上市公司對(duì)外投資管理制度

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精選資料對(duì)外投資管理制度第一章 總則第一條 目的為規(guī)范*公司對(duì)外投資項(xiàng)目審批程序，加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目的實(shí)施管理和評(píng)估，化解投資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)*投資權(quán)益，提高投資效益，實(shí)現(xiàn)投資回報(bào)最大化。根據(jù)公司法等有關(guān)法律法規(guī)的要求，制定本制度。第二條 對(duì)外投資定義本制度所指的對(duì)外投資是按照國(guó)家有關(guān)政策和法規(guī)，*、所屬企業(yè)法人用貨幣資金、有價(jià)證券，房屋、設(shè)備、存貨等實(shí)物資產(chǎn)和土地使用權(quán)，專(zhuān)有技術(shù)，專(zhuān)利技術(shù)，商標(biāo)使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)以及其他資本形式，對(duì)該法人之外的自然人、法人所進(jìn)行的投資。第三條 適用范圍本制度適用于*及其所屬全資、控股子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各單位”）。第四條 對(duì)外投資主體及其管理*作為對(duì)外投資主體，對(duì)公司的對(duì)外投資實(shí)行管理。對(duì)外投資主體根據(jù)公司法等有關(guān)法規(guī)以其出資額對(duì)受資的自然人、法人承擔(dān)有限責(zé)任。對(duì)外投資管理的范圍：包括資本投入、對(duì)外投資經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資管理、投資獲取收益在內(nèi)的對(duì)外投資活動(dòng)全過(guò)程。第五條 對(duì)外投資管理原則*對(duì)外投資實(shí)行集中決策，統(tǒng)一管理，授權(quán)經(jīng)營(yíng)，講求效益的原則。第六條 對(duì)外投資及其方式(一) 對(duì)外投資分為：1. *以及下屬各單位，對(duì)*系統(tǒng)內(nèi)以其法人股或資產(chǎn)所進(jìn)行的股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資;2. *以及下屬各單位，對(duì)第三方自然人、法人的股權(quán)、資產(chǎn)所進(jìn)行的股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資;3. 短期投資，指購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券、金融債券或國(guó)庫(kù)券以及特種國(guó)債等。(二) 對(duì)外投資方式分為：1. *及其下屬各單位所作的直接對(duì)外投資;2. *通過(guò)其下屬各單位所作的間接對(duì)外投資;3. *通過(guò)其他對(duì)外投資主體所作的間接對(duì)外投資;4. *接受其他對(duì)外投資主體委托代理的對(duì)外投資。第二章 對(duì)外投資管理的決策機(jī)構(gòu)和執(zhí)行部門(mén)為管理對(duì)外投資行為，在保證對(duì)外投資符合國(guó)家有關(guān)政策法律和法規(guī)，確保對(duì)外投資效益的前提下保障股東利益，促進(jìn)對(duì)外投資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。*對(duì)外投資管理實(shí)行*總經(jīng)理辦公會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的集中統(tǒng)一的管理體制，設(shè)立*證券管理部。第七條 管理責(zé)任(一) 總經(jīng)理辦公會(huì)*總經(jīng)理辦公會(huì)是投資管理的組織實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審核重大投資及審批董事會(huì)授權(quán)內(nèi)的投資。主要職責(zé)是：1. 根據(jù)*的總體戰(zhàn)略發(fā)展要求，提出公司資本性投資或資產(chǎn)重組建議，組織編制*對(duì)外投資規(guī)劃和年度投資計(jì)劃報(bào)集團(tuán)審批 ;2. 組織編制可行性分析報(bào)告與投資方案報(bào)集團(tuán)審批;3. 組織對(duì)投資項(xiàng)目的評(píng)審進(jìn)行審議。(二) 各單位1. 根據(jù)*總體發(fā)展戰(zhàn)略以及本單位自身發(fā)展需求，提出本產(chǎn)業(yè)資本性投資或是資產(chǎn)重組的建議;2. 根據(jù)*平臺(tái)總部要求，在投資實(shí)施過(guò)程中提供相關(guān)協(xié)助。(三) 平臺(tái)證券管理部證券管理部是平臺(tái)對(duì)外投資管理的職能辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)*系統(tǒng)的對(duì)外投資管理日常工作，其主要職責(zé)是：1. 負(fù)責(zé)研究分析國(guó)家對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)、資本運(yùn)作等相關(guān)政策和法律、法規(guī)，確保公司資本服務(wù)相關(guān)活動(dòng)在國(guó)家政策、法規(guī)范圍內(nèi)運(yùn)作;2. 