副縣長(zhǎng)在全縣部門預(yù)算工作培訓(xùn)會(huì)暨2018年部門預(yù)算編制工作會(huì)上的講話

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副縣長(zhǎng)在全縣部門預(yù)算工作培訓(xùn)會(huì)暨2018年部門預(yù)算編制工作會(huì)上的講話同志們：經(jīng)縣政府研究，今天我們?cè)诖苏匍_全縣部門預(yù)算工作培訓(xùn)會(huì)暨2018年部門預(yù)算編制工作布置會(huì)。這是一次業(yè)務(wù)性、專業(yè)性都很強(qiáng)的會(huì)議，會(huì)議的主要任務(wù)是：開展預(yù)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)，安排和布置2018年的部門預(yù)算編制工作。過(guò)去，編制預(yù)算都是由財(cái)政局牽頭征求各部門單位的年度預(yù)算計(jì)劃，以縣政府名義組織尚屬首次。*縣長(zhǎng)高度重視，多次就改進(jìn)預(yù)算工作提出要求，按照周縣長(zhǎng)指示，我們今天把縣直各部門、各單位的主要負(fù)責(zé)同志和業(yè)務(wù)骨干召集在此開會(huì)，可見縣政府對(duì)此項(xiàng)工作十分重視。堅(jiān)持“三項(xiàng)原則”。一是科學(xué)發(fā)展的原則。在編制部門預(yù)算上，要充分發(fā)揮財(cái)政的杠桿作用，把更多財(cái)政資金向保障發(fā)展傾斜、向保障民生傾斜、向環(huán)境保護(hù)和科技創(chuàng)新傾斜，推進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。二是公共財(cái)政原則。要充分體現(xiàn)公共財(cái)政的作用，把更多的財(cái)力投向公共產(chǎn)品和公共服務(wù)領(lǐng)域，對(duì)不屬于政府公共服務(wù)范圍的領(lǐng)域特別是競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，要逐步向社會(huì)資本開放，讓企業(yè)公開、公平、公正競(jìng)爭(zhēng)。三是勤儉節(jié)約原則。應(yīng)該說(shuō)，編制部門預(yù)算主要涉及到錢的問(wèn)題，而財(cái)政工作是牽動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展全局的工作，非常關(guān)鍵，非常重要。說(shuō)簡(jiǎn)單點(diǎn)，可以用四個(gè)字來(lái)概括，那就是：聚財(cái)、理財(cái)。聚財(cái)，就是要把該收的收上來(lái)，理財(cái)就是把收上來(lái)的錢管好、用好，充分發(fā)揮財(cái)政資金的積極作用。在聚財(cái)方面，近年來(lái)，在全縣上下的共同努力下，我縣財(cái)政收入連年高位增長(zhǎng)。從近幾年的情況看，財(cái)政收入14年13.3億元，15年15.7億元，16年16.5億元，17年可望實(shí)現(xiàn)19.1億元。可以說(shuō)是一步一個(gè)腳印，一步一個(gè)臺(tái)階。從今年的形勢(shì)看：1-9月份，全縣財(cái)政總收入15.2億元，占年初預(yù)算數(shù)17.8億元的85%，占市考核目標(biāo)19.1億元的79%，同比增長(zhǎng)16.6%。其中，地方財(cái)政收入10.3億元，占年度預(yù)算的77.7%，同比下降.一、高度重視，強(qiáng)化統(tǒng)籌，全力推進(jìn)預(yù)決算編制工作一是要加強(qiáng)學(xué)習(xí)。財(cái)政預(yù)決算編制工作事關(guān)預(yù)算單位運(yùn)轉(zhuǎn)和全縣財(cái)政運(yùn)行，非常重要，黨的十九大明確提出要建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績(jī)效管理。各預(yù)算單位主要領(lǐng)導(dǎo)務(wù)必要高度重視，認(rèn)真學(xué)習(xí)預(yù)算法、公職人員行為規(guī)范系列文件和預(yù)決算公開系列文件，確保有的放矢地做好編制工作。今天晚上縣財(cái)政局還要在這里開展財(cái)政預(yù)決算編制工作業(yè)務(wù)培訓(xùn)，各單位會(huì)計(jì)人員務(wù)必要認(rèn)真學(xué)習(xí)，切實(shí)提高編制能力，確保編制工作有序推進(jìn)。二是要強(qiáng)化統(tǒng)籌。當(dāng)前全縣正處于決戰(zhàn)脫貧攻堅(jiān)的沖刺階段，各預(yù)算單位務(wù)必要正確認(rèn)識(shí)預(yù)決算編制工作的重要性，在做好脫貧攻堅(jiān)工作的同時(shí)，統(tǒng)籌做好做好預(yù)決算編制工作。首先是編制工作要有專人專抓。目前各預(yù)算單位80%的員工已下派到村一級(jí)從事脫貧攻堅(jiān)工作，但這并不等于其他工作都不搞了。脫貧攻堅(jiān)是當(dāng)前的頭等大事，固然重要，但編制好預(yù)決算工作事關(guān)單位運(yùn)轉(zhuǎn)，不得不做。所有，在預(yù)決算編制工作期間，各單位不得把財(cái)務(wù)人員派駐下村，已派駐下去的務(wù)必要抽回來(lái)，專門從事預(yù)決算編制工作，確保編制工作有專人專抓。其次是主要領(lǐng)導(dǎo)務(wù)必上心上手。預(yù)決算編制工作是當(dāng)之無(wú)愧的“一把手”工程，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)不得當(dāng)“甩手掌柜”，要掌握編制要求、熟悉編制流程、精準(zhǔn)預(yù)算科目，對(duì)本單位編制情況要心中有數(shù)，對(duì)單位項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)要認(rèn)真把控，對(duì)單位上報(bào)材料要認(rèn)真審核，確保編制工作按時(shí)完成、編制質(zhì)量達(dá)到要求。