2017《項目決策分析與評價》學習大綱

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2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 1 頁 前 言 2017 年考試動態(tài) 咨詢工程師 投資 職業(yè)資格考試 考試科目調整為 4 科 宏觀經濟政策與發(fā)展規(guī)劃 工程項目組織與管理 項目決策分析與評價 現代咨詢方法與實務 4 年為一個滾動周期 有免考者 成績 2 年滾動 考試時間 4 月 15 16 日 客觀題考卷 2 5 個小時 130 分 項目決策分析與評價 變化較大 工程咨詢單位服務范圍 規(guī)劃咨詢 編制項目建議書 編制項目可行性研究報告 項目申請報告和資金申請報告 評估 咨詢 工程設計 招標代理 工程監(jiān)理 設備監(jiān)理 工程項目管理 以及其他工程咨詢業(yè)務 考試大綱 是命題依據 參考教材 是復習資料 本科目知識框架 以介紹前期咨詢成果為主 主要內容是咨詢工作規(guī)范和咨詢成果基本要求 章節(jié)設置 概念 程序 任務簡述 第 1 章 前期咨詢成果 第 2 8 13 章 幾個主要問題單獨列章闡述 第 9 12 章 每章設置 依據 原則 內容 要求 咨詢成果編制要求 步驟 組織 精講班課程設計 以大綱要求為基準 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 2 頁 提煉重點 講清難點 總結歸納 突出特點 幫助理解 強化記憶 按計劃復習 盡能力過關 考試大綱要求 對項目決策 咨詢與評估程序和相應咨詢報告編制內容與深度的掌握程度 運用相關原理 技術和方法進行項目決策分析與評價的能力 第一章 項目決策與前期策劃 大綱考點 一 項目的目標與投資決策的任務 二 項目決策程序與責任 三 項目前期策劃的任務 四 項目策劃的組織與質量保證 五 工程咨詢產業(yè)創(chuàng)新升級 第一節(jié) 概述 一 項目的含義和目標 一 宏觀目標 二 具體目標 效益目標 規(guī)模目標 功能目標 市場目標 三 項目目標與宏觀規(guī)劃發(fā)展目標的一致性 二 項目決策的概念和原則 一 決策的含義 1 決策過程 信息收集 方案構造設計 方案評價 方案抉擇 2 決策的分類 二 投資項目決策 定項目 定建設方案 定建設時序 1 分類 企業(yè)投資項目決策 政府投資項目決策 金融機構貸款決策 2 遵循原則 科學原則 三個要求 民主原則 三個要求 效益原則 三個效益 風險責任原則 可持續(xù)發(fā)展原則 三 政府投資項目與企業(yè)投資項目決策的區(qū)別 1 投資主體和資金來源不同 2 決策依據和目的不同 3 投資范圍和關注內容不同 4 決策和管理方式不同 實行并聯(lián)核準 精簡準入階段手續(xù) 只保留選址意見 用地 用海 預審以及重特大項目的環(huán) 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 3 頁 評審批作為前置條件 實行備案制的投資項目 不再設置任何前置條件 第二節(jié) 項目決策程序與責任 一 項目決策程序 一 審批制項目決策程序 采取直接投資和資本金注入的政府投資項目 實行審批制 1 編制項目建議書 初步可行性研究報告 三年滾動政府投資計劃 政府投資項目庫 2 項目建議書的受理與審批 審批權限 3 編制項目可行性研究報告 申請辦理規(guī)劃選址 用地預審 環(huán)境影響評價 節(jié)能等審批手續(xù) 4 項目可行性研究報告的受理與審批 專家評議制度 代理建設制度 5 轉入項目實施準備階段 組織初步設計 注意 推廣政府和社會資本合作 PPP 模式 在公共服務 資源環(huán)境 生態(tài)保護 基礎設施領域 二 核準制項目決策程序 項目領域 企業(yè)投資項目 三個清單 管理制度 負面清單制度 權力清單制度 責任清單制度 主要程序 1 編制項目申請書 2 報送項目申請書 3 項目受理與項目核準 投資項目在線審批監(jiān)管平臺或政務服務大廳實行并聯(lián)核準 只保留選址意見 用地 用海 預審以及重特大項目的環(huán)評審批作為前置條件 探索建立多評合一 統(tǒng)一評審的新模式 三 備案制項目決策程序 取消投資項目報建階段技術審查類的相關審批手續(xù) 探索實行先建后驗的管理模式 四 政府和社會資本合作 PPP 項目決策程序 1 識別 篩選適用 PPP 模式備選項目 列入項目年度和中期開發(fā)計劃 2 項目準備 編制實施方案 交聯(lián)審機構審查 實施方案的內容 進行物有所值和財政承受能 力驗證 五 投資補助和貼息項目決策程序 應當列入三年滾動投資計劃 通過 在線平臺 完成審批 核準或備案程序 提交資金申請報告 資金使用的有關規(guī)定 1 制定工作方案 發(fā)布申報公告或通知 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 4 頁 2 編制 匯總資金申請報告 內容 5 點 3 資金申請報告的初審和申報 4 資金申請報告的批復和下達 六 國外貸款項目決策程序 1 編制國外貸款備選項目規(guī)劃 2 申報納入國外貸款備選項目 申報材料內容 區(qū)別不同情況履行相應審批 核準或備案手續(xù) 3 編制 提交項目資金申請報告 4 項目資金申請報告的審批 七 外商投資項目決策程序 實行核準和備案兩種方式分類管理 1 外商投資項目核準決策程序 屬于國家發(fā)展改革委核準的項目的決策程序 1 編制項目申請書 2 項目申請書初審 3 受理項目申請書 4 項目申請書核準 審批 2 外商投資項目備案決策程序 八 境外投資項目決策程序 實行核準和備案管理 1 境外投資項目核準決策程序 敏感國家和地區(qū) 敏感行業(yè)的投資項目 2 境外投資項目備案決策程序 二 項目決策責任 一 政府投資主管部門 二 項目 法人 單位 三 咨詢機構 四 政府職能部門 五 金融機構 第三節(jié) 項目前期策劃與組織管理 一 項目前期策劃的任務及基本要求 一 項目前期策劃的主要任務 1 必要性 2 可能性 3 推薦建設方案 4 投資估算 5 經濟 社會 資源及環(huán)境影響評價 6 風險分析 7 研究結論 8 提出建議 二 項目前期策劃的基本要求 1 科學發(fā)展觀 2 資料數據準確可靠 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 5 頁 3 方法科學 4 定量分析與定性分析相結合 以定量分析為主 5 動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結合 以動態(tài)分析為主 6 項目多方案比較與優(yōu)化 二 項目前期策劃的組積 1 確定工作任務 2 組建工作小組 3 制訂工作計劃 4 調查收集資料 5 方案策劃比選 6 方案分析評價 