會計職稱考試財務(wù)管理公式.doc

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膀莀薆袃肆莀蠆蚆羂葿莈袂 10年會計職稱考試《中級財務(wù)管理》公式一覽表 　1、單利：I=P*i*n 　　2、單利終值：F=P(1+i*n) 　　3、單利現(xiàn)值：P=F/(1+i*n) 　　4、復(fù)利終值：F=P(1+i)n或：P(F/P，i，n) 　　5、復(fù)利現(xiàn)值：P=F*(1+i)- n或：F(P/F，i，n) 　　6、普通年金終值：F=A[(1+i)n-1]/i或：A(F/A，i，n) 　　7、年償債基金：A=F*i/[(1+i)n-1]或：F(A/F，i，n) 　　8、普通年金現(xiàn)值：P=A{[1-(1+i)- n]/i}或：A(P/A，i，n) 　　9、年資本回收額：A=P{i/[1-(1+i)- n]}或：P(A/P，i，n) 　　10、即付年金的終值：F=A{[(1+i)(n+1)-1]/i-1}或：A[(F/A，i，n+1)-1] 　　11、即付年金的現(xiàn)值：P=A{[1-(1+i)-(n-1)]/i+1}或：A[(P/A，i，n-1)+1] 　　12、遞延年金現(xiàn)值： 　　第一種方法：先求(m+n)期的年金現(xiàn)值，再扣除遞延期(m)的年金現(xiàn)值。 　　P=A{[1-(1+i)-(m+n)]/i-[1-(1+i)- m]/i}或：A[(P/A，i，m+n)-(P/A，i，n)] 　　第二種方法：先求出遞延期末的現(xiàn)值，再將現(xiàn)值調(diào)整到第一期期初。 　　P=A{[1-(1+i)- n]/i*[(1+i)- m]}或：A[(P/A，i，n)*(P/F，i，m)] 　　第三種方法：先求出遞延年金的終值，再將其折算為現(xiàn)值。 　　P=A{[(1+i)n-1]/I}*(1+i)-(n+m)或：A(F/A，I，n)(P/F，I，n+m) 　　13、永續(xù)年金現(xiàn)值：P=A/i 　　14、折現(xiàn)率： 　　i=[(F/p)1/n]-1(一次收付款項) 　　i=A/P(永續(xù)年金) 　　普通年金折現(xiàn)率先計算年金現(xiàn)值系數(shù)或年金終值系數(shù)再查有關(guān)的系數(shù)表求i，不能直接求得的通過內(nèi)插法計算。i=i1+[(β1-α)/(β1-αβ2)]*(i2-i1) 　　15、名義利率與實際利率的換算：i=(1+r/m)m-1 式中：r為名義利率;m為年復(fù)利次數(shù) 　16、風(fēng)險收益率：R=RF+RR=RF+b*V 　　17、期望值：(P49) 　　18、方差：(P50) 　　19、標(biāo)準(zhǔn)方差：(P50) 　　20、標(biāo)準(zhǔn)離差率：V=σ/E 　　21、外界資金的需求量=變動資產(chǎn)占基期銷售額百分比x銷售的變動額-變動負(fù)債占基期銷售額百分比x銷售的變動額-銷售凈利率x收益留存比率x預(yù)測期銷售額 　　22、外界資金的需求量的資金習(xí)性分析法：高低點法(P67)、回歸直線法(P68) 與新教材不一致 　　23、認(rèn)股權(quán)證的理論價值：V=(P-E)*N 注：P為普通股票市場價格，E為認(rèn)購價格，N為認(rèn)股權(quán)證換股比率。 　　24、債券發(fā)行價格=票面金額*(P/F，i1，n)+票面金額* i2(P/A，i1，n) 　　式中：i1為市場利率;i2為票面利率;n為債券期限 　　如果是不計復(fù)利，到期一次還本付息的債券： 　　債券發(fā)行價格=票面金額*(1+ i2 * n)*(P/F，i1，n) 　　25、可轉(zhuǎn)換債券價格=債券面值/轉(zhuǎn)換比率 轉(zhuǎn)換比率=轉(zhuǎn)換普通股數(shù)/可轉(zhuǎn)換債券數(shù) 　　26、放棄現(xiàn)金折扣的成本=折扣%/(1-折扣百分比)* 360/[付款期（信用期）-折扣期] 　　　27、債券成本：Kb=I(1-T)/[B0(1-f)]=B*i*(1-T)/ [B0(1-f)] 　　式中：Kb為債券成本;I為債券每年支付的利息;T為所得稅稅率;B為債券面值;i為債券票面利率;B0為債券籌資額，按發(fā)行價格確定;f為債券籌資費率 　　28、銀行借款成本：Ki=I(1-T)/[L(1-f)]=i*L*(1-T)/[L(1-f)] 　　或：Ki =i(1-T)(當(dāng)f忽略不計時) 　　式中：Ki為銀行借款成本;I為銀行借款年利息;L為銀行借款籌資總額;T為所得稅稅率;i為銀行借款利息率;f為銀行借款籌資費率 　　29、優(yōu)先股成本：Kp=D/P0(1-T) 式中：Kp為優(yōu)先股成本;D為優(yōu)先股每年的股利;P0為發(fā)行優(yōu)先股總額 　　