三是要強(qiáng)化配合。預(yù)決算編制工作是一項(xiàng)專業(yè)性、時(shí)效性都很強(qiáng)的工作，各預(yù)算單位務(wù)必要加強(qiáng)與縣財(cái)政局的對(duì)接，縣財(cái)政局要做好培訓(xùn)、強(qiáng)化指導(dǎo)，對(duì)編制質(zhì)量達(dá)不到要求的要打回重編。二、堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，把握原則，切實(shí)提高預(yù)決算編制質(zhì)量財(cái)政預(yù)決算編制編制工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，既要考慮單位運(yùn)轉(zhuǎn)和全縣發(fā)展需求，又要遵守相關(guān)法律法規(guī)，更要考慮全縣財(cái)力情況，所以全縣各單位要認(rèn)真做好預(yù)決算編制的基礎(chǔ)性工作，切實(shí)提高編制質(zhì)量。剛在任局長(zhǎng)已作了安排，晚上還有業(yè)務(wù)培訓(xùn)，我在這里講幾點(diǎn)大原則。一是在預(yù)算編制上要做到“四個(gè)務(wù)必”。首先，單位基本支出務(wù)必要按標(biāo)準(zhǔn)編制。財(cái)政預(yù)算包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。其中：?jiǎn)挝换局С?，即人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是固定的，各預(yù)算單位必須要按標(biāo)準(zhǔn)編制，不按標(biāo)準(zhǔn)編制的該砍則砍，該修改的要修改。其次，單位項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)務(wù)必要量力而行編制。當(dāng)前，全縣財(cái)力異常緊張，50號(hào)、87號(hào)文件出臺(tái)后，融資政策全面收緊，部分貸款“停貸”，再加上在建項(xiàng)目應(yīng)付工程款、脫貧攻堅(jiān)支出和銀行還本付息壓力，全縣財(cái)政只能保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)和基本民生。2017年縣直各部門“一上”時(shí)編報(bào)的項(xiàng)目支出有5.4億之多，實(shí)際安排的單位項(xiàng)目?jī)H有1.24億元，這1.24億元都是從土地出讓金中調(diào)入的，縣級(jí)財(cái)政沒(méi)有財(cái)力安排。剛才廷富局長(zhǎng)通報(bào)了2018年財(cái)力狀況，全縣可用財(cái)力只有10.9億元，其中：人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)需9.64億元、上解支出5000萬(wàn)元，在配套基本民生支出后就再無(wú)財(cái)力。請(qǐng)大家在項(xiàng)目預(yù)算編制時(shí)一定要量力而行，經(jīng)常性延續(xù)性項(xiàng)目?jī)?yōu)先填報(bào)；有明確文件規(guī)定的，根據(jù)文件規(guī)定填報(bào)；其他的根據(jù)單位自身管理需要，據(jù)實(shí)測(cè)算填報(bào)。第三，項(xiàng)目預(yù)算務(wù)必要精細(xì)化編制。根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革方案的通知（財(cái)預(yù)201798號(hào)）文件規(guī)定，從2018年1月1日起，將執(zhí)行“政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類”和“部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類”兩套科目。各單位會(huì)計(jì)人員在預(yù)算編制環(huán)節(jié)務(wù)必精準(zhǔn)、細(xì)化到每一子項(xiàng)目，每一個(gè)類別、每一個(gè)支出經(jīng)濟(jì)科目，不能想當(dāng)然的編制。各部門主要負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真審核、仔細(xì)把關(guān)，原則上單位項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不能用于“三公”經(jīng)費(fèi)支出。項(xiàng)目要超前謀劃，提前啟動(dòng)前期工作，爭(zhēng)取項(xiàng)目早日開工建設(shè)，已開工項(xiàng)目要加快建設(shè)進(jìn)度，確保早日竣工并完成決算。縣級(jí)財(cái)力安排到各單位的單位項(xiàng)目、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、工作經(jīng)費(fèi)等在當(dāng)年不能執(zhí)行完畢的，財(cái)政將作收回處理。第四，民生配套項(xiàng)目務(wù)必要精準(zhǔn)編制。各預(yù)決算編制單位要圍繞省財(cái)政廳關(guān)于2017年財(cái)政省直管縣民生性專項(xiàng)配套項(xiàng)目有關(guān)事宜的通知（黔財(cái)市縣201687號(hào)）文件規(guī)定的26項(xiàng)基礎(chǔ)性民生，2018年其他項(xiàng)目縣級(jí)財(cái)政不再配套。