貨物貿(mào)易外匯管理制度.doc

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貨物貿(mào)易外匯管理制度改革全國(guó)施行為大力推進(jìn)貿(mào)易便利化，進(jìn)一步改進(jìn)貨物貿(mào)易外匯服務(wù)和管理，自2011年12月1日起，國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局在江蘇、山東等七省（市）進(jìn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)，試點(diǎn)情況良好，取得明顯成效。在此基礎(chǔ)上，日前，國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布公告，決定自2012年8月1日起在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革，并相應(yīng)調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程、簡(jiǎn)化出口退稅憑證。主要內(nèi)容包括: 一是全面改革貨物貿(mào)易外匯管理方式，簡(jiǎn)化貿(mào)易進(jìn)出口收付匯業(yè)務(wù)辦理手續(xù)和程序。外匯局取消貨物貿(mào)易外匯收支的逐筆核銷(xiāo)，改為對(duì)企業(yè)貨物流、資金流實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)總量核查，并對(duì)企業(yè)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分類(lèi)管理。銀行為企業(yè)辦理收付匯的單證和流程均大幅簡(jiǎn)化。 二是調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程。取消出口收匯核銷(xiāo)單，企業(yè)辦理出口報(bào)關(guān)時(shí)不再提供核銷(xiāo)單。 三是簡(jiǎn)化出口退稅憑證。自2012年8月1日起報(bào)關(guān)出口的貨物，企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)不再提供出口收匯核銷(xiāo)單；稅務(wù)部門(mén)參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類(lèi)情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。 四是提升監(jiān)管手段，防范外匯收支風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)總量核查和分類(lèi)管理對(duì)企業(yè)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，對(duì)少數(shù)異常、可疑的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，監(jiān)管資源配置更加合理，增強(qiáng)了監(jiān)管的針對(duì)性、有效性和威懾力。 五是加強(qiáng)部門(mén)聯(lián)合監(jiān)管。國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局將進(jìn)一步加強(qiáng)合作、完善協(xié)調(diào)機(jī)制、實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、形成監(jiān)管合力，嚴(yán)厲打擊各類(lèi)違規(guī)跨境資金流動(dòng)以及走私、騙稅等違法行為。 貨物貿(mào)易外匯管理制度改革在全國(guó)范圍內(nèi)的實(shí)施，形成了貿(mào)易便利化與加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合的新型管理方式，是順應(yīng)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易規(guī)模、方式、主體發(fā)展變化和應(yīng)對(duì)當(dāng)前及未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)國(guó)際收支形勢(shì)的重要舉措，也是轉(zhuǎn)變外匯管理理念與方式的重要內(nèi)容，有利于增強(qiáng)企業(yè)誠(chéng)信意識(shí)，降低社會(huì)成本，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的可持續(xù)發(fā)展。（完）國(guó)家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人就貨物貿(mào)易外匯管理制度改革相關(guān)問(wèn)題答記者問(wèn)2012年6月，國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布公告，決定自2012年8月1日起在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革。日前，國(guó)家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人就相關(guān)問(wèn)題接受了記者采訪。 一、據(jù)了解，2011年12月1日起，國(guó)家外匯管理局等三部門(mén)在江蘇、山東等七?。ㄊ校┻M(jìn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)。此次將改革向全國(guó)推廣，請(qǐng)問(wèn)是何考慮？ 答：建立于上世紀(jì)90年代的貨物貿(mào)易進(jìn)出口核銷(xiāo)制度，適應(yīng)我國(guó)當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，發(fā)揮了積極的作用，但隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，以“逐筆核銷(xiāo)、事前備案、現(xiàn)場(chǎng)審核、行為監(jiān)管”為主要特征的核銷(xiāo)制度已經(jīng)不能適應(yīng)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的快速發(fā)展，迫切需要進(jìn)行改革和優(yōu)化。