7 編寫論證報告 8 修改完善報告 三 項目前期策劃的質量保證 一 項目經理責任制 二 成果質量評審制 內部評審 外部評審 三 成果質量評價標準 1 與國家有關法律法規(guī)政策的符合性 2 與國民經濟和社會事業(yè)發(fā)展目標的一致性 3 與委托單位要求的滿意性 4 與各方利益權衡的協(xié)調性 四 工程咨詢產業(yè)創(chuàng)新升級 一 積極構建工程咨詢新型智庫 二 深化傳統(tǒng)服務 拓展新業(yè)態(tài) 三 事中事后監(jiān)管咨詢服務 四 加快創(chuàng)新 推進 互聯(lián)網 工程咨詢 建設 五 加大國際化步伐 人才 咨詢標準國際化 六 培育國際化 開放型的工程咨詢公司 小結 考試分值在 10 分左右 理解概念 熟悉程序 掌握內容 任務 第二章 項目規(guī)劃 大綱考點 一 項目規(guī)劃的分類與作用 二 產業(yè)規(guī)劃的任務和編制內容 三 產業(yè)規(guī)劃的方法與工具 四 企業(yè)規(guī)劃的任務和編制內容 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 6 頁 五 編制企業(yè)規(guī)劃的方法與工具 六 園區(qū)規(guī)劃的任務和編制內容 第一節(jié) 概述 一 項目規(guī)劃分類 產業(yè)規(guī)劃 服務于產業(yè)發(fā)展 企業(yè)規(guī)劃 用于企業(yè)發(fā)展決策 園區(qū)規(guī)劃 用于園區(qū)的開發(fā)建設和管理 在產業(yè)規(guī)劃的基礎上進行 二 項目規(guī)劃的作用 重要指導性文件 服務 依據 引導 整體性 長期性策劃 比單個項目可研更綜合 全面和長遠 引導和約束 基礎 第二節(jié) 產業(yè)規(guī)劃 一 產業(yè)規(guī)劃的任務和編制原則 產業(yè)規(guī)劃的任務 1 研究形勢和態(tài)勢 2 對產業(yè)發(fā)展定位 體系 結構 產業(yè)鏈 布局進行合理規(guī)劃 3 制定目標和實施方案 產業(yè)規(guī)劃的作用 指導產業(yè)未來的發(fā)展和管理 推動實現區(qū)域產業(yè)的優(yōu)勢組合 引導和約束投資方向 實現資源的合理配置 完善和優(yōu)化產業(yè)結構 為專項規(guī)劃提供基礎數據 產業(yè)規(guī)劃的特點 導向性 約束性 時效性 產業(yè)規(guī)劃編制的原則 前瞻性 相關性 可操作 政策性 可持續(xù)發(fā)展 二 產業(yè)規(guī)劃編制的內容 三大部分 產業(yè)研究 產業(yè)發(fā)展定位 規(guī)劃實施方案 一 產業(yè)分析 基礎 四部分內容 1 外部環(huán)境分析 三個方面 宏觀環(huán)境 行業(yè)環(huán)境 競爭環(huán)境 1 宏觀環(huán)境 基本條件 直接具體 對行業(yè)發(fā)展趨勢有重大影響的政策 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 7 頁 2 行業(yè)環(huán)境 重點 產業(yè)環(huán)境和市場環(huán)境兩個方面 2 內部資源分析 現狀情況 生產力要素條件 資源條件 3 產業(yè)政策研究 三類 4 優(yōu)劣勢分析 二 產業(yè)發(fā)展定位 核心 六個內容 指導思想 規(guī)劃原則 規(guī)劃目標 產業(yè)框架結構體系 發(fā)展思路 產業(yè)布局 要完成產業(yè)發(fā)展的頂層設計 模式設計和路徑設計 三 產業(yè)規(guī)劃實施方案 提出規(guī)劃備選項目 重點投資項目進行初步論證與分析 規(guī)劃效果分析 期末經濟指標情況 對實施的風險和約束條件分析 提出措施 三 常用的理論方法 表 2 1 產業(yè)生命周期理論方法 產業(yè)結構理論方法 市場結構理論方法 市場需求理論方法 產業(yè)內戰(zhàn)略群體理論方法 第三節(jié) 企業(yè)規(guī)劃 一 企業(yè)規(guī)劃的任務和編制原則 企業(yè)規(guī)劃的任務 1 內部條件和外部環(huán)境分析 2 提出發(fā)展思路 戰(zhàn)略 目標 3 確定業(yè)務結構和規(guī)模 投資方向 重點發(fā)展思路 重點投資項目 4 提出最佳路徑和措施 企業(yè)規(guī)劃要兼?zhèn)鋺?zhàn)略定位和策略措施 五大特點 前瞻性 針對性 認同性 時效性 可操作性 企業(yè)規(guī)劃編制的原則 6 個 政策性 差異化 價值鏈 取舍原則 創(chuàng)新原則 可持續(xù)發(fā)展 二 企業(yè)規(guī)劃的內容與重點 三個方面 規(guī)劃分析 規(guī)劃制定 規(guī)劃實施 一 規(guī)劃分析 基礎 5 項工作 企業(yè)現狀調查與分析 企業(yè)發(fā)展環(huán)境分析 企業(yè)競爭力分析 企業(yè)價值鏈分析 SWOT 分析 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 8 頁 1 企業(yè)現狀調查與分析 現狀調查重點 發(fā)展過程 經營狀況 業(yè)務結構 現狀分析重點 經營結構 存在問題 面臨挑戰(zhàn) 2 企業(yè)發(fā)展環(huán)境分析 更有針對性 宏觀層次 PEST 分析 中觀層次 行業(yè)分析 微觀層面 經營環(huán)境 市場分析和預測是外部環(huán)境研究最重要的內容 3 企業(yè)競爭力分析 確定企業(yè)的競爭地位 可結合價值鏈分析 4 企業(yè)價值鏈分析 創(chuàng)造價值的經濟活動 主體活動和支持性活動 分析內容 處于行業(yè)價值鏈的位置 內部業(yè)務架構和產品類型 目的 比較每個增值環(huán)節(jié) 是否需要整合拓展 定性和定量兩種分析 5 SWOT 分析 優(yōu)勢 劣勢 機會 威脅 優(yōu)劣勢分析 基礎 機遇與威脅的識別 優(yōu)劣勢與環(huán)境匹配 機遇與威脅的識別對于制定規(guī)劃方案更為重要 二 規(guī)劃制定 核心 三大重點工作 明確企業(yè)發(fā)展方向 明確業(yè)務結構 明確重點任務 1 明確企業(yè)發(fā)展方向 首要任務 重中之重 企業(yè)規(guī)劃比企業(yè)戰(zhàn)略更具體化 是細化和落實 構成 企業(yè)發(fā)展的指導思想 綱領性 企業(yè)定位 約束性 決定方向 資源分 配 經營理念 企業(yè)目標 總體目標和分解目標 財務指標 目標值設定是規(guī)劃分析階段工作成果的具體體現 設定企業(yè)目標時考慮因素 5 個 企業(yè)總量增長速度 利潤指標 目標結構的合理性 對增量有相對準確的估算 考慮存量的變化 2 明確業(yè)務結構 規(guī)劃的骨架和脈絡 業(yè)務三層面理論 