國企負責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核計分細則.doc

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年度經(jīng)營業(yè)績考核計分細則 一、 年度自主經(jīng)營業(yè)績考核計分方法 自主經(jīng)營業(yè)績考核綜合得分=基本指標(biāo)得分+分類指標(biāo)得分+評議指標(biāo)得分15%+加分項-扣分項 （一）基本指標(biāo)計分 1、 業(yè)績凈利潤 是指經(jīng)核定后的企業(yè)合并報表中歸屬于母公司所有者的凈利潤。業(yè)績凈利潤的計算，可以考慮經(jīng)核準(zhǔn)的因企業(yè)處理歷史遺留問題等而對當(dāng)前經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的因素，并扣除通過變賣企業(yè)主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等取得的非經(jīng)常性收益。 該指標(biāo)的基本分為20分，最高分為25分。 計分方法為：完成目標(biāo)值得基本分；完成值超過目標(biāo)值，但未超過對標(biāo)值（年度考核目標(biāo)值與前三年實際完成值中的最高值相比較的較高者）部分，每超過目標(biāo)值2%加1分，最多加5分，超過對標(biāo)值部分作為獎勵年薪的計算依據(jù)，不再加分；完成值低于目標(biāo)值的，每低于目標(biāo)值2%扣1分，最多扣基本分的20%。 其中：考核目標(biāo)值為負數(shù)，減虧部分的完成值折半計算，盈利部分正常計算。 2、 經(jīng)濟增加值 是指經(jīng)核定的企業(yè)自主經(jīng)營業(yè)績凈利潤減去并表口徑的資本成本后的余額。 該指標(biāo)的基本分為20分，最高分為25分。 計分辦法為：完成目標(biāo)值得基本分；完成值超過目標(biāo)值，每超過目標(biāo)值2%加1分，最多加5分；完成值低于目標(biāo)值的，每低于目標(biāo)值2%扣1分，最多扣基本分的20%。 其中：考核目標(biāo)值為負數(shù)，減虧部分的完成值折半計算，盈利部分正常計算。 經(jīng)濟增加值考核目標(biāo)值在零附近的，計分給予特別處理。 （二）分類指標(biāo)計分 該指標(biāo)的基本分為35分。 若設(shè)兩項指標(biāo)的，則營業(yè)收入指標(biāo)的基本分為20分，資產(chǎn)負債率指標(biāo)的基本分為15分；若設(shè)三項指標(biāo)的，則營業(yè)收入指標(biāo)的基本分為15分，資產(chǎn)負債率指標(biāo)的基本分為10分，其他個性化指標(biāo)10分。具體指標(biāo)及權(quán)重在年度業(yè)績責(zé)任書中確定。 計分辦法為：完成或超額完成目標(biāo)值得基本分，沒有完成的扣分。其中：營業(yè)收入指標(biāo)，為每低于目標(biāo)值2%扣1分，最多扣基本分的20%；資產(chǎn)負債率指標(biāo)，為每高出目標(biāo)值0.5個百分點扣1分，最低0分。 （三）評議指標(biāo)計分 市國資委直接管理國有企業(yè)由市國資委組織相關(guān)人員進行評議；委托管理企業(yè)，由市國資委會同主管部門組成評議小組進行評議，并按下表進行打分。 企業(yè)年度評議指標(biāo)及權(quán)重表 序號 指標(biāo) 具體內(nèi)容 分值 評分部門 1 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子綜合表現(xiàn) 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的綜合表現(xiàn)、經(jīng)營管理能力、主觀努力程度；決策民主化、科學(xué)化程度；“三重一大”制度的貫徹執(zhí)行情況 15 市國資委經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理委員會 2 基礎(chǔ)管理 企業(yè)在制度建設(shè)、內(nèi)部控制、風(fēng)險防范、重大事項管控、信息化建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)化管理等方面的情況，包括財務(wù)（企業(yè)年度財務(wù)決算報告質(zhì)量、財務(wù)快報質(zhì)量等）、生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售、資產(chǎn)、投資、質(zhì)量、人力資源等方面的管理 15 3 發(fā)展創(chuàng)新 在經(jīng)營管理創(chuàng)新、工藝革新、技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)、品牌培育、市場拓展、專利申請及核心技術(shù)研發(fā)等方面的措施及成效 10 4 