鑒于此， 2011年12月，外匯局、海關(guān)總署與國(guó)家稅務(wù)總局在江蘇、山東等七省（市）聯(lián)合推出了貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)，改革貨物貿(mào)易外匯管理方式，優(yōu)化升級(jí)管理部門(mén)間信息共享機(jī)制，進(jìn)一步加大聯(lián)合監(jiān)管的力度。試點(diǎn)以來(lái)，外匯管理、海關(guān)、稅務(wù)等部門(mén)多次進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，及時(shí)完善改革試點(diǎn)措施。目前，試點(diǎn)地區(qū)貿(mào)易外匯管理制度和與之相配套的管理信息系統(tǒng)運(yùn)行良好，試點(diǎn)成效明顯，得到了貿(mào)易企業(yè)、地方政府和社會(huì)各界的廣泛歡迎和支持，已具備了全國(guó)推廣的基礎(chǔ)和條件。為此，外匯局、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布公告，決定自2012年8月1日起將貨物貿(mào)易外匯管理制度改革在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施。這是順應(yīng)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易規(guī)模、方式、主體發(fā)展變化和應(yīng)對(duì)當(dāng)前及未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)國(guó)際收支形勢(shì)的重要舉措，也是轉(zhuǎn)變外匯管理理念與方式的重要內(nèi)容，有利于進(jìn)一步改進(jìn)貨物貿(mào)易外匯服務(wù)和管理，有利于增強(qiáng)企業(yè)誠(chéng)信意識(shí)，降低社會(huì)成本，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的可持續(xù)發(fā)展。 二、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的總體目標(biāo)和基本做法是什么？ 答：貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的總體目標(biāo)是，通過(guò)改革貨物貿(mào)易外匯管理方式，進(jìn)一步推動(dòng)貿(mào)易便利化，增強(qiáng)企業(yè)對(duì)外貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的穩(wěn)定增長(zhǎng)。通過(guò)優(yōu)化升級(jí)監(jiān)管部門(mén)間信息共享機(jī)制，進(jìn)一步加大聯(lián)合監(jiān)管力度，提高監(jiān)管的針對(duì)性、有效性和威懾力，切實(shí)防范經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)。 改革后貨物貿(mào)易外匯管理制度的核心內(nèi)容是總量核查、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分類(lèi)管理，基本做法是依托全國(guó)集中的貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)全面采集企業(yè)進(jìn)出口收付匯及進(jìn)出口貨物流的完整信息，以企業(yè)主體為單位，對(duì)其資金流和貨物流進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量核查，對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)總量核查中發(fā)現(xiàn)的可疑企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查，進(jìn)而對(duì)企業(yè)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分類(lèi)管理。同時(shí)，提高監(jiān)管部門(mén)間數(shù)據(jù)與信息交流的力度，強(qiáng)化協(xié)同機(jī)制，加強(qiáng)聯(lián)合監(jiān)管。三、新的貨物貿(mào)易外匯管理制度有哪些主要特點(diǎn)？ 答：一是企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支更加便利，貿(mào)易收付匯效率明顯提高。新制度下，企業(yè)貿(mào)易收付匯無(wú)需辦理核銷(xiāo)手續(xù)，出口收匯無(wú)需聯(lián)網(wǎng)核查，企業(yè)無(wú)需頻繁往返于外匯局、銀行之間。從試點(diǎn)地區(qū)經(jīng)驗(yàn)看，企業(yè)對(duì)外貿(mào)易收付匯時(shí)間縮短，資金周轉(zhuǎn)速度加快。銀行為企業(yè)辦理收付匯的單證和流程均大幅簡(jiǎn)化，銀行柜臺(tái)辦理收結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)間縮短，銀行外匯業(yè)務(wù)服務(wù)效率和水平得到提高。 二是貨物貿(mào)易外匯收支風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管能力得到切實(shí)加強(qiáng)。依托貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)的匯總和分析，實(shí)現(xiàn)宏觀監(jiān)測(cè)與微觀管理的有效結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)能力得到切實(shí)加強(qiáng)，外匯管理政策的針對(duì)性和有效性得到有效提高。 三是通過(guò)制度創(chuàng)新提高外匯管理依法行政水平。以貨物貿(mào)易外匯管理制度改革為契機(jī)，外匯局大幅清理法規(guī)，共廢止120多個(gè)現(xiàn)行法規(guī)。新的貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)層次更加簡(jiǎn)明清晰，便利企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)理解和執(zhí)行。同時(shí)，外匯局等監(jiān)管部門(mén)通過(guò)動(dòng)態(tài)分類(lèi)、持續(xù)監(jiān)管、到期評(píng)估的機(jī)制加強(qiáng)正向引導(dǎo)，以精準(zhǔn)打擊實(shí)施失信懲戒，與市場(chǎng)主體一起，共同營(yíng)造誠(chéng)信守法的市場(chǎng)環(huán)境，維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序。