找到對應的功能 三 填寫支付的金額 四 保存 同步 打印 五 在財務處理中做相應核算 六 在年終結帳時不會出現(xiàn)紅數(shù) 六直接支付的流程與財務處理 一 填寫 財政直接支付申請書 時注意功能代碼 專項項目 預算文件 二 持單位審批的原始憑證和 財政直接支付申請書 到支付中心辦理審核 三 支付中心出具 基層預算單位財政直接支付申請書 并審批 四 持申請書到國庫科辦理支付 五 持銀行回單辦理會計核算 六 財務處理 1 工資的支付 行政單位 借 經(jīng)費支出 基本支出 工資和福利支出 XXX貸 撥入經(jīng)費 基本支出 財政直接支付 2 國庫的支付 行政單位 借 支出的相關科目貸 撥入經(jīng)費 基本支出 項目支出 財政直接支付注 收入和支出都要掛功能科目 七財務對帳 固定資產(chǎn)界面 八收入對帳 九年終結帳 一 記12月份的帳務 二 出12月份的報表 三 月結1 11月份帳務 四 若月結無法進行找專業(yè)人事處理 五 進行全年結轉帳務的處理 六 出結轉后的資產(chǎn)負債表 七 月結12月份的帳務并進行往年資料的保存 八 打印全年帳簿 年度結賬 年度結賬 年度結賬 年度結賬 年末結轉 年末結轉 年末結轉 年末結轉 2010年10月26日 ThankYou