30、普通股成本：股利折現(xiàn)模型：Kc=D/P0*100% 或Kc=[D1/P0(1-f)]+g 　　資本資產(chǎn)定價模型：Kc=RF+β(Rm-RF) 　　無風(fēng)險利率加風(fēng)險溢價法：Kc=RF+Rp 　　式中：Kc為普通股成本;D1為第1年股的股利;P0為普通股發(fā)行價;g為年增長率 　31、留存收益成本：K=D1/ P0+g 　　32、加權(quán)平均資金成本：Kw=ΣWj*Kj 　　式中：Kw為加權(quán)平均資金成本;Wj為第j種資金占總資金的比重;Kj為第j種資金的成本 　　33、籌資總額分界點：BPi=TFi/Wi 　　式中：BPi為籌資總額分界點;TFi為第i種籌資方式的成本分界點;Wi為目標(biāo)資金結(jié)構(gòu)中第i種籌資方式所占比例 　　34、邊際貢獻(xiàn)：M=(p-b)x=m*x 　　式中：M為邊際貢獻(xiàn);p為銷售單價;b為單位變動成本;m為單位邊際貢獻(xiàn);x為產(chǎn)銷量 　　35、息稅前利潤：EBIT=(p-b)x-a=M-a 　　36、經(jīng)營杠桿：DOL=M/EBIT=M/(M-a) 　　37、財務(wù)杠桿：DFL=EBIT/(EBIT-I) 　　38、總杠桿：DTL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/(1-T)] 　　39：每股利潤無差異點分析公式： 　　(EBIT-I1)(1-T)/N1=(EBIT-I2)(1-T)/N2 　　當(dāng)EBIT大于每股利潤無差異點時，利用負(fù)債集資較為有利;當(dāng)EBIT小于每股利潤無差異點時，利用發(fā)行普通股集資較為有利。 　　40、公司的市場總價值=股票的總價值+債券的價值 　　股票市場價格=(息稅前利潤-利息)*(1-所得稅稅率)/普通股成本 　　式中：普通股成本Kc=RF+β(Rm-RF) 　　41、投資組合的期望收益率：RP=∑WjRj 　　42、協(xié)方差：Cov(R1，R2)=1/n ∑(R1i-R1)( R2i-R2) 　　43、相關(guān)系數(shù)：ρ12=Cov(R1，R2)/(σ1σ2) 　　44、兩種資產(chǎn)組合而成的投資組合收益率的標(biāo)準(zhǔn)差：σP=[W12 σ12+ W22 σ22+2W1 σ1 Cov(R1，R2)]1/2 　　45、投資組合的β系數(shù)：βP=∑Wiβi 　　46、經(jīng)營期現(xiàn)金流量的計算：經(jīng)營期某年凈現(xiàn)金流量=該年利潤+該年折舊+該年攤銷+該年利息+該年回收額與新教材不一致 　　47、靜態(tài)評價指標(biāo)： 　　投資利潤率=年平均利潤額/投資總額x100% 　　不包括建設(shè)期的投資回收期=原始投資額/投產(chǎn)若干年每年相等的現(xiàn)金凈流量 　　包括建設(shè)期的投資回收期=不包括建設(shè)期的投資回收期+建設(shè)期 　　48、動態(tài)評價指標(biāo)： 　　凈現(xiàn)值(NPV)=-原始投資額+投產(chǎn)后每年相等的凈現(xiàn)金流量x年金現(xiàn)值系數(shù) 　　凈現(xiàn)值率(NPVR)=投資項目凈現(xiàn)值/原始投資現(xiàn)值x100% 　　獲利指數(shù)(PI)=投產(chǎn)后各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值合計/原始投資的現(xiàn)值合計=1+凈現(xiàn)值率(NPVR) 　　內(nèi)部收益率=IRR 　　(P/A，IRR，n)=I/NCF式中：I為原始投資額 　　49、短期證券到期收益率：K=[證券年利息+(證券賣出價-證券買入價)到期年限]/證券買入價*100% 　　50、長期債券收益率： 　　V=I*(P/A，i，n)+F*(P/F，i，n) 　　式中：V為債券的購買價格 　51、股票投資收益率： 　　V=Σ(t=1~n)Dt/(1+i)t+F/(1+i)n 　　52、長期持有股票，股利穩(wěn)定不變的股票估價模型：V=D/K 　　式中：V為股票內(nèi)在價值;D為每年固定股利;K為投資人要求的收益率 　　53、長期持有股票，股利固定增長的股票估價模型： 　　V=D0(1+g)/(K-g)=D1/(K-g) 　　式中：D0為上年股利;D1為第一年預(yù)期股利 　　54、基金的單位凈值=基金凈資產(chǎn)價值總額/基金單位總份額 　　55、基 金 = (年末持有份數(shù)*年末基金單位凈值-年初持有份數(shù)*年初基金單位凈值) 　　收益率 年初持有份數(shù)*年初基金單位凈值 　　56、機會成本=現(xiàn)金持有量x有價證券利率(或報酬率) 　　