四、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革在提升監(jiān)管效率的同時(shí)降低了社會(huì)成本的主要表現(xiàn) 對(duì)企業(yè)而言，主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：一是企業(yè)貿(mào)易收付匯后，無(wú)須辦理核銷(xiāo)手續(xù)。二是調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程，取消出口收匯核銷(xiāo)單，企業(yè)辦理出口報(bào)關(guān)時(shí)不再提供核銷(xiāo)單。三是簡(jiǎn)化出口退稅憑證。自2012年8月1日起報(bào)關(guān)出口的貨物，企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)不再提供核銷(xiāo)單。稅務(wù)部門(mén)參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類(lèi)情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。四是絕大多數(shù)企業(yè)貿(mào)易收付匯手續(xù)得到簡(jiǎn)化，A類(lèi)企業(yè)可憑進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、合同或發(fā)票等任一能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行辦理付匯，出口收匯無(wú)須聯(lián)網(wǎng)核查。 對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言，銀行貿(mào)易收付匯審核所需單證及程序都大幅簡(jiǎn)化，有利于提高貿(mào)易收付匯效率，改善銀行外匯業(yè)務(wù)服務(wù)水平。對(duì)監(jiān)管部門(mén)而言，通過(guò)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分類(lèi)管理，能夠?qū)梢?、違規(guī)交易有針對(duì)性地進(jìn)行核查，對(duì)違規(guī)違法行為實(shí)施精準(zhǔn)打擊，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管資源的優(yōu)化配置，節(jié)約了管理成本。五、在新的貨物貿(mào)易外匯管理制度中，外匯局貨物貿(mào)易外匯收支監(jiān)管的主要內(nèi)容一是主體管理。對(duì)企業(yè)實(shí)施“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”管理，明確企業(yè)主體管理范疇。二是企業(yè)報(bào)告。要求企業(yè)一定期限以上的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定報(bào)告外匯局。三是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。通過(guò)總量核查、重點(diǎn)監(jiān)測(cè)和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)測(cè)等方式，對(duì)所有貿(mào)易企業(yè)實(shí)施多維度、全口徑監(jiān)測(cè)，有效排查異常交易行為和異常交易主體，確定需要現(xiàn)場(chǎng)核查的企業(yè)。四是現(xiàn)場(chǎng)核查。采用企業(yè)自查、約見(jiàn)談話或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等多種方式實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查，核實(shí)異?；蚩梢汕闆r，并按規(guī)定向外匯檢查部門(mén)移交。五是分類(lèi)管理。根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)核查的結(jié)果，外匯局將企業(yè)分為A、B、C三類(lèi)并動(dòng)態(tài)調(diào)整。對(duì)A類(lèi)企業(yè)給予貿(mào)易收支便利，對(duì)B、C類(lèi)企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、適用業(yè)務(wù)類(lèi)型、結(jié)算方式等方面實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管。國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問(wèn)題的通知國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各中資外匯指定銀行： 為進(jìn)一步深化外匯管理體制改革，促進(jìn)貿(mào)易便利化，國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署和國(guó)家稅務(wù)總局決定自2012年8月1日起在全國(guó)實(shí)施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革。為此，國(guó)家外匯管理局制定了貨物貿(mào)易外匯管理指引、貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則、貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程（銀行企業(yè)版）、貨物貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)管理規(guī)定（以下統(tǒng)稱(chēng)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)，分別見(jiàn)附件1、2、3、4）?，F(xiàn)將貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)印發(fā)你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 一、貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)自2012年8月1日起施行。 