二是在決算編制上要做到“兩個(gè)切實(shí)”。首先要切實(shí)算好年終收支賬。各級(jí)部門要嚴(yán)格按照決算編審有關(guān)要求，認(rèn)真核實(shí)年度預(yù)算及其調(diào)整變動(dòng)情況，確保決算數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，切實(shí)算好年終收支賬。其次是要切實(shí)加強(qiáng)分析研究。決算全面反映了各單位預(yù)算執(zhí)行情況，各單位要認(rèn)真編制、加強(qiáng)分析，積極發(fā)揮決算工作對(duì)部門管理的促進(jìn)作用。三、明確主體，實(shí)事求是，依法依規(guī)做好預(yù)決算公開財(cái)政預(yù)決算公開是政務(wù)公開的重要內(nèi)容。2016年以來(lái)，中央和省連續(xù)下發(fā)系列文件，明確了公開主體、時(shí)限、范圍、內(nèi)容和方式，2017年財(cái)政部再次安排自上而下的財(cái)政預(yù)決算公開檢查工作，上周市檢查組對(duì)我縣預(yù)決算公開工作進(jìn)行了檢查，總體反映較好，但在部門預(yù)決算真實(shí)性上反映出較大問(wèn)題，部分單位存在賬務(wù)處理不規(guī)范、賬務(wù)處理混亂、部門決算收支與賬務(wù)不符、支出功能科目和經(jīng)濟(jì)分類科目處理不正確等情況。各部門要高度重視、強(qiáng)化整改，牢固樹立公開意識(shí)，明確落實(shí)主體責(zé)任，高度重視預(yù)決算公開的真實(shí)性，實(shí)現(xiàn)預(yù)決算信息公開成為常態(tài)，不公開則為例外，逐步實(shí)現(xiàn)公開全面覆蓋，做到“以公開促規(guī)范、以公開促改革、以公開促公正”。四、嚴(yán)肅紀(jì)律、強(qiáng)化管理，切實(shí)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度全縣的財(cái)政預(yù)算是通過(guò)人大審議的，是法定的，必須不擇不扣地執(zhí)行，各單位財(cái)政預(yù)算也必須要在這個(gè)盤子下執(zhí)行，并遵守相應(yīng)的程序和規(guī)定。一是要加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。根據(jù)財(cái)政部門提供的數(shù)據(jù)，各單位2016年及以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金還有3000萬(wàn)元，各單位要抓緊在年底前支付，避免財(cái)政資金趴在賬上睡大覺(jué)；2017年上級(jí)下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金14億元，各項(xiàng)目實(shí)施單位要抓緊支付，爭(zhēng)取項(xiàng)目早日開工建設(shè)和竣工決算；財(cái)政部門撥付的涉農(nóng)整合資金，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要不折不扣的用于脫貧攻堅(jiān)，嚴(yán)禁截留、挪用財(cái)政資金。二是要嚴(yán)格公務(wù)支出管理。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待、因公出國(guó)等經(jīng)費(fèi)管理辦法，嚴(yán)禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出。嚴(yán)格審批程序和總量控制，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格支出審批把關(guān)，對(duì)不符合規(guī)矩的票據(jù)和違反程序的支出，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決制止。三是要嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)規(guī)定。嚴(yán)格履行政府采購(gòu)程序，按照批準(zhǔn)的計(jì)劃實(shí)施采購(gòu)，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超需求實(shí)施政府采購(gòu)。四是要嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究。違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的案件不勝枚舉，大家一定要引以為戒，克己奉公、嚴(yán)于律己，依法用權(quán)，廉潔從政。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的，將嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，移交司法機(jī)關(guān)處理。關(guān)于財(cái)政工作：一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，轉(zhuǎn)變觀念。二是實(shí)事求是，科學(xué)發(fā)展。三是公開透明，監(jiān)督有力。同志們，財(cái)政預(yù)決算編制工作時(shí)間緊、任務(wù)重，大家務(wù)必要高度重視，認(rèn)真統(tǒng)籌，在決戰(zhàn)脫貧攻堅(jiān)的同時(shí)，全力做好編制工作，為來(lái)年單位良好運(yùn)轉(zhuǎn)和全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。