負(fù)責(zé)制訂和不斷健全資產(chǎn)管理、產(chǎn)權(quán)管理、資本運(yùn)作等方面制度和流程，指導(dǎo)和監(jiān)督下屬單位嚴(yán)格執(zhí)行;3. 參與公司資產(chǎn)重組與對(duì)外投資管理工作，進(jìn)行前期調(diào)研與分析工作，參與編寫(xiě)資產(chǎn)重組與對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性報(bào)告;4. 負(fù)責(zé)組織相關(guān)職能部門(mén)對(duì)項(xiàng)目投資方案進(jìn)行評(píng)估，并報(bào)公司決策層審批;5. 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)重組與對(duì)外投資項(xiàng)目的組織實(shí)施;6. 審核各單位對(duì)外產(chǎn)業(yè)投資、股權(quán)投資項(xiàng)目的合同、協(xié)議等并報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審定;7. 參與擬訂公司對(duì)外資本投資總體規(guī)劃、年度對(duì)外資本投資計(jì)劃。草擬公司年度對(duì)外投資總結(jié)報(bào)告。(四) 平臺(tái)財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)管理部參與對(duì)外投資的資金與財(cái)務(wù)工作，負(fù)責(zé)資金籌措、辦理出資手續(xù)、對(duì)外投資資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)以及對(duì)外證券投資、股權(quán)投資收益的收繳等。(五) 平臺(tái)其他職能部門(mén)技術(shù)中心參與平臺(tái)總部投資計(jì)劃的編制和項(xiàng)目可行性研究分析，負(fù)責(zé)平臺(tái)下屬單位內(nèi)部固定投資的日常管理和實(shí)施。行政事務(wù)部負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目相關(guān)的法律工作，提供談判、項(xiàng)目可行性研究分析、合同等法律意見(jiàn)。審計(jì)部負(fù)責(zé)按照國(guó)家法律、法規(guī)及公司相關(guān)制度對(duì)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督工作。第八條 對(duì)外投資項(xiàng)目的制定程序*根據(jù)對(duì)外投資統(tǒng)一管理原則，實(shí)行對(duì)外投資授權(quán)管理制度，主要程序：(一) 根據(jù)國(guó)際規(guī)范、國(guó)內(nèi)政策法規(guī)及博源集團(tuán)有關(guān)對(duì)外投資管理規(guī)定，*本部各部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)、所屬各單位均可提出對(duì)外投資項(xiàng)目，報(bào)*證券管理部備選。(二) 證券管理部負(fù)責(zé)積累對(duì)外投資預(yù)選項(xiàng)目，根據(jù)*發(fā)展戰(zhàn)略的要求，綜合平衡各種相關(guān)因素，組織各部門(mén)對(duì)對(duì)外投資預(yù)選項(xiàng)目進(jìn)行篩選、審查。(三) 確定基本符合對(duì)外投資條件的對(duì)象后，證券管理部組織編寫(xiě)初步項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)。(四) 財(cái)務(wù)管理部提供獨(dú)立的財(cái)務(wù)分析。行政事務(wù)部提供獨(dú)立的法律服務(wù)支持。企業(yè)管理部進(jìn)行戰(zhàn)略匹配性分析，其他部門(mén)根據(jù)證券管理部的需要提供相應(yīng)的支持服務(wù)。之后證券管理部對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)進(jìn)一步補(bǔ)充完善，組織編制投資項(xiàng)目可行性報(bào)告和投資方案。(五) 分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)投資項(xiàng)目可行性報(bào)告和投資方案進(jìn)行審核，沒(méi)有通過(guò)則返回證券管理部進(jìn)行補(bǔ)充完善。(六) 總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目可行性報(bào)告和投資方案進(jìn)行審核，沒(méi)有通過(guò)則返回證券管理部進(jìn)行補(bǔ)充完善。(七) 集團(tuán)對(duì)投資項(xiàng)目可行性報(bào)告和投資方案進(jìn)行審批，沒(méi)有通過(guò)則返回證券管理部進(jìn)行補(bǔ)充完善。(八) 經(jīng)集團(tuán)審批同意的對(duì)外投資，由證券管理部將決議和信息知會(huì)外派各單位董事和監(jiān)事。(九) 證券管理部根據(jù)投資方案確定的對(duì)外投資方式，組織草擬股權(quán)投資、產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議等法律文件，監(jiān)控各對(duì)外投資主體與*內(nèi)外的有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備或履行相關(guān)的法律手續(xù)等對(duì)外投資具體事項(xiàng)。(十) 證券管理部依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定為*承辦有關(guān)對(duì)外投資單位簽訂股權(quán)投資、產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議事項(xiàng)。