基礎業(yè)務 戰(zhàn)略業(yè)務和新興業(yè)務 業(yè)務結構設計思路 集中核心業(yè)務發(fā)展 縱向一體化 橫向一體化擴張 多元化發(fā)展 3 明確重點任務 整個規(guī)劃的細化部分 3 塊 重大任務或發(fā)展思路 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 9 頁 產業(yè)布局 重點項目 擴產類項目 升級類項目 縱向一體化延伸產業(yè)鏈類項目 改造類項目 拓展項目 三 規(guī)劃實施 保障 企業(yè)管理與支撐體系建設 對規(guī)劃效果進行預測 實施年度計劃或滾動計劃 開展中期評估和總結評估 三 企業(yè)規(guī)劃的方法和工具 PEST 模型 分析行業(yè)發(fā)展宏觀環(huán)境 波特五力模型 分析行業(yè)競爭態(tài)勢 行業(yè)態(tài)勢矩陣 分析主要競爭對手的優(yōu)劣勢 五力模型或企業(yè)競爭力評價指標體系 分析目標企業(yè)競爭能力 確定差異化戰(zhàn)略 產品競爭力模型 GE 矩陣 分析目標企業(yè)產業(yè)發(fā)展路線圖 確定現有產品擴建方向 項目競爭力綜合評價指標體系 借助 GE 矩陣 確定投資重點和項目建設時序 形成企業(yè)規(guī)劃目 標 園區(qū)競爭力評價指標體系 確定企業(yè)產業(yè)布局 1 對標分析 4 個步驟 確定對標分析的內容 選擇對標企業(yè) 競爭對手 行業(yè)一流企業(yè) 跨行業(yè)的技術標桿 客戶需求 收集數據 對標分析結果比較 2 企業(yè)競爭力分析 九力分析模型表 2 2 外部屬性競爭力 5 種 內部屬性競爭力 4 種 產品競爭力分析 市場地位 銷售情況 競爭對手水平 行業(yè)狀況 營銷方法 企業(yè)規(guī)模 經濟實力 競爭 者數量 產品的生命周期 技術因素 產品價格 和質量 對比分析 與市場上同類產品 同本企業(yè)的其他產品 分析方法 波士頓矩陣和 GE 模型 3 價值鏈分析 四個步驟 創(chuàng)造價值的作業(yè)單元 計算各單元生產成本和效益 價值變動的各項作業(yè) 分析原因 分析各節(jié)點或各節(jié)點企業(yè)之間的關系 重新組合或改進價值鏈 分析的關鍵 成本和利益在各經營環(huán)節(jié)中公平分配 第四節(jié) 園區(qū)規(guī)劃 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 10 頁 全局性 長期性和基本性問題 一 園區(qū)規(guī)劃的任務和編制原則 一 園區(qū)規(guī)劃的任務 依據 政策 確定 方向和措施 對 總體安排 確保 發(fā)展 二 園區(qū)規(guī)劃的編制原則 綠色發(fā)展 集約發(fā)展 成鏈發(fā)展 彈性發(fā)展 因地制宜 二 園區(qū)規(guī)劃的重點和內容 一 園區(qū)規(guī)劃重點 9 點 二 園區(qū)規(guī)劃內容 13 項 1 總則 3 個 規(guī)劃范圍 規(guī)劃期限 規(guī)劃編制依據 2 園區(qū)發(fā)展定位及發(fā)展目標 發(fā)展定位 發(fā)展目標 3 產業(yè)發(fā)展規(guī)劃 4 總體布局規(guī)劃 3 個 1 規(guī)劃布局準則 三類用地布局準則 高新園區(qū) 污染程度 住宅區(qū) 單獨設置 綠化防護帶 2 功能分區(qū)規(guī)劃 3 土地利用規(guī)劃 5 交通運輸規(guī)劃 6 綠地系統(tǒng)規(guī)劃 7 園區(qū)的生活服務配套設施 8 市政配套設施規(guī)劃 9 環(huán)境保護 10 綜合防災規(guī)劃 11 重點支撐項目及其投資與效益分析 12 規(guī)劃保障措施 13 規(guī)劃主要圖紙 第五節(jié) 項目規(guī)劃編制大綱 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 11 頁 產業(yè)規(guī)劃編制大綱 9 項 企業(yè)規(guī)劃編制大綱 10 項 工業(yè)園區(qū)規(guī)劃編制大綱 14 項 2 產業(yè)發(fā)展基礎 2 企業(yè)發(fā)展環(huán)境分析 2 規(guī)劃分析 3 發(fā)展環(huán)境 4 產業(yè)發(fā)展規(guī)劃 3 發(fā)展形勢 5 產業(yè)發(fā)展規(guī)劃 5 空間布局規(guī)劃 5 產業(yè)轉型升級發(fā)展規(guī)劃 6 重點規(guī)劃項目 6 支撐體系規(guī)劃 6 總體布局規(guī)劃 7 支撐體系規(guī)劃 7 環(huán)境保護及節(jié)能減排規(guī)劃 7 搬遷安置及生活基地規(guī)劃 8 規(guī)劃效果分析 8 安全生產規(guī)劃 8 交通運輸系統(tǒng)規(guī)劃 9 規(guī)劃效果分析 9 公用設施規(guī)劃 10 節(jié)能規(guī)劃 11 環(huán)境保護規(guī)劃 12 安全防災規(guī)劃 13 規(guī)劃效果分析 小結 重點章節(jié)之一 三個規(guī)劃的編制內容 產業(yè)規(guī)劃 企業(yè)規(guī)劃的編制方法 第三章 項目建議書 大綱考點 一 項目建議書和初步可行性研究的目的和作用 二 項目建議書與初步可行性研究的關系和區(qū)別 三 初步可行性研究與可行性研究的關系和區(qū)別 四 項目建議書與初步可行性研究的內容和深度要求 五 投資機會研究的目的 內容和研究重點 第一節(jié) 概述 一 初步可行性研究階段的概念 初步的分析評價 是否可行做出初步判斷 二 項目建議書的目的和作用 是否有生命力 是否值得進行可行性研究 三 初步可行性研究 報告 目的和作用 目的是論證項目建設的必要性和可能性 政府投資項目 允許初步可行性研究報告代替項目建議書 三 項目建議書與初步可行性研究的關系和區(qū)別 關系 初步可行性研究的成果 區(qū)別 對研究成果具體闡述的詳略 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 12 頁 四 初步可行性研究與可行性研究的關系和區(qū)別 關系 構成與內容上大體相似 延伸和深化 區(qū)別 目的與作用不同 研究論證的重點不同 研究方法和深度要求的不同 初步 可研 政府項目立項和企 業(yè)初步意向的重要 依據 宏觀角度 必要性和可能性 初 步論證 粗略的估算指標法 類比方法 允許誤差 20 左右 靜態(tài)為主 或與動態(tài)分析相結 合 可研 項目審批 核準 決策的依據 全面的技術經濟分析 必要性和 可行性 較系統(tǒng)的評價和測算 分類估算法 誤差不應大于 10 以動態(tài)為 主 第二節(jié) 政府投資項目項目建議書的內容 一 總論 6 項 項目名稱 主辦單位基本情況 