二、自2012年8月1日起，全國(guó)上線運(yùn)行貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)），停止使用貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)以及中國(guó)電子口岸-出口收匯系統(tǒng)。 外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）和企業(yè)用戶通過(guò)國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)）訪問(wèn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，具體訪問(wèn)渠道為：用戶類(lèi)型網(wǎng)絡(luò)連接方式訪問(wèn)地址銀行外部機(jī)構(gòu)接入網(wǎng)http:/asone.safe:9101/asone企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)http:/asone.safesvc.gov.cn/asone 三、各銀行總行應(yīng)當(dāng)按照以下要求，組織分支機(jī)構(gòu)做好監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）的上線準(zhǔn)備和系統(tǒng)接入工作： （一）各銀行總行應(yīng)于2012年7月1日至7月20日期間組織完成分支機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)連通、客戶端環(huán)境設(shè)置、用戶管理、權(quán)限分配和訪問(wèn)測(cè)試等工作，確保辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)的銀行網(wǎng)點(diǎn)能夠通過(guò)應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)訪問(wèn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）。銀行網(wǎng)絡(luò)連通和系統(tǒng)訪問(wèn)設(shè)置的具體操作說(shuō)明，詳見(jiàn)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）訪問(wèn)設(shè)置手冊(cè)（見(jiàn)附件5）。 （二）截至2012年7月1日已辦理金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼賦碼的銀行網(wǎng)點(diǎn)，未在應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)開(kāi)戶的，自2012年7月1日起在應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)自動(dòng)開(kāi)戶并開(kāi)通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，此類(lèi)銀行網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)向其總行或通過(guò)其總行向國(guó)家外匯管理局獲取業(yè)務(wù)管理員用戶（ba）的初始密碼；已在應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)開(kāi)戶的，自2012年7月1日起自動(dòng)開(kāi)通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，其業(yè)務(wù)管理員和業(yè)務(wù)操作員密碼不變，其中已具有貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（銀行版）訪問(wèn)權(quán)限的業(yè)務(wù)操作員自動(dòng)獲得監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）訪問(wèn)權(quán)限。 （三）2012年7月1日以后辦理金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼賦碼的銀行網(wǎng)點(diǎn)，如需辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)向所在地外匯局申請(qǐng)開(kāi)通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，并向其總行或通過(guò)其總行向國(guó)家外匯管理局獲取業(yè)務(wù)管理員用戶（ba）的初始密碼。 各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)下屬分支機(jī)構(gòu)。各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、地方性商業(yè)銀行及外資銀行。在政策執(zhí)行和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)推廣過(guò)程中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局反饋。 業(yè)務(wù)咨詢(xún)電話：010-68402546 技術(shù)咨詢(xún)電話：010-68402214 特此通知。 附件：1.貨物貿(mào)易外匯管理指引2.貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則3.貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程（銀行企業(yè)版）4.貨物貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)管理規(guī)定5.貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）訪問(wèn)設(shè)置手冊(cè) 二一二年六月二十七日國(guó)家外匯管理局 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告為大力推進(jìn)貿(mào)易便利化，進(jìn)一步改進(jìn)貨物貿(mào)易外匯服務(wù)和管理，國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局決定，自2012年8月1日起在全國(guó)實(shí)施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革，并相應(yīng)調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程，優(yōu)化升級(jí)出口收匯與出口退稅信息共享機(jī)制?