*及其所屬單位對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議簽署前，均須經(jīng)證券管理部按照資產(chǎn)運(yùn)作、股權(quán)交易、融資規(guī)范以及所涉及的法律要求進(jìn)行審核同意，并經(jīng)與*行政事務(wù)部會(huì)審后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)和集團(tuán)批準(zhǔn)后方可簽署。股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)合同、協(xié)議的正本，屬*直接對(duì)外投資的，由*存檔，副本留證券管理部。屬*所屬單位直接投資的，由*、證券管理部、各單位分別存檔，正本留出資單位存檔。(十一) 所有投資合同文本都需在集團(tuán)備案存檔。第三章 對(duì)外投資管理第九條 對(duì)外投資控制(一) 證券管理部負(fù)責(zé)對(duì)重大投資項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行過(guò)程監(jiān)控。(二) 證券管理部組織關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的投資項(xiàng)目實(shí)施情況分析，形成分析報(bào)告，不要求整改的項(xiàng)目繼續(xù)實(shí)施。(三) 分析報(bào)告要求整改但不需調(diào)整計(jì)劃的項(xiàng)目，證券管理部會(huì)同有關(guān)部門(mén)分析后，提出整改意見(jiàn)，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)*總經(jīng)理審批后，責(zé)令項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行整改。(四) 分析報(bào)告要求整改但需調(diào)整計(jì)劃的項(xiàng)目，證券管理部會(huì)同相關(guān)部門(mén)分析后，擬定投資項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)整方案草案（含整改意見(jiàn)），并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)*總經(jīng)理進(jìn)行審批。第十條 對(duì)外投資的規(guī)范證券管理部規(guī)范*的對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資。重點(diǎn)規(guī)范內(nèi)容簡(jiǎn)述如下：(一) 規(guī)范程序：*及其所屬各單位對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資須按以下程序辦理：1. 分析目標(biāo)公司主營(yíng)產(chǎn)品的市場(chǎng)前景;2. 分析目標(biāo)公司自有技術(shù)和技術(shù)團(tuán)隊(duì)的水準(zhǔn)、前景;3. 根據(jù)財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估的結(jié)果，對(duì)目標(biāo)公司的贏利能力、管理能力進(jìn)行分析;4. 根據(jù)以上分析，*及其所屬各單位對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資開(kāi)始進(jìn)入操作階段。(二) 規(guī)范操作：1. *及其所屬各單位對(duì)外股權(quán)投資、產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議均須規(guī)范辦理;2. *證券管理部對(duì)*及其所屬各單位對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議的合法性、經(jīng)濟(jì)性、安全性負(fù)有管理責(zé)任。各各單位對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議，必須經(jīng)*證券管理部審核并經(jīng)董事會(huì)、股東會(huì)審批后，方可簽約。(三) 規(guī)范法人行為：1. *所屬各單位對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議所涉及的資產(chǎn)運(yùn)作、股權(quán)交易、融資等，集團(tuán)具有最后決策權(quán);2. 以上的資產(chǎn)運(yùn)作、股權(quán)交易、融資、產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目對(duì)外投資所涉及的規(guī)范以及相應(yīng)的法律問(wèn)題，由證券管理部協(xié)調(diào)*行政事務(wù)部處理。第十一條 對(duì)外投資的管理與監(jiān)督為減少對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮對(duì)外投資效益，實(shí)現(xiàn)資本保值增值的目標(biāo)，證券管理部會(huì)在建立健全對(duì)外投資管理工作機(jī)制的基礎(chǔ)上，對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目及對(duì)外投資業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的管理與監(jiān)督。