項目概況 編制依據 簡要綜合結論 主要問題和建議 二 項目建設的必要性 4 項 項目背景 宏觀戰(zhàn)略需求分析 社會需求和市場需求分析 項目建設的作用及意義 三 項目建設內容 2 項 建設目標與功能定位 建設內容與規(guī)模 四 場 廠 址選擇 5 項 原則 選擇 方案比較 征地拆遷和移民安置 地質災害危險性評估 五 技術與配套方案 4 項 主要建設標準 主要技術與設備選擇 配套建設方案 主要物料平衡 六 資源利用與節(jié)約 3 項 種類與數量 資源綜合利用方案 節(jié)約措施 七 環(huán)境和生態(tài)影響 3 項 現狀 主要污染物 影響分析和防治措施 八 項目組織與管理 3 項 建設期及進度安排 建設期管理組織方案 項目運營管理設想 九 投資估算與資金籌措 4 項 編制依據與說明 初步投資估算 資金籌措 資金使用計劃 十 財務與經濟影響分析 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 13 頁 1 財務與費用效果分析 政府直接投資 財務生存能力和費用效果分析 注入資本金項目 經營性 盈利能力 償債能力和可持續(xù)能力 盈利不足或虧損的 提出財務可持續(xù)性的措施和建議 十一 社會影響分析與風險 社會影響分析 社會風險 十二 結論與建議 附表 附圖 附件 第三節(jié) 項目建議書的重點內容和深度要求 一 重點內容 從宏觀上分析論證項目建設的必要性和可能性 二 深度要求 滿足立項要求 介于投資機會研究 產業(yè)規(guī)劃研究和可行性研究之間 采用相對粗略的估算指標法 有條件的也可采用分類估算法估算 第四節(jié) 初步可行性研究的重點內容和深度要求 一 重點內容 必要性和可能性 二 深度要求 介于投資機會研究和可行性研究之間 不是所有項目都必須進行初步可行性研究 三 一般工業(yè)項目初步可行性研究的主要內容 1 項目建設的必要性和依據 2 市場分析與預測 3 產品方案 擬建規(guī)模和場 廠 址環(huán)境 4 生產技術和主要設備 5 主要原材料的來源和其他建設條件 6 項目建設與運營的實施方案 7 投資初步估算 資金籌措與投資使用計劃初步方案 8 財務效益和經濟效益的初步分析 9 環(huán)境影響和社會影響的初步評價 10 投資風險的初步分析 第五節(jié) 投資機會研究 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 14 頁 一 目的 發(fā)現有價值的投資機會 二 分類 一般投資機會研究 地區(qū) 部門 資源開發(fā) 具體項目投資機會研究 更為深入 具體 三 投資機會研究的內容和重點 內容 市場調查 供需分析 投資政策 稅收政策研究等 重點 分析投資環(huán)境 成果 機會研究報告 初步可行性研究的依據 小結 內容精簡 抓重點和區(qū)別 第四章 項目可行性研究報告 大綱考點 一 可行性研究的作用 二 可行性研究的重點內容 三 可行性研究及其報告的深度要求 四 可行性研究報告的編制內容 五 不同行業(yè) 類別項目可行性研究的特點 六 資本運作項目和非經營性項目財務分析的特點 第一節(jié) 概述 一 可行性研究的作用 1 投資決策的依據 政府投資主管部門審批決策的依據 是企業(yè)內部投資決策的依據 作為編制項目申請書的依據 2 籌措資金和申請貸款的依據 3 編制初步設計文件的依據 二 可行性研究的依據和要求 1 預見性 2 客觀公正性 3 可靠性 4 科學性 三 可行性研究的重點內容 10 個部分 1 項目建設的必要性 1 項目功能定位 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 15 頁 2 國家發(fā)展戰(zhàn)略 規(guī)劃 政策 2 市場與競爭力分析 供需狀況和銷售價格 目標市場 市場份額 營銷策略 市場風險 3 建設方案 10 塊內容 主要包括產品方案與建設規(guī)模 工藝技術和主要設備方案 場 廠 址 主要原 材料 輔助材料 燃料供應 總圖運輸和土建方案 公用工程 節(jié)能 節(jié)水措施 環(huán)境保護治理措 施方案 安全 職業(yè)衛(wèi)生措施和消防設施方案 項目的組織機構與人力 資源配置等 對政府投資項目 還應包括招標方案和代建制方案等 提出技術 裝備 環(huán)境 安全等相關風險 4 投資估算與融資方案 投資構成 融資方式 資金結構 融資成本 融資風險 5 財務分析 也稱財務評價 與經濟分析 也稱國民經濟評價 不同項目 不同的分析要求 6 經濟影響分析 涉及國家經濟安全的項目 從五個角度分析 1 產業(yè)技術安全 2 資源供應安全 3 資本控制安全 4 產業(yè)成長安全 5 市場環(huán)境安全 7 資源利用分析 一般項目也應進行節(jié)能 節(jié)水 節(jié)地 節(jié)材分析 所有項目都要提出降低資源消耗的措施 8 土地利用及移民搬遷安置方案分析 涉及社會穩(wěn)定風險分析與評估 9 社會評價或社會影響分析 10 風險分析 注意 建設項目環(huán)境影響評價 安全預評價和節(jié)能評估 四 可行性研究及其報告的深度要求 1 以滿足決策者定方案 定項目的需要 2 以經濟效益或投資效果為中心 對項目可能的風險作出必要的提示 3 能滿足預訂貨的要求 滿足合同談判的要求 4 應有兩個以上方案的比選 5 應能滿足項目初步設計的要求 6 分項詳細估算法 投資估算準確度 7 融資方案 應能滿足項目資金籌措及使用計劃的要求 滿足信貸決策的需要 8 應反映重大分歧及未被采納的理由 9 應符合有關法律 法規(guī)和政策 符合投資方或出資人有關規(guī)定和要求 應附有關合同 協(xié)議和行政許可文件 第二節(jié) 可行性研究報告的編制內容 一 總論 一 概述 1 項目情況 2 主辦單位基本情況 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 16 頁 3 項目提出的背景 投資的目的 意義和必要性 4 編制的依據 指導思想和原則 5 研究范圍 二 研究結論 1 簡要的綜合結論 列出項目的主要技術經濟指標 2 存在的主要問題和建議 二 市場預測分析 一 目的與要求 目的 為確定項目的目標市場 建設規(guī)模和產品方案提供依據 市場預測分析包括國外市場 國內市場 區(qū)域市場和目標市場等多個層次 規(guī)模較小 且市場較為確定的項目 分析區(qū)域市場或目標市場 研究其競爭優(yōu)勢和競爭力 規(guī)模較大 競爭激烈 新興 不確定性 市場專題研究報告 二 主要產出物與投入物市場分析編制內容 1 產品 服務 市場分析 國外市場預測分析 國內市場預測分析 市場供應現狀及預測 市場供應現狀及預測 市場需求現狀及預測 市場需求現狀及預測 市場供需平衡分析 市場供需平衡分析 產品需求周期性分析 2 主要投入物市場預測 供應現狀 供需平衡預測 三 產品競爭力分析 1 目標市場分析 