行業(yè)影響 主營業(yè)務(wù)的市場占有率，對我市國民經(jīng)濟的影響與帶動力、主要產(chǎn)品的市場認可程度、是否具有核心競爭能力及產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)能力等方面情況 10 5 社會貢獻 在資源節(jié)約、環(huán)境保護、重大項目建設(shè)、吸納就業(yè)、上繳稅收、商業(yè)誠信、和諧社會建設(shè)等方面的貢獻程度和社會責(zé)任的履行情況 10 6 綜合評議指標(biāo) 綜治、維穩(wěn)、信訪、計生等 40 辦公室 法律風(fēng)險防范、信息報送等 綜合科（法制科） 財務(wù)預(yù)算和決算、運行分析和財務(wù)快報、業(yè)績考核、負責(zé)人薪酬、工資總額管理、清產(chǎn)核資等 統(tǒng)評科 產(chǎn)權(quán)交易、資產(chǎn)評估、擔(dān)保管理、收益收繳 產(chǎn)權(quán)科 戰(zhàn)略規(guī)劃、投資管理、改革改制、安全生產(chǎn) 發(fā)改科 人力資源、黨建、企業(yè)文化 政治部 財務(wù)監(jiān)管和風(fēng)險控制、內(nèi)部審計、經(jīng)濟責(zé)任審計 監(jiān)事會辦 廉潔自律、“三重一大”決策監(jiān)督、效能監(jiān)察、責(zé)任追究等 紀檢委 監(jiān)察室 精神文明精神、宣傳、黨報黨刊訂閱工作等 機關(guān)黨委 合計 100 （四）加分項目 1、 指標(biāo)比較加分 該指標(biāo)最高獎勵5分 當(dāng)企業(yè)人均凈利潤（考核凈利潤/合并在崗職工平均人數(shù)）、人均經(jīng)濟增加值（經(jīng)濟增加值/合并在崗職工平均人數(shù)）或凈資產(chǎn)收益率（考核凈利潤/合并報表歸屬于母公司的所有者權(quán)益平均數(shù)）高于參與考核的各企業(yè)平均數(shù)，且指標(biāo)當(dāng)年實際完成值高于企業(yè)歷史完成值（上年實際完成值和前三年實際完成值平均值中的較高者）時，選一項業(yè)績較優(yōu)指標(biāo)給予獎勵加分。 計分辦法為：每高于參與考核的各企業(yè)平均數(shù)1個百分點加1分，最多加5分。 2、 資本證券化率加分 該指標(biāo)最高獎勵5分。 資本證券化率是指企業(yè)所擁有的控股（或參股）上市公司凈資產(chǎn)（或按比例折算后的凈資產(chǎn)）占企業(yè)歸屬于母公司凈資產(chǎn)的比率，包括企業(yè)IPO、借殼上市、上市公司再融資等多種影響因素。當(dāng)期資本證券化率比上年實際值每提高1%，加1分，最多加5分。 資本證券化率=[企業(yè)控股的上市公司歸屬于母公司凈資產(chǎn)持股比例+企業(yè)參股的上市公司（具有重大影響，采取權(quán)益法核算）歸屬于母公司凈資產(chǎn)持股比例50%]/企業(yè)合并報表中歸屬于母公司凈資產(chǎn)100%。其中，歸屬于母公司凈資產(chǎn)均為期末數(shù)。 為鼓勵企業(yè)加快資本證券化過程，帶動社會資本證券化，對企業(yè)及控股的公司當(dāng)前IPO成功或者借殼上市成功的，加5分；對企業(yè)參股公司（具有重大影響，對上市后的公司采用權(quán)益法核算的）當(dāng)期IPO成功或者借殼上市成功的，加5分持股比例；對上市公司再融資的，再融資額達到3億元的，加3分，每增加1億元，再加1分，最高不超過5分。上述情形，資本證券化率不再另行加分。 加分項目作為計算企業(yè)負責(zé)人績效年薪的加分項，加分后年度自主經(jīng)營業(yè)績考核綜合得分最高為100分。 企業(yè)在年度經(jīng)營業(yè)績考核中，申報調(diào)增完成目標(biāo)值的視同因素，經(jīng)市國資委業(yè)績考核委員會審核確認后，同口徑調(diào)整該指標(biāo)的考核目標(biāo)值，并作為下一年度該指標(biāo)考核目標(biāo)值的基數(shù)。其中，調(diào)增的視同業(yè)績凈利潤應(yīng)上繳財政國有資本經(jīng)營收益。 二、 公益項目投資與功能類任務(wù)指標(biāo)完成情況考核計分方法 公益項目投資與功能類任務(wù)指標(biāo)考核綜合得分=公益項目投資指標(biāo)得分+功能類任務(wù)指標(biāo)得分，最高分為100分。 （一） 公益項目投資指標(biāo)計分 公益項目投資指標(biāo)考核得分=政府項目工程投資完成率指標(biāo)得分+政府項目工程成本控制率指標(biāo)得分 該指標(biāo)的最高分為70分，根據(jù)企業(yè)承擔(dān)的政府項目工程投資總額分檔設(shè)定投資完成率、成本控制率指標(biāo)的基本分。如因客觀因素調(diào)整投資計劃，以市政府的意見為準(zhǔn)。 1、政府項目工程投資完成率 該指標(biāo)的最高分為35分。 基本分的分檔設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)如下： 政府項目工程年度計劃投資額在10億元（含）以下的：基本分為20分； 政府項目工程年度計劃投資額在10億元以上的：基本分以20分為基數(shù)，每增加1億元（四舍五入）加1分，基本分最高為30分。 