管理監(jiān)督的重點(diǎn)簡(jiǎn)述如下：(一) 投資各方是否按合同、章程和國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額地繳付資本金。(二) 相關(guān)投資各方除依法轉(zhuǎn)讓外，有無(wú)以任何方式抽走資本金的行為，有無(wú)減少資本金的行為。(三) 在工程建設(shè)期間，項(xiàng)目單位的概預(yù)算控制及招投標(biāo)過(guò)程。(四) 工程建設(shè)期，項(xiàng)目單位的工程進(jìn)度控制。(五) 相關(guān)投資單位將我方投資收益直接轉(zhuǎn)增我方投資的，必須事先取得我方同意。我方投資占總投資25%以上或?qū)嶋H上擁有控股權(quán)的，在財(cái)務(wù)上應(yīng)按權(quán)益法計(jì)算我方投資收益。第十二條 投資項(xiàng)目所需文件與材料，以及相應(yīng)的投資檔案管理證券管理部對(duì)每項(xiàng)對(duì)外投資，根據(jù)投資所涉及的范圍，都須具有以下相應(yīng)文件與材料，包括：(一) 審批、立項(xiàng)文件。(二) 對(duì)外投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。(三) 相關(guān)投資單位的法人身份證明文件：營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，相關(guān)投資單位為國(guó)有法人的，還應(yīng)有產(chǎn)權(quán)登記證副本。(四) 投資單位經(jīng)審計(jì)的前兩年的年度及本年度近期的財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、年度利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、年度現(xiàn)金流量表。(五) 債務(wù)結(jié)構(gòu)和債權(quán)人明細(xì)表。(六) 投資項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。(七) 相關(guān)投資單位總經(jīng)理辦公會(huì)所做出的相關(guān)投資決議等有關(guān)文件。(八) 相關(guān)投資單位出具的我方投資證明書(shū)。(九) 有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所與會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)我方或相關(guān)投資單位所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。(十) 有關(guān)律師事務(wù)所對(duì)我方或相關(guān)投資單位所出具的法律意見(jiàn)書(shū)。(十一) 投資分紅方案報(bào)告。(十二) 相關(guān)投資單位的企業(yè)章程。(十三) 一切與本項(xiàng)目有關(guān)的重要文件材料和會(huì)議記錄。以上文件、材料均屬重大商業(yè)機(jī)密文件與材料，須建立完整的檔案管理與保密制度。按文件的重要性分別設(shè)定半年、一年以至二年保存的保密等級(jí)。并根據(jù)保密等級(jí)確定閱讀范圍。對(duì)涉及以上重大商業(yè)機(jī)密文件與材料的有關(guān)人員須遵守保密制度管理。為建立方便、快速反饋的分析、監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)投資效益情況的投資信息系統(tǒng)，各投資主體需指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)、專(zhuān)門(mén)人員管理上述文件與材料。第十三條 建立健全對(duì)外投資信息反饋系統(tǒng)證券管理部應(yīng)建立健全對(duì)外投資資金往來(lái)帳和對(duì)外投資收益分配等基礎(chǔ)賬簿，定期或不定期地進(jìn)行分析。第十四條 *證券管理部進(jìn)行對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)估與審查，應(yīng)堅(jiān)持公正、客觀、科學(xué)的原則，通過(guò)認(rèn)真的調(diào)查研究，運(yùn)用科學(xué)的評(píng)估審查方法，開(kāi)展工作。第十五條 *所屬各單位所涉及的項(xiàng)目評(píng)估審查應(yīng)將以下列為依據(jù)：(一) 國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、外交政策、科學(xué)技術(shù)政策、金融政策、財(cái)政和稅收政策、外匯管理制度等。(二) *整體發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)投資指導(dǎo)目錄。(三) 項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議等文件。(四) 項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、行業(yè)（產(chǎn)品）分析研究報(bào)告、商業(yè)計(jì)劃等文件。(五) 國(guó)家有關(guān)評(píng)估、評(píng)價(jià)、論證的規(guī)定、辦法及參數(shù)。(六) *有關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定和辦法。第十六條 對(duì)外投資項(xiàng)目所涉及的項(xiàng)目與資產(chǎn)評(píng)審，可聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)從事本行業(yè)辦理各類(lèi)項(xiàng)目評(píng)估審計(jì)業(yè)務(wù)、具有評(píng)估資質(zhì)的國(guó)內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所。