目標市場選擇與結構分析 主要用戶分析 2 產品競爭力優(yōu)劣勢分析 1 主要競爭者分析 2 產品質量與結構分析 3 產品成本和盈利空間分析 4 組織管理和營銷等方面分析 5 產品競爭力綜合分析 四 營銷策略 必需的設施和費用 計入投資估算 一般投資項目可以不進行營銷策略分析 五 主要投入物與產出物價格預測 1 產品價格現狀及預測 產出物價格按出廠價格確定 2 主要原輔材料 燃料 動力價格現狀及預測 采用到廠入庫價格 六 市場風險分析 識別風險因素 估計風險程度 提出風險對策 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 17 頁 三 建設方案 10 塊 市場分析 建設方案 投資估算 融資 分析評價 一 概述 1 建設方案研究的任務 對兩種以上可能的建設方案進行優(yōu)化選擇 2 內容及要求 3 作用 重要組成部分 承前啟后 二 建設規(guī)模與產品方案 1 產品方案與產品組合 使其與技術 設備 原材料及燃料供應等方案協(xié)調一致 2 建設規(guī)模 3 建設規(guī)模和產品方案編制內容 三 生產工藝技術與裝備方案研究 1 工程和配套方案確定的基礎 2 與項目的建設規(guī)模和產品方案選擇形成互為條件 3 是投資估算和經濟分析的重要基礎 4 是影響項目環(huán)境 安全等以及經濟合理性的重要因素 編寫內容與要求 8 項 1 工藝技術方案的選擇 對國內外不同工藝技術從來源 產品質量 主要技術參數 原料路線合理性 消耗 投資及成 本等方面進行對比 評價其技術的先進性 可靠性 適用性 安全性 商業(yè)化程度及經濟合理性 2 工藝流程和消耗定額 3 主要設備選擇 4 自動控制 5 裝置界區(qū)內公用工程設施 6 工藝裝置 三廢 排放與預處理 7 裝置占地與建 構 筑物面積及定員 8 工藝技術及設備風險分析 四 建設條件與場 廠 址選擇 1 地質災害危險性評估 1 有可能導致地質災害 主要包括崩塌 滑坡 泥石流 地面塌陷 地裂縫 地面沉降等 發(fā)生的工程項目建設和在地質災害易發(fā)區(qū)內進行工程建設 2 地質災害治理工程 三同時 3 評估內容 工程建設可能誘發(fā) 加劇地質災害的可能性 工程建設本身可能遭受地質災 害危害的危險性 擬采取的防治措施 2 編制內容 1 建廠條件 自然條件 社會經濟條件 外部交通運輸狀況 公用工程條件 用地條件 環(huán)境保護條件 2 場 廠 址選擇 從地區(qū)條件 建設條件 投資和運行費用 環(huán)境保護等諸多方面進行定性和定量比較 必要時 進行技術經濟綜合比較并作動態(tài)分析 五 原材料與燃料及動力供應 1 主要原材料 輔助材料 燃料的種類 規(guī)格 年需用量 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 18 頁 2 礦產資源的品位 成分 儲量等初步情況 3 水 電 汽和其他動力供應 4 供應方案選擇 六 總圖運輸 1 總圖運輸 平面布置 土地利用技術經濟指標 豎向布置 總圖主要工程量 全廠運輸 規(guī)模較大 或建廠地區(qū)的協(xié)作條件較差的地區(qū) 對自建和依托社會運輸力量作技 術經濟比較 2 儲運 儲運介質及儲運量 儲運方案 儲運系統(tǒng)工程量 儲運系統(tǒng)消耗定額 3 廠區(qū)內外管網 管道主要參數 管線的敷設方式 七 工程方案及配套工程方案 工程和配套方案與項目的技術方案和設備方案以及建設規(guī)模和產品方案選擇形成互為條件 也 是投資估算和經濟分析的重要基礎 是影響項目環(huán)境 安全等以及經濟合理性的重要因素 1 工程方案 1 方案比選 建筑經濟 適用 美觀 結構技術先進 經濟合理 安全適用 施工方便 2 編制內容 工程地質概況 建筑設計 結構設計 抗震設防要求 全廠建筑物 構筑物 的情況 3 防震抗震編制內容 編制依據 地質地震災害的概況 抗震設計原則及措施 2 系統(tǒng)配套工程 1 給水排水工程 水資源論證 需申請取水許可證的 水權轉讓可行性研究報告 主要節(jié)水指標計算 重復利用率 單位產品耗水量計算 新水利用系數計算 2 供電工程 現狀和發(fā)展規(guī)劃 用電負荷 供電方案的選擇與比較 節(jié)電的方法措施 供電系統(tǒng)工程量 3 電信工程 與工程類別 規(guī)模 自動化程度 工藝技術要求等有關 4 供熱工程 選擇熱源的順序 熱電結合 5 維修設施 設備和材料 電修 儀修 建筑 6 其他輔助與公用設施 3 服務性工程編制內容 4 生活福利工程編制內容 5 廠外配套工程 1 內容 運輸配套項目 公用工程配套項目 環(huán)保配套項目 其他配套項目 2 方案設計要求 1 保證生產 因地制宜 合理配置 2 與城市 地區(qū)的規(guī)劃相協(xié)調 3 使用管理方便 力求減少工程量 節(jié)省投資 4 要符合環(huán)保要求 防止產生新的污染點 八 環(huán)境保護 建設項目在可行性研究時與環(huán)境影響評價互為條件 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 19 頁 1 研究要求 1 貫徹法規(guī) 條例 規(guī)定 標準 2 做到保護環(huán)境與生產建設 三同步 3 科學規(guī)劃 預防為主 源頭防治污染和生態(tài)破壞 4 清潔生產 強化污染物減排和治理 5 防范環(huán)境風險 6 引進項目遵守我國的環(huán)保法律 法規(guī)和政策 2 環(huán)境保護篇 章 的編制內容 八個部分 項目所在地區(qū)1 項目所在地區(qū)環(huán)境質量現狀 企業(yè) 工業(yè)園區(qū) 2 執(zhí)行的有關環(huán)境保護法律 法規(guī)和標準 3 主要污染源及主要污染物 廢水 廢氣 固體廢物及廢液 噪聲 其他 4 環(huán)境保護治理措施及方案 廢水 廢氣 固體廢物及廢液 噪聲 治理及環(huán)境風險防范措施 其他措施 5 環(huán)境管理及監(jiān)測 6 環(huán)境保護投資 7 環(huán)境影響分析 環(huán)評 8 存在問題及建議 九 安全 職業(yè)衛(wèi)生與消防 1 安全與職業(yè)衛(wèi)生方案的研究內容 危害因素分析 環(huán)境 生產過程 對策和措施 1 安全生產保障措施 2 職業(yè)衛(wèi)生對策與措施 2 消防方案的研究內容 消防設施分布現狀 火災危險性分析 消防設施和措施 十 節(jié)能 節(jié)水 1 節(jié)能 同節(jié)能評價形成互為條件關系 編制內容 節(jié)能分析與措施 能耗分析 2 節(jié)水 原則和要求 編制內容 水耗指標 十一 項目組織與管理 是投資估算和成本估算的條件之一 項目確定的實施計劃是確定項目資金使用計劃和建設期的依據 1 組織機構與人力資源配置的編制內容 1 企業(yè)管理體制及組織機構設置 2 