計算公式如下： 政府項目工程投資完成率=100% 考核目標(biāo)值為100%。計分方法為：完成目標(biāo)值得基本分；完成值超過目標(biāo)值，每高于目標(biāo)值1個百分點加1分，最多加5分，指標(biāo)最高分為分檔基本分再加5分；沒有完成的扣分，每低于目標(biāo)值1個百分點扣1分，最低為0分。 年度實際工程投資完成額的考核，按照工程建設(shè)項目進度確認，具體考核口徑為：項目前期投入按照實際投入金額核定，建安工程進度按照監(jiān)理工程師簽署的工程量核定。 2、政府項目工程成本控制率 該指標(biāo)的最高分為35分 基本分的分檔設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)如下： 政府項目工程年度計劃投資額在10億元（含）以下的：基本分為20分； 政府項目工程年度計劃投資額在10億元以上的：基本分以20分為基數(shù)，每增加1億元（四舍五入）加1分，基本分最高為30分。 計算公式如下： 政府項目工程成本控制率得分=完工決算項目成本控制率考核得分完工決算項目權(quán)重+未完工項目成本控制率得分未完工項目權(quán)重 完工決算項目成本控制率=100% 年度決算項目投資總額以根據(jù)相關(guān)規(guī)定確認的決算數(shù)為準(zhǔn)。 完工決算項目權(quán)重 =100% 未完工項目成本控制率得分，按分檔的基本分予以確認。 未完工項目權(quán)重=1-完工決算項目權(quán)重 考核目標(biāo)值為100%。計分方法為：完成目標(biāo)值得基本分；完成值超過目標(biāo)值，每低于目標(biāo)值1個百分點加1分，最多加5分，指標(biāo)最高分為分檔基本分再加5分；沒有完成的扣分，每高于目標(biāo)值1個百分點扣1分，最低為0分。 其中：對項目超概（估）算且未經(jīng)相關(guān)部門審批同意先行開工建設(shè)的，按項目考核扣分，每個項目扣1分；項目超概（估）算已辦理審批手續(xù)，但系因項目代建單位前期工作不細致導(dǎo)致項目投資超概（估）算10%-30%的，每個項目扣2分；超概（估）算30%以上，每個項目扣3分。 根據(jù)我市經(jīng)濟社會發(fā)展水平及企業(yè)的發(fā)展規(guī)模、速度等具體情況；市國資委將適當(dāng)調(diào)整投資總額分檔設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。 （二） 功能類任務(wù)指標(biāo)計分 功能類任務(wù)指標(biāo)考核得分=融資總額指標(biāo)得分+上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入指標(biāo)得分+其他功能類任務(wù)指標(biāo)得分 該指標(biāo)的最高分為30分，根據(jù)企業(yè)承擔(dān)的功能類任務(wù)情況，市國資委分別設(shè)定、下達考核指標(biāo)及權(quán)重。 1、 融資總額指標(biāo) 基本分為10分。計分辦法為：完成或超額完成目標(biāo)值得基本分；沒有完成的扣分，每低于目標(biāo)值2%扣1分，最低為0分。 2、 上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算收入指標(biāo) 基本分為10分。計分辦法為：按時完成或超額完成目標(biāo)值得基本分；沒有完成的扣分，每低于目標(biāo)值2%扣1分，最低為0分。其中：逾期上繳的，每超過1個工作日扣0.5分，最多扣基本分的20%。 該指標(biāo)得分由市財政局認定并提供證明。 根據(jù)企業(yè)不同時期承擔(dān)的功能類任務(wù)情況，市國資委將適當(dāng)調(diào)整功能類指標(biāo)及其權(quán)重，具體在年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定。 經(jīng)濟增加值考核細則 一、 經(jīng)濟增加值的定義及計算公式 經(jīng)濟增加值是指企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤減去資本成本后的余額。 計算公式： 經(jīng)濟增加值=稅后凈營業(yè)利潤-資本成本=稅后凈營業(yè)利潤-調(diào)整后資本平均資本成本率 稅后凈營業(yè)利潤=凈利潤+(利息支出+研究開發(fā)費用調(diào)整項)（1-企業(yè)所得稅率） 企業(yè)通過變賣主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)取得的非經(jīng)常性收益在稅后凈營業(yè)利潤中全額扣除。 調(diào)整后資本=平均所有者權(quán)益+平均負債合計-平均無息流動負債-平均在建工程 二、 會計調(diào)整項目說明 （一） 利息支出是指企業(yè)財務(wù)報表中“財務(wù)費用”項下的“利息支出。 （二） 研究開發(fā)費用調(diào)整項是指企業(yè)財務(wù)報表中“管理費用”項下的“研究與開發(fā)費”和當(dāng)期確認為無形資產(chǎn)的研究開發(fā)支出。 （三） 無息流動負債是指企業(yè)財務(wù)報表中“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收款項”、“應(yīng)交稅費”、“應(yīng)付利息”、“應(yīng)付職工薪酬”、“應(yīng)付股利”、“其他應(yīng)付款”和“其他流動負債（不含其他帶息流動負債）”；對于“專項應(yīng)付款”和“特種儲備基金”，可視同無息流動負債扣除。 （四） 為鼓勵企業(yè)降低融資成本，當(dāng)企業(yè)有息負債成本率低于資本成本率時，差額部分視同利息支出。 （五） 在建工程是指企業(yè)財務(wù)報表中的符合業(yè)主規(guī)定的“在建工程”。 三、 資本成本率的確定 （一） 企業(yè)資本成本率原則上定為5.5%； （二） 承擔(dān)政府政策性任務(wù)較重且資產(chǎn)通用性較差的企業(yè)，資本成本率定為4.1%； （三） 資產(chǎn)負債率在75%以上的工業(yè)企業(yè)和80%以上的非工業(yè)企業(yè)，資本成本率上浮0.5個百分點； （四） 資本成本率確定后，三年保持不變。 四、 其他重大調(diào)整事項 發(fā)生下來情形之一，對企業(yè)經(jīng)濟增加值考核產(chǎn)生重大影響的，國資委酌情予以調(diào)整： （一） 重大政策變化； （二） 嚴重自然災(zāi)害等不可抗力因素； （三） 企業(yè)重組、上市及會計準(zhǔn)則調(diào)整等不可比因素； （四） 國資委認可的企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等其他事項。 任期經(jīng)營業(yè)績考核計分細則 任期經(jīng)營業(yè)績考核綜合得分=國有資本保值增值率指標(biāo)得分+三年主營業(yè)務(wù)收入平均增長率指標(biāo)得分+不良資產(chǎn)比率指標(biāo)得分+任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)得分-考核扣分 一、 國有資本保值增值率指標(biāo)計分 計算方法為：任期內(nèi)各年度國有資本保值增值率的乘積。企業(yè)年度國有資本保值增值率以市國資委確認的結(jié)果為準(zhǔn)。 該指標(biāo)的基本分為40分。企業(yè)負債人完成目標(biāo)值時，得基本分；實際完成值低于目標(biāo)值但大于或等于100%時，每低于目標(biāo)值0.5個百分點，扣1分；實際完成值低于目標(biāo)值且低于100%時，得0分。 二、 三年主營業(yè)務(wù)收入平均增長率指標(biāo)計分 計算公式為：主營業(yè)務(wù)收入平均增長率=（100% 該指標(biāo)的基本分為20分。企業(yè)負責(zé)人完成目標(biāo)值時，得基本分；低于目標(biāo)值時，每低于1個百分點，扣1分，最低0分。 三、 不良資產(chǎn)比率指標(biāo)得分 計算公式為：不良資產(chǎn)比率=考核期末不良資產(chǎn)額（考核期末資產(chǎn)總額+資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額）100% 考核期末不良資產(chǎn)額=資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額+應(yīng)提未提和應(yīng)攤未攤的潛虧掛賬+未處理資產(chǎn)損失 計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所依據(jù)的會計政策應(yīng)當(dāng)前后保持一致。 該指標(biāo)的基本分為20分。企業(yè)負責(zé)人完成目標(biāo)值時，得基本分；高于目標(biāo)值時，每高于1個百分點，扣1分，最低0分。 四、 任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)計分 該指標(biāo)的基本分為20分。企業(yè)負責(zé)人三年內(nèi)的年度自主經(jīng)營業(yè)績考核綜合得分，每得一次85-100分（含85分），得7分；每得一次75-85分（含75分），得6分；每得一次60-75分（含60分），得5分；每得一次60分以下，得4分。 任期經(jīng)營業(yè)績考核綜合得分最高分為100分。 根據(jù)企業(yè)的發(fā)展規(guī)模、發(fā)展階段、經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)整等具體情況，市國資委將適當(dāng)調(diào)整企業(yè)負責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)及權(quán)重。