，F(xiàn)公告如下： 一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式 改革之日起，取消出口收匯核銷(xiāo)單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)核銷(xiāo)單），企業(yè)不再辦理出口收匯核銷(xiāo)手續(xù)。國(guó)家外匯管理局分支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場(chǎng)逐筆核銷(xiāo)改變?yōu)榉乾F(xiàn)場(chǎng)總量核查。外匯局通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對(duì)、評(píng)估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支；對(duì)存在異常的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，必要時(shí)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。 二、對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類(lèi)管理 外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進(jìn)出口的一致性，將企業(yè)分為A、B、C三類(lèi)。A類(lèi)企業(yè)進(jìn)口付匯單證簡(jiǎn)化，可憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無(wú)需聯(lián)網(wǎng)核查；銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡(jiǎn)化。對(duì)B、C類(lèi)企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、業(yè)務(wù)類(lèi)型、結(jié)算方式等方面實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管，B類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查，C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆登記后辦理。 外匯局根據(jù)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管期內(nèi)遵守外匯管理規(guī)定情況，進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。A類(lèi)企業(yè)違反外匯管理規(guī)定將被降級(jí)為B類(lèi)或C類(lèi)；B類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管期內(nèi)合規(guī)性狀況未見(jiàn)好轉(zhuǎn)的，將延長(zhǎng)分類(lèi)監(jiān)管期或被降級(jí)為C類(lèi)；B、C類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管期內(nèi)守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的，分類(lèi)監(jiān)管期滿后可升級(jí)為A類(lèi)。 三、調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程 改革之日起，企業(yè)辦理出口報(bào)關(guān)時(shí)不再提供核銷(xiāo)單。 四、簡(jiǎn)化出口退稅憑證 自2012年8月1日起報(bào)關(guān)出口的貨物（以海關(guān)“出口貨物報(bào)關(guān)單出口退稅專(zhuān)用”注明的出口日期為準(zhǔn)，下同），出口企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)，不再提供核銷(xiāo)單；稅務(wù)局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類(lèi)情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。 2012年8月1日前報(bào)關(guān)出口的貨物，截至7月31日未到出口收匯核銷(xiāo)期限且未核銷(xiāo)的，按本條第一款規(guī)定辦理出口退稅。 2012年8月1日前報(bào)關(guān)出口的貨物，截至7月31日未到出口收匯核銷(xiāo)期限但已核銷(xiāo)的以及已到出口收匯核銷(xiāo)期限的，均按改革前的出口退稅有關(guān)規(guī)定辦理。 五、出口收匯逾期未核銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理 2012年8月1日前報(bào)關(guān)出口的貨物，截至7月31日已到出口收匯核銷(xiāo)期限的，企業(yè)應(yīng)不遲于7月31日辦理出口收匯核銷(xiāo)手續(xù)。自8月1日起，外匯局不再辦理出口收匯核銷(xiāo)手續(xù)，不再出具核銷(xiāo)單。企業(yè)確需外匯局出具相關(guān)收匯證明的，外匯局參照原出口收匯核銷(xiāo)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定進(jìn)行個(gè)案處理。 六、加強(qiáng)部門(mén)聯(lián)合監(jiān)管 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)，加強(qiáng)自律管理，自覺(jué)守法經(jīng)營(yíng)。國(guó)家外匯管理局與海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局將進(jìn)一步加強(qiáng)合作，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享；完善協(xié)調(diào)機(jī)制，形成監(jiān)管合力；嚴(yán)厲打擊各類(lèi)違規(guī)跨境資金流動(dòng)和走私、騙稅等違法行為。 本公告涉及有關(guān)外匯管理、出口報(bào)關(guān)、出口退稅等具體事宜，由相關(guān)部門(mén)另行規(guī)定。之前法規(guī)與本公告相抵觸的，以本公告為準(zhǔn)。自2012年8月1日起，本公告附件所列法規(guī)全部廢止。 特此公告。二一二年六月二十七日附件一：廢止法規(guī)目錄