生產班制與人力資源配置 3 人員培訓與安置 2 項目招標 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 20 頁 1 必須招標的項目 2 可不進行招標的情況 3 招標范圍 方式 組織形式報審批 核準 3 項目代建制 項目類型 要求對采用直接投資方式的非經營性政府投資項目加快實行代建制 代建單位的選擇 競標或評定短名單 經批準 直接委托 何時確定 4 項目實施進度與計劃 代建制編制內容 四 投資估算與資金籌措 一 投資估算 重要依據 基礎 1 作用 投資決策的依據 制定項目融資方案的依據 進行項目經濟評價的基礎 編制初步設計概算的 依據 2 要求 1 估算范圍應與項目建設方案一致 2 估算工程內容和費用構成齊全 計算合理 3 方法科學 基礎資料完整 依據充分 4 指標進行必要的換算或者調整 5 準確度應 能滿足項目決策的要求 6 估算內容的劃分應符合行業(yè)規(guī)范 3 編制內容 1 建設投資估算 改 擴建和技術改造項目 2 建設期利息估算 3 流動資金估算 4 利用原有固定資產價值 5 總投資估算 規(guī)?？偼顿Y或報批項目總投資 6 投資估算分析 7 可抵扣的固定資產增值稅額 二 資金籌措 進行融資結構 融資成本和融資風險分析 作為融資后財務分析的基礎 1 融資方案研究的任務 兩項 2 要求 權益資金和債務資金籌措 3 編制內容 公司融資和項目融資 1 資金來源 權益資金 含義 不同融資方式下的來源 公司融資下來源 4 種 項目融資下來源 3 種 債務資金 直接融資 2 種 間接融資 各類貸款 準股本資金 融資租賃 2 中外合資經營項目資金籌措 3 資金使用計劃 4 融資成本分析 三類 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 21 頁 5 融資風險分析 6 融資渠道分析 五 財務分析 1 作用 1 項目可行性研究的重要內容 2 決策的重要依據 3 項目或方案比選中起著重要作用 4 配合投資各方談判 促進平等合作 5 財務生存能力分析 財務可持續(xù)性 2 要求 3 編制內容 1 產品成本和費用估算 成本費用構成 2 銷售收入和稅金估算 3 財務分析 依據及說明 報表 財務分析指標 不確定性分析 4 不同項目的財務分析特點 改 擴建和技術改造項目 有無對比 分析法 其他特殊項目 以費用效果分析為主 必要時可按有無對比分析 改 擴建和技術改造項目 有無對比 分析法 若 無項目 數據 現狀 數據 新增 增量 分析的關鍵 準確分析 無項目 狀態(tài)和界定項目范圍 主要財務分析指標是增量財務內部收益率和增量財務凈現值 六 經濟分析 1 作用 1 正確反映項目對社會福利的凈貢獻 難以全面正確地反映項目的經濟合理性 國家給予項目補貼 企業(yè)向國家繳稅 某些貨物市場價格可能的扭曲 項目的外部效果 2 為政府合理配置資源提供依據 3 政府審批或核準項目的重要依據 4 為市場化運作的基礎設施等項目提供財務方案的制定依據 5 比選和優(yōu)化項目 方案 的重要作用 6 有助于實現企業(yè)利益 地區(qū)利益與全社會利益有機地結合和平衡 2 要求 3 費用效果分析 作為比選方法 可以應用于財務分析 也可以應用于經濟分析 作為評價方法 取代經濟費用效益分析 作為投資決策的依據 4 編制內容 1 主要報表 2 主要經濟分析指標 3 敏感性分析 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 22 頁 4 部分行業(yè)項目特點 5 費用效果分析指標 七 風險分析 1 意義與作用 貫穿于項目分析的各個環(huán)節(jié)和全過程 2 投資項目的主要風險 市場風險 技術與工程風險 組織管理風險 政策風險 環(huán)境與社會風險 其他風險 3 編制內容 6 項 風險因素識別 風險程度估計 風險對策制定 風險分析結果的反饋 編制風險與對策匯總表 結論與提示 八 研究結論 第三節(jié) 不同行業(yè) 類別項目可行性研究報告?zhèn)戎攸c 一 政府投資項目 還應包括 1 政府投資的必要性 2 項目實施代建制方案 3 政府投資的投資方式 4 對沒有營業(yè)收入或收入不足以彌補運營成本的公益性項目 分析 研究政府提供補貼的方式 和數額 5 PPP 項目 推算政府介入的條件和給予的優(yōu)惠 二 不同行業(yè)項目 1 水利水電項目 經濟分析為主 財務分析為輔 財務分析的目的是測算提出需要國家補助的 資金數額和需要采取的經濟優(yōu)惠政策 庫區(qū)淹沒和移民安置 2 交通運輸項目 社會評價 搬遷和移民安置 3 農業(yè)開發(fā)項目 分項目層和經營層 4 文教衛(wèi)生項目 以經濟分析為主 常用方法有最小成本分析 經濟費用效果分析 5 資源開發(fā)項目 資源開發(fā)利用的條件 6 城市基礎設施 公共建設項目和房地產項目 公共建設項目 強調投資效果分析 及財務的可持續(xù)性分析 比較適合 PPP 模式 三 資本運作項目 類型 含義 財務分析特點 兼并收購 類項目 并購企業(yè)的評估和并購后 的協(xié)同效應分析 并購總投資 資金籌措 并購后目標企業(yè)財務分析 經濟分析 不確定性分析 方案比選 BOT 類項 目 特許權協(xié)議 未來現金流 作為抵押 三方組織 合理確定和選擇反映項目風險的貼現率 PPP 類項 目 特許經營和政府參與 確定政府介入的程度和方式 風險投資 高科技企業(yè) 轉讓收回投 風險分析和不確定性分析 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 23 頁 項目 資 1 并購項目研究重點 1 并購企業(yè)情況 2 并購企業(yè)價值評估 基礎價值 內在價值和戰(zhàn)略價值 3 并購成本 4 并購的效益 企業(yè)自身的效益 資本經營效益 市場增加值和經濟增加值 P167 企業(yè)整體協(xié)同效益 財務協(xié)同效應和經營協(xié)同效應 2 BOT 項目研究重點 政治法律因素 競爭因素 業(yè)內競爭 新的競爭者加入 替代品的競爭 消費者需求 盈利預測 盈利穩(wěn)定性的估計 經營比率 經營現金流量變化百分比 銷售額變化百分比 項目回報率 除 IRR 外 還采用 PI 凈現值 投資 3 風險投資項目 1 特點 一種早期投資 價值主要體現為權益的增值 高風險 高回報 期限較短 投資回報主要來源于企業(yè)生產經營利潤或股權的轉讓 多投向于高技術產業(yè)和高速成長的項目 2 研究重點 注重企業(yè)的潛在價值 注重項目的成長性 注重管理團隊的能力 具有獨特的評價指標 四 非經營性項目 1 概念 不收取費用或只收取少量費用 2 財務分析目的 采取措施使其能維持運營 發(fā)揮功能 有的是尋求融資方案 很多是進行方案比選 3 財務分析要求 1 不同項目情況不同 對沒有營業(yè)收入的項目 不需進行盈利能力分析 對有營業(yè)收入的項目 