57、現(xiàn)金管理相關(guān)總成本=持有機會成本+固定性轉(zhuǎn)換成本 　　58、最佳現(xiàn)金持有量：min（管理成本+機會成本+短缺成本） 　　59、最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本：(TC)=(2TFK)1/2 　　60、應(yīng)收賬款機會成本=維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金*資金成本率 　　61、應(yīng)收賬款平均余額=年賒銷額/360*平均收賬天數(shù) 　　62、維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金=應(yīng)收賬款平均余額*變動成本/銷售收入 與教材不一致 　　63、應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率=(當(dāng)期必要現(xiàn)金支出總額-當(dāng)期其它穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金流入總額)/當(dāng)期應(yīng)收賬款總計金額 　　64、存貨相關(guān)總成本=相關(guān)進貨費用+相關(guān)存儲成本=存貨全年計劃進貨總量/每次進貨批量*每次進貨費用+每次進貨批量/2 *單位存貨年存儲成本 　　65、經(jīng)濟進貨批量：Q=(2AB/C)1/2式中：Q為經(jīng)濟進貨批量;A為某種存貨年度計劃進貨總量;B為平均每次進貨費用;C為單位存貨年度單位儲存成本 　　66、經(jīng)濟進貨批量的存貨相關(guān)總成本：(TC)=(2ABC)1/2 　　67、經(jīng)濟進貨批量平均占用資金：W=PQ/2=P(AB/2C)1/2 　　68、年度最佳進貨批次：N=A/Q=(AC/2B)1/2 　　69、允許缺貨時的經(jīng)濟進貨批量：Q=[(2AB/C)(C+R)/R]1/2 　　70、缺貨量：S=QC/(C+R) 式中：S為缺貨量;R為單位缺貨成本 71、存貨本量利的平衡關(guān)系： 與教材不一致 　　利潤=毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加-每日變動存儲費x儲存天數(shù) 　　72、每日變動存儲費=購進批量*購進單價*日變動儲存費率 　　或：每日變動存儲費=購進批量*購進單價*每日利率+每日保管費用 　　73、保本儲存天數(shù)=(毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加)/每日變動存儲費 　　74、目標(biāo)利潤=投資額*投資利潤率 　　75、保利儲存天數(shù)=(毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加-目標(biāo)利潤)/每日變動存儲費 　　76、批進批出該商品實際獲利額=每日變動儲存費*(保本天數(shù)-實際儲存天數(shù)) 　　77、實際儲存天數(shù)=保本儲存天數(shù)-該批存貨獲利額/每日變動存儲費 　　78、批進零售經(jīng)銷某批存貨預(yù)計可獲利或虧損額=該批存貨的每日變動存儲費*[平均保本儲存天數(shù)-(實際零售完天數(shù)+1)/2]=購進批量*購進單價*變 動儲存費率*[平均保本儲存天數(shù)-(購進批量/日均銷量+1)/2]=購進批量*單位存貨的變動存儲費*[平均保本儲存天數(shù)-(購進批量/日均銷量+1) /2] 　　79、利潤中心邊際貢獻(xiàn)總額=該利潤中心銷售收入總額-該利潤中心可控成本總額(或：變動成本總額) 　　80、利潤中心負(fù)責(zé)人可控成本總額=該利潤中心邊際貢獻(xiàn)總額-該利潤中心負(fù)責(zé)人可控固定成本 　　81、利潤中心可控利潤總額=該利潤中心負(fù)責(zé)人可控利潤總額-該利潤中心負(fù)責(zé)人不可控固定成本 　　82、公司利潤總額=各利潤中心可控利潤總額之和-公司不可分?jǐn)偟母鞣N管理費用、財務(wù)費用等 　　83、定基動態(tài)比率=分析期數(shù)值/固定基期數(shù)值 　　84、環(huán)比動態(tài)比率=分析期數(shù)值/前期數(shù)值 　　85、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債 　　86、速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債 速動資產(chǎn)=貨幣資金+短期投資+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用-待處理流動資產(chǎn)損失 　　