對(duì)外投資項(xiàng)目所涉及的擬聘請(qǐng)項(xiàng)目與資產(chǎn)評(píng)審的國(guó)外部門(mén)，是從事本行業(yè)辦理各類(lèi)項(xiàng)目評(píng)估審查業(yè)務(wù)的、具有評(píng)審資質(zhì)的外國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和對(duì)外投資咨詢(xún)公司。第十七條 對(duì)外投資項(xiàng)目所涉及的項(xiàng)目與資產(chǎn)評(píng)審工作，主要由*證券管理部協(xié)調(diào)其他職能部門(mén)完成，必要時(shí)可委托第三方專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)完成。對(duì)于一些金額巨大、情況復(fù)雜的特殊項(xiàng)目、高新技術(shù)項(xiàng)目，可以聘請(qǐng)國(guó)外評(píng)審專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)完成。也可由國(guó)內(nèi)項(xiàng)目、資產(chǎn)評(píng)審機(jī)構(gòu)，聘請(qǐng)或委托有關(guān)院校、科研機(jī)構(gòu)等單位的專(zhuān)家、學(xué)者協(xié)作完成。對(duì)此，須經(jīng)*同意、認(rèn)可。第十八條 如聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)外評(píng)審機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目和資產(chǎn)評(píng)審，在評(píng)審前，*證券管理部須與項(xiàng)目、資產(chǎn)評(píng)審機(jī)構(gòu)，就評(píng)審的依據(jù)和前提條件達(dá)成一致。需要經(jīng)評(píng)估與審查的項(xiàng)目與資產(chǎn)，投資項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供下列文件、資料：(一) 法人身份證明文件：營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。(二) 企業(yè)章程。(三) 投資項(xiàng)目承擔(dān)單位前兩年的年度及本年度近期的財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表，現(xiàn)金流量表。(四) 投資項(xiàng)目的政府批準(zhǔn)文件。 (五) 出口許可證以及進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)批準(zhǔn)文件。 (六) 投資項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告。(七) 商業(yè)計(jì)劃。(八) 投資項(xiàng)目承擔(dān)單位的主營(yíng)產(chǎn)品及其市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)情況。 (九) 對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)審所需要的其他材料。第十九條 投資項(xiàng)目評(píng)估審查，應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)投資項(xiàng)目單位不同的資信情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、償債能力和項(xiàng)目的不同規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，由證券管理部分別確定評(píng)審的內(nèi)容和重點(diǎn)。第二十條 對(duì)于重要對(duì)外投資項(xiàng)目，應(yīng)須評(píng)審下列內(nèi)容：(一) 市場(chǎng)與規(guī)模分析。對(duì)市場(chǎng)（規(guī)模）范圍、供需狀況、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力（包括質(zhì)量、性能、價(jià)格）和發(fā)展趨勢(shì)的分析、行業(yè)發(fā)展的前景、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)規(guī)模分析。(二) 技術(shù)評(píng)審。對(duì)投資項(xiàng)目所涉及采用的工藝、技術(shù)、設(shè)備的先進(jìn)性、適用性、安全可靠性和經(jīng)濟(jì)合理性，以及技術(shù)管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行綜合的分析和評(píng)價(jià)。(三) 財(cái)務(wù)效益評(píng)審。對(duì)投資項(xiàng)目所涉及單位的財(cái)務(wù)狀況、綜合還款能力、項(xiàng)目的盈利能力、清償能力以及財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)做出評(píng)價(jià)。包括項(xiàng)目的現(xiàn)金流量，產(chǎn)品的成本、折舊、銷(xiāo)售收入、稅金、利潤(rùn)等各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債狀況、投資回報(bào)率、貸款償還期、外匯流量、凈創(chuàng)匯、換匯成本、貸款創(chuàng)匯效益等。