根據收入抵補支出的不同程度區(qū)別對待 抵補順序 支付運營維護成 本 繳納流轉稅 償還借款利息 計提折舊和償還借款本金 第一種 財務生存能力分析 長期政府補貼可行性 第二種 償債能力分析和生存能力分析 有限補貼的可行性 第三種 與一般項目基本相同 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 24 頁 2 對收費項目應合理確定提供服務的收費價格 與消費者承受能力和支付意愿以及政府發(fā)布的指導價格進行對比 倒推服務收費價格 3 效益難以貨幣化的非經營性項目 采用效果費用比或費用效果比進行方案比選 比選要求 增量指標 比選指標 單位功能建設投資 單位功能運營費用 缺陷 分別計算沒有全面比較 沒考慮整個計算期 未考慮資金時間價值 小結 重點章節(jié)之一 內容比較細致 建議抓大放小 第五章 項目申請書 大綱考點 一 項目申請書的作用和分類 二 項目申請書的編制要求 三 項目申請書與可行性研究報告的關系和區(qū)別 四 項目申請書的編制內容 第一節(jié) 概述 一 項目申請書的定義和作用 回答項目建設的外部性 公共性事項 包括 6 個方面 為核準機關進行核準提供依據 二 項目申請書的編制分類 企業(yè)投資項目申請書 外商投資項目申請書 境外投資項目申請書 1 企業(yè)投資項目申請書 項目單位情況 擬建項目情況 資源利用和生態(tài)環(huán)境影響分析 經濟和社會影響分析 附三項行政許可文件 2 外商投資項目申請書 項目及投資方情況 資源利用和生態(tài)環(huán)境影響分析 經濟和社會影響分析 并購項目還應包括 并購方情況 并購安排 融資方案和被并購方情況 被并購后經營方式 范圍和股權結構 所得收入的使用安排等 附四項行政許可文件 3 境外投資項目申請書 項目基本情況 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 25 頁 投資主體情況 項目背景 必要性 投資環(huán)境分析 項目實施內容 項目投融資方案分析 項目風險分析 三 項目申請書的編制依據 四 項目申請書的編制要求 項目單位自主組織編寫 重點從規(guī)劃布局 資源利用 征地移民 生態(tài)環(huán)境 經濟和社會影響等 5 個方面進行論述 不 必詳細分析和論證項目市場前景 經濟效益 資金來源 產品技術方案等由企業(yè)自主決策的內容 內容和深度滿足項目評估和進行核準的要求 五 項目申請書與可行性研究報告的關系和區(qū)別 關系 兩者深度要求基本相同 區(qū)別 不同之處 可研報告 項目申請書 適用范圍和 作用 項目評價的客觀要求 適用于 所有投資項目 政府行政許可的要求 僅適用于核準類項目 滿足政府公共管理要求 目的 論證項目可行性 作決策 論證項目外部性 公共性問題 獲得核準 內容 內部問題 涉及公共利益的有關問題 主要從五個方面論證 純內部 問題不作為主要內容 第二節(jié) 項目申請書的編制內容 十一項內容 一 申報單位及項目概況 1 項目申報單位概況 2 主要投資者情況 3 項目概況 項目基本情況 項目背景和意義 項目目標 建設規(guī)模和產品方案 工藝技術 工程方案 項目組織 投資估算與資金籌措 二 發(fā)展規(guī)劃 產業(yè)政策和行業(yè)準入分析 1 發(fā)展規(guī)劃分析 三級三類 2 產業(yè)政策分析 產業(yè)結構調整政策 產業(yè)技術政策 產業(yè)空間布局和產業(yè)發(fā)展方向 3 行業(yè)準入分析 與行業(yè)準入條件的滿足性 4 自主創(chuàng)新和先進技術應用分析 三 資源開發(fā)及綜合利用分析 1 資源條件分析 現狀 利用 供應 2 資源開發(fā)方案 3 資源利用方案 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 26 頁 4 資源節(jié)約措施 5 循環(huán)經濟與可持續(xù)發(fā)展 低開采 高利用 少排放 四 節(jié)能方案分析 1 用能標準和節(jié)能規(guī)范 2 項目所在地能源供需現狀及預測 3 項目能源消耗情況 4 節(jié)能措施和節(jié)能效果分析 五 建設用地 征地拆遷及移民安置分折 1 項目選址 2 項目占地 3 土地利用合理性分析 與土地利用規(guī)劃的相符性 用地方案合理性 用地合理性綜合評價 4 征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案 六 環(huán)境和生態(tài)影響分析 1 環(huán)境和生態(tài)現狀 2 項目生態(tài)環(huán)境影響分析 主要污染物排放和影響 主要環(huán)境保護措施 環(huán)保治理效果 3 環(huán)境保護主管部門意見 4 地質災害影響分析 5 特殊環(huán)境影響 七 安全衛(wèi)生與消防分析 1 安全衛(wèi)生 危害因素分析 措施 標準規(guī)范 2 消防 火災危險性 重點消防對象 消防設施設置方案 八 經濟影響力分析 1 經濟影響力分析 財務效果分析 經濟費用效益或費用效果分析 費用效果分析 經濟費用效益流量表及指標分 析 外匯平衡分析 2 行業(yè)影響分析 3 區(qū)域經濟影響分析 4 宏觀經濟影響分析 規(guī)模巨大 重大影響的項目 5 經濟安全性分析 外商并購項目 1 產業(yè)技術安全性 2 資源供應安全性 3 產業(yè)可持續(xù)發(fā)展 4 市場環(huán)境與競爭力 5 資本控制力 6 財務可持續(xù)性 九 社會影響分析 1 社會現狀分析 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 27 頁 2 社會影響評價分析 社會影響因素 對當地居民生活 不同利益群體 社會文化和社會服務 受益與受損群體的影響 境外投資項目對進出口的影響 3 社會適應性分析 主要利益相關者 當地各級政府 企業(yè) 社會團體和居民態(tài)度 當地文化 的適應程度 文化兼容性 境外人文環(huán)境的適應性 4 社會風險及對策 十 項目風險及防范措施分析 資源風險 市場風險 技術與裝備風險 投資與融資風險 其他風險 境外投資項目風險 并購項目風險 十一 結論與建議 第三節(jié) 項目申請書編制提綱 結合前面復習 小結 掌握編寫內容 側重與可研報告的區(qū)別 第六章 資金申請報告 大綱考點 一 資金申請報告的作用和分類 二 資金申請報告的編制要求 三 資金申請報告的編制內容 第一節(jié) 概述 一 資金申請報告的定義 為獲得政府資金支持 財政專項資金支持 國際金融組織或者外國政府貸款而編制 政府資金支持 無償補助 獎勵 轉貸和貸款貼息等 二 資金申請報告的作用 從資金使用合理性角度 項目財務的可行性 項目對經濟 社會 資源 環(huán)境等方面的影響和貢獻 三 資金申請報告的分類 財政補貼性資金支持項目資金申請報告 高科技產業(yè)化項目資金申請報告 