87、現(xiàn)金流動負(fù)債比率=年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/年末流動負(fù)債*100% 　　88、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額 　　89、產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益 　　90、已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息支出 91、長期資產(chǎn)適合率=(所有者權(quán)益+長期負(fù)債)/(固定資產(chǎn)+長期投資) 　　92、勞動效率=主營業(yè)務(wù)收入或凈產(chǎn)值/平均職工人數(shù) 　　93、周轉(zhuǎn)率(周轉(zhuǎn)次數(shù))=周轉(zhuǎn)額/資產(chǎn)平均余額 　　94、周轉(zhuǎn)期(周轉(zhuǎn)天數(shù))=計算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)次數(shù)=資產(chǎn)平均余額x計算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)額 　　95、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)=主營業(yè)務(wù)收入凈額/平均應(yīng)收賬款余額 　　其中：主營業(yè)務(wù)收入凈額=主營業(yè)務(wù)收入-銷售折扣與折讓平均應(yīng)收賬款余額=(應(yīng)收賬款年初數(shù)+應(yīng)收賬款年末數(shù))/2 　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=(平均應(yīng)收賬款*360)/主營業(yè)務(wù)收入凈額 　　96、存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=主營業(yè)務(wù)成本/平均存貨 　　其中：平均存貨=(存貨年初數(shù)+存貨年末數(shù))/2 　　存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=(平均存貨x360)/主營業(yè)務(wù)成本 　　97、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=主營業(yè)務(wù)收入凈額/平均流動資產(chǎn)總額 　　流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期(天數(shù))=(平均流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)總額x360)/主營業(yè)務(wù)收入總額 　　98、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額/平均固定資產(chǎn)平均凈值 　　99、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額/平均資產(chǎn)總額 　　100、主營業(yè)務(wù)利潤率=主營業(yè)務(wù)利潤/主營業(yè)務(wù)收入凈額 　101、成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額 　　102、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/凈利潤 　　103、總資產(chǎn)報酬率=(利潤總額+利息支出)/平均資產(chǎn)總額=息稅前利潤總額/平均資產(chǎn)總額 　　104、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)x100% 　　105、資本保值增值率=扣除客觀因素后的年末所有者權(quán)益總額/年初所有者權(quán)益總額 　　106、每股收益=凈利潤/年末普通股總數(shù) 　　107、市盈率=普通股每股市價/普通股每股收益 　　108、銷售(營業(yè))增長率=本年銷售(營業(yè))增長額/上年銷售(營業(yè))收入總額x100% 　　99、資本積累率=本年所有者權(quán)益增長額/年初所有者權(quán)益x100% 　　109、總資產(chǎn)增長率=本年總資產(chǎn)增長額/年初資產(chǎn)總額 　　110、三年資本平均增長率=[(年末所有者權(quán)益總額/三年前年末所有者權(quán)益總額)1/3 - 