(四) 管理、技術(shù)團(tuán)隊(duì)的評(píng)審。包括管理、技術(shù)人員的學(xué)歷、資格、能力、工作經(jīng)歷、資信情況。 第二十一條 評(píng)估審查總結(jié)。在進(jìn)行各項(xiàng)評(píng)審的基礎(chǔ)上，證券管理部須提出對(duì)相關(guān)投資項(xiàng)目評(píng)審的結(jié)論性意見(jiàn)。對(duì)外投資項(xiàng)目的評(píng)審結(jié)論應(yīng)包括以下內(nèi)容：(一) 有關(guān)項(xiàng)目的各種文件、資料是否合法、有效、齊備。(二) 投資項(xiàng)目所涉及單位的資信情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、負(fù)債情況、履約條件、還款期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況預(yù)測(cè)、償債能力、還款保證。(三) 投資項(xiàng)目采用的技術(shù)、設(shè)備是否先進(jìn)、適用、可靠，產(chǎn)品是否適銷(xiāo)對(duì)路，市場(chǎng)狀況分析。(四) 投資項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否合理，其財(cái)務(wù)效益、創(chuàng)匯效益情況如何，支付方式是否可靠。(五) 投資項(xiàng)目方案和投資項(xiàng)目方式的選擇和決策是否得當(dāng)。(六) 對(duì)是否同意該項(xiàng)目提出結(jié)論性意見(jiàn)和建議。第二十二條 有關(guān)對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)審的各種資料、文件、領(lǐng)導(dǎo)批示、評(píng)估審查報(bào)告、對(duì)合同、協(xié)議的意見(jiàn)，后評(píng)估報(bào)告等評(píng)審材料由證券管理部按檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔管理，妥善保存。第二十三條 對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)審過(guò)程中，凡涉及有關(guān)企業(yè)的商業(yè)秘密、技術(shù)秘密的各種數(shù)據(jù)、資料，有關(guān)聯(lián)的評(píng)審人員應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)保密。第四章 投資損失責(zé)任追究第二十四條 定義投資損失是指投資在項(xiàng)目尚未實(shí)施或在項(xiàng)目尚未竣工時(shí)即已流失。或項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后運(yùn)營(yíng)效果差、與預(yù)定目標(biāo)差距大以及投資回報(bào)無(wú)望、投資完全失敗等情況。第二十五條 投資損失行為界定。下列行為之一造成投資損失的，為投資損失行為：(一) 在投資項(xiàng)目建議書(shū)中提供情況嚴(yán)重失真，或違規(guī)立項(xiàng)、未立項(xiàng)等。(二) 在投資項(xiàng)目可研報(bào)告或初步設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨钢信撟骷伲螂[瞞、篡改專(zhuān)家評(píng)估意見(jiàn)等。(三) 投資項(xiàng)目未經(jīng)預(yù)審程序，違規(guī)報(bào)批等。(四) 投資項(xiàng)目違背審批規(guī)定，越權(quán)批準(zhǔn)或擅自啟動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施等。(五) 項(xiàng)目實(shí)施時(shí)嚴(yán)重背離進(jìn)度計(jì)劃和資金預(yù)算，越權(quán)操作等。(六) 項(xiàng)目實(shí)施時(shí)不執(zhí)行監(jiān)控規(guī)定或監(jiān)督失控等。(七) 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后不執(zhí)行評(píng)估規(guī)定，或評(píng)估時(shí)隱瞞、虛報(bào)運(yùn)營(yíng)效果等。(八) 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后，由于經(jīng)營(yíng)管理不善造成經(jīng)營(yíng)虧損等。(九) 其他造成投資損失的行為。第二十六條 責(zé)任屬于集體決策行為，造成投資損失的，在集體決策中起決定作用的主要領(lǐng)導(dǎo)為投資損失的責(zé)任人。屬于個(gè)人行為造成投資損失的，該行為人為投資損失直接責(zé)任人。該個(gè)人行為是經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)同意或批準(zhǔn)的，對(duì)該領(lǐng)導(dǎo)追究間接責(zé)任。對(duì)于投資損失責(zé)任人將根據(jù)其造成損失金額或影響程度給予一定行政（調(diào)崗、降職、待崗、辭退等）和經(jīng)濟(jì)處罰，對(duì)于涉及經(jīng)濟(jì)犯罪的，公司應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。第五章 附則第二十七條 本制度由*證券管理部制定并負(fù)責(zé)解釋。第二十八條 本制度經(jīng)*董事會(huì)通過(guò)后執(zhí)行。THANKS 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