國際金融組織貸款項目資金申請報告 1 財政補貼性資金支持項目資金申請報告 支持方式 投資補助和貼息 報告內容 項目單位基本情況和財務狀況 項目的基本情況 申請資金的主要原因和政策依據 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 28 頁 項目招標內容 要求提供的其他內容 附送文件 一系列手續(xù)文件 2 高科技產業(yè)化項目資金申請報告 支持方式 投資補助和貼息 報告內容 項目單位基本情況和財務狀況 項目的基本情況 申請資金的主要理由和政策依據 項目招標內容 要求提供的其他內容 附送文件 技術來源及技術先進性的證明文件 3 國際金融組織貸款項目資金申請報告 支持方式 國外貸款及贈款 聯(lián)合融資 報告內容 項目概況 國外貸款來源及條件 項目對外工作進展情況 貸款使用范圍 設備和材料采購清單及采購方式 經濟分析和財務評價結論 貸款償還及擔保責任 還款資金來源及還款計劃 附送文件 項目批準文件 項目評估文件 地方政府配套資金 償還責任 貸款擔保的相關意見 限制性采購的項目 比選結果報告 四 資金申請報告的編制要求 根據資金的來源和性質 充分響應資金使用要求 反映投資主管部門對投資行為的引導和約束 根據資金使用時限 反映項目投資主體情況 項目情況和資金使用情況 第二節(jié) 資金申請報告的編制內容 主要有九個部分 一 概述 1 項目申報單位情況 2 項目基本情況 3 項目建設前期準備和進展情況 二 項目政策符合性分析 1 項目的產業(yè)政策和行業(yè)準入符合性分析 2 項目的土地利用情況和規(guī)劃符合性分析 3 項目的清潔生產和環(huán)保符合性分析 4 項目的安全 衛(wèi)生 消防符合性分析 5 項目的資金符合性分析 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 29 頁 三 項目融資分析 1 項目總投資及構成 2 項目融資構成 融資成本和融資方案合理性分析 3 擬申請資金數額和理由 4 項目資金使用計劃分析 四 項目技術來源以及設備和材料采購分析 1 項目技術來源分析 2 項目設備和材料采購清單及采購方式分析 五 項目財務分折和經濟分析 1 項目財務分析 2 項目經濟分析 六 項目清債能力分析 1 項目清償能力分析 2 項目還款計劃 3 項目投資者 非政府投資者 財務狀況分析 七 項目社會影響分析 1 社會影響效果分析 2 社會適應性分析 3 社會風險及對策分析 八 項目風險及防范措施分析 1 資源風險和防范措施 2 市場風險和防范措施 3 技術裝備風險和防范措施 4 投資與融資的風險和防范措施 5 其他風險和防范措施 九 結論與建議 第三節(jié) 資金申請報告編制提綱 一 財政補貼性資金支持項目資金申請報告編制提綱 在前述內容基礎上 根據項目特點進行調整 二 高科技產業(yè)化項目資金申請報告編制提綱 1 總論 2 項目技術成果的先進性分析 3 項目實施方案分析 4 項目預期效益分析 5 項目支撐條件分析 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 30 頁 三 國際金融組織貸款項目資金申請報告編制提綱 1 項目概況 2 國外貸款來源及條件 3 項目前期準備工作進展情況 4 貸款使用方案及類別安排 5 土建 設備及材料采購安排 6 經濟分析及財務評價結論 7 貸款償還及風險防范 小結 針對項目申請資金的不同類別 報告內容有所不同 第七章 政府和社會資本合作 PPP 項目實施方案 大綱考點 一 PPP 項目的含義和適用范圍 二 編制實施方案的作用及其與項目前期工作的關系 三 編制實施方案的基本要求 四 編制實施方案的內容 五 編制實施方案的組織與管理 第一節(jié) 概述 一 PPP 的含義和適用范圍 1 基本含義 合作方式 特許經營 購買服務 股權合作 社會資本 設計 建設 運營 維護基礎設施的大部分工作 通過 使用者付費 及必要的 政府付費 獲得合理投資回報 政府部門 負責基礎設施及公共服務價格和質量監(jiān)管 以保證公共利益最大化 風險分擔 利益共享的基礎上的長期合作關系 發(fā)揮各自的優(yōu)勢及特長 一種項目投融資方式 2 PPP 模式的適用范圍 政府負有提供責任又適宜市場化運作的基礎設施和公共服務類項目 19 個一級行業(yè) 可用于 新建項目 也可在存量 在建項目中使用 二 實施方案的作用及與項目前期工作的關系 一 實施方案的作用 1 為 PPP 項目決策提供依據 政府方 社會資本方 2 為 PPP 項目的實施奠定基礎 二 實施方案與項目前期工作的關系 1 聯(lián)系 以前期工作成果為基礎 對前期工作成果中有關內容進一步落實和細化 2 區(qū)別 編制目的不同 論證內容不同 前期工作成果 服務于政府投資項目的立項 決策 必要性 可行性 總體建設方案 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 31 頁 工藝技術 投資 效益 實施方案 服務于項目是否采用 PPP 模式以及實施所涉及核心事項的論證 決策 全生命周期內合作的邊界條件 交易結構 合同體系等 三 實施方案的原則 科學性 專業(yè)性 有效性 四 實施方案的依據 法律及政策 規(guī)劃 技術經濟指標 五 實施方案編制的基本要求 一 尊重契約精神 建立長期合作關系 實施方案作為編制合同文件的基礎 二 宏觀與微觀相結合 統(tǒng)籌近期與遠期關系 三 堅持風險分擔 利益共享 四 維護公共利益 保障社會資本獲得合理回報 第二節(jié) 實施方案的編制內容 八個方面 一 項目概況 二 項目概況 項目進展情況 項目建設內容與規(guī)模 項目主要技術方案和技術指標 項目 總投資及建設工期 三 項目實施主體 項目實施機構 政府方出資代表 項目實施主體 二 風險識別與分配 一 風險因素識別 1 系統(tǒng)性風險 2 非系統(tǒng)性風險 1 不可抗力風險 1 施工風險 2 政策風險 2 設計風險 3 經濟風險 3 投資控制風險 4 管理風險 5 運營維護風險 6 移交風險 二 風險分配原則 1 對風險最有控制力的一方承擔相應風險 2 承擔風險的一方能夠將風險合理轉移 3 承擔的風險程度與所得回報相匹配 三 風險分配方案 1 影響風險分配的主要因素 項目特點 承擔風險的意愿 2 風險分配所要達到的效果 2017 年咨詢工程師考試網上輔導 項目決策分析與評價 第 32 頁 可以減少風險發(fā)生的概率 損失 管理成本 可以培養(yǎng)各方的理性和謹慎的行為 3 風險分配的結果 4 個方面 1 政府方需承擔的風險 政策風險 社會和法律風險 2 社會資本方需承擔的風險 設計 融資和施工 運營 維護等風險 3 雙方共同承擔的風險 不可抗力因素 4 風險控制應對的措施和建議 三 項目運作方式 操作模式及社會資本投資人類型 一 運作方式表 7 2 方式選擇的決定因素 收費定價機制 項目投資收益水平 風險分配基本框架 融資需求 改