1]x100% 　　111、權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額/所有者權(quán)益總額=1(1-資產(chǎn)負(fù)債率) 　　112、凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù)=主營業(yè)務(wù)凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù) 　　113、主營業(yè)務(wù)凈利率=凈利潤主營業(yè)務(wù)收入凈額 　　114、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額平均資產(chǎn)總額 注：紅色加粗的為刪除的。 其它需要修改的做了標(biāo)注 艿蝿袂肆薇螈羄芁蒃螇肆肄 下面是贈送的年度工作總結(jié)，不需要的朋友可以下載后編輯刪除?。?！歡迎再度光顧 XXXX年度工作總結(jié) 尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同事們： XXXX就快結(jié)束，回首XXXX年的工作，有工作成功的喜悅，有與同事協(xié)同攻關(guān)的艱辛，也有遇到困難和挫折時惆悵。不知不覺中緊張而有序的一年就要過去了，一年以來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的悉心關(guān)懷與指導(dǎo)下，在同事們的支持和幫助下，通過自身的努力，各方面都取得了一定進步，較好的完成了本職工作。為以后更好的工作，總結(jié)經(jīng)驗，吸取教訓(xùn)，現(xiàn)將工作情況作簡要總結(jié)。 一　要不斷加強學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)。具有良好綜合素質(zhì)是做好本職工作的前提和條件。一年以來始終把學(xué)習(xí)放在重要位置，努力在提高自身綜合素質(zhì)上下功夫。不斷學(xué)習(xí)專業(yè)技能，向周圍工作經(jīng)驗豐富的同事學(xué)習(xí)，用知識充實自己，擴大知識面，努力提高自身綜合素質(zhì)。 　 二 做到盡心盡力，嚴(yán)格履行自己的崗位職責(zé)。樹立公司現(xiàn)象，使客戶對公司產(chǎn)品的滿意度最大化，做好技術(shù)服務(wù)工作，同時也是對公司產(chǎn)品宣傳。以及對公司產(chǎn)品性能的收集，以便作出及時改進，使產(chǎn)品更好的滿足現(xiàn)場的使用要求。 三　要學(xué)會善于溝通交流，加強協(xié)助協(xié)調(diào)。現(xiàn)場技術(shù)服務(wù)人員不僅要有較強的專業(yè)技術(shù)，還應(yīng)該具有良好的溝通交流能力，一種產(chǎn)品很多時候是由于操作不當(dāng)才出現(xiàn)問題，而往往不是客戶反映的質(zhì)量不行，所以這個時候就需要我們找出癥結(jié)所在，和客戶進行交流，規(guī)范操作，從而避免客戶對產(chǎn)品的不信任乃至公司形象的損害。在過去的工作中得到了一些體會，在工作中心態(tài)很重要，工作要有激情，保持陽光的微笑，可以拉近人與人之間的距離，便于和客戶溝通。在日常的工作中做到較好跟客戶溝通，做到令客戶滿意，每次優(yōu)秀的技術(shù)服務(wù)，代表了客戶對本公司產(chǎn)品多了一份了解和信任?！? 四 要繼續(xù)學(xué)習(xí)專業(yè)知識，做到實際掌握，熟練操作。一年來，通過不斷學(xué)習(xí)和摸索，學(xué)習(xí)了氣體的產(chǎn)生、收集及方法，逐漸熟悉和掌握了本公司推出的燃?xì)鈾C的工作原理、操作方法。在部門領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，熟悉并掌握了公司推出的科邁控制系統(tǒng)的原理、調(diào)試方法，并且到武漢陳家沖垃圾電廠對燃?xì)鈾C控制系統(tǒng)改造，學(xué)習(xí)調(diào)試，積累了一些經(jīng)驗　.　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 總之，一年來，干了一些工作，也取得了一些成績，但成績只能代表過去，工作中也存在著一些不足，不能達(dá)到更高要求。在今后的工作中，我一定發(fā)揚本人優(yōu)點，改正不足，揚長避短，爭取更大的成績。展望XXXX年的工作，我會更加的努力下去，在自己的工作崗位上不斷的進步，取得更大的成績。每一年我都有進步，相信不斷的成長就會得到更大的回報，我會為公司的發(fā)展作出我最大貢獻(xiàn)，相信自己在下一年做的更好！ 祝大家來年工作學(xué)習(xí)都進步！