2019外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程.doc

《2019外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程.doc》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《2019外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程.doc（6頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

2019最新出口退稅操作流程篇一：出口退稅申報操作流程(外貿(mào)企業(yè)2019最新)出口退稅申報操作流程一、查詢相符發(fā)票信息1、發(fā)票認(rèn)證：認(rèn)證系統(tǒng)（航天信息）申報增值稅時列入待抵扣進(jìn)項稅額2、電子稅務(wù)局出口退稅登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺，輸入用戶名(稅號)，密碼查詢區(qū)發(fā)票信息查詢查詢認(rèn)證后的相符發(fā)票，相符發(fā)票有信息才可申報退稅（一般45日后才有進(jìn)項發(fā)票信息）。3、整理相符發(fā)票（抵扣聯(lián)）對應(yīng)的出口發(fā)票，出口報關(guān)單二、出口退稅申報（一）、外部數(shù)據(jù)采集1、下載出口報關(guān)單信息：登入電子口岸網(wǎng)頁出口退稅下載*文件插上口岸卡進(jìn)入出口退稅申報系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)采集出口報關(guān)單讀入核對關(guān)單2、出口關(guān)單確認(rèn)數(shù)據(jù)檢查全選，數(shù)據(jù)確認(rèn)3、匯率配置：關(guān)單出口日期的月份第一個工作日的匯率,折百匯率（在廣東省電子稅務(wù)局-“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退稅在線申報-公眾查詢-匯率查詢）4、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置：01出口明細(xì)申報表5、認(rèn)證發(fā)票信息讀入：認(rèn)證系統(tǒng)下載認(rèn)證結(jié)果*文件（二）、1、出口明細(xì)錄入關(guān)單信息讀入后自動帶出輸入出口發(fā)票號序號重排（物理序號）修改關(guān)聯(lián)號審核確認(rèn)在關(guān)單右上角寫上對應(yīng)的關(guān)聯(lián)號關(guān)聯(lián)號：所屬期4位+批次2位+序號4位（如1605010001）所屬期：如本月為6月，所屬期為2019052、進(jìn)貨明細(xì)錄入（進(jìn)項發(fā)票，抵扣聯(lián)）關(guān)聯(lián)號：與錄入出口關(guān)單時的關(guān)聯(lián)號對應(yīng)一致錄入所屬期，批次，序號，發(fā)票號碼，商品代碼，數(shù)量回車序號重排審核認(rèn)可（三）、數(shù)據(jù)檢查1、進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：關(guān)單數(shù)量=發(fā)票數(shù)量，出現(xiàn)差異，倒回到進(jìn)貨明細(xì)錄入修改2、換匯成本：3、預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查（四）、確認(rèn)明細(xì)申報(五)、免退稅申報1、退稅正式申報查詢本次申報數(shù)據(jù)退稅匯總申報表錄入點(diǎn)擊增加，輸入申報年月一直按回車到底保存2、生成退(免)稅申報數(shù)據(jù)存盤（六）、出口退稅綜合服務(wù)平臺辦稅區(qū)免退稅預(yù)申報申報數(shù)據(jù)上傳操作顯示已完成查看反饋信息下載有反饋疑點(diǎn)的，撤銷本次申報，倒回處理沒有反饋疑點(diǎn)的，直接轉(zhuǎn)正式申報、（七）、打印退（免）稅申報數(shù)據(jù)1、出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)：4份2、進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)：4份3、退稅匯總申報表：3份（八）、裝訂1、退稅匯總申報表+出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)+進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)，2份2、出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)+關(guān)單（復(fù)印件）+（復(fù)印件）3、進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)+進(jìn)項發(fā)票抵扣聯(lián)（正本）三、其他1、撤銷申報已申報出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)查詢轉(zhuǎn)待申報（點(diǎn)完后，進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)會跟著一起轉(zhuǎn)待申報）篇三：出口退稅最新操作流程出口退稅最新操作流程2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或國稅局進(jìn)行發(fā)票信息認(rèn)證。4、通過退稅系統(tǒng)完成進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。6、網(wǎng)上預(yù)申報和察看預(yù)審反饋。7、在申報系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù)。8、預(yù)審?fù)ㄟ^后，進(jìn)行正式申報，把預(yù)申報數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報數(shù)據(jù)中。9、打印出口明細(xì)申報表、進(jìn)貨明細(xì)申報表、出口退稅申報匯總表各2份;并生成退稅申報軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和海關(guān)代碼。10、準(zhǔn)備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內(nèi)進(jìn)行正式申報)。所需資料如下：打印好的專用封面紙;外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申請表;外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申請表;出口退稅專用核銷單;稅收(出口貨物專用)繳款書;增值稅票抵扣聯(lián)及專用貨物清單;代理出口證明(如屬代理出口的);出口退稅專用報關(guān)單;資料封底。以上單據(jù)在裝訂時請按關(guān)聯(lián)號排列，所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應(yīng)附兩套退稅申報表(退稅匯總申報表;退稅進(jìn)貨明細(xì)表;退稅出口申報明細(xì)表)并加蓋公章。企業(yè)到退稅機(jī)關(guān)辦理退稅正式申報，退稅機(jī)關(guān)審核軟盤及報表和資料合格以后，企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機(jī)關(guān)，退稅機(jī)關(guān)會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報退稅即完成。11、稅款的退還稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時系統(tǒng)自動發(fā)送電子郵件。企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”“退稅批復(fù)”欄目中查看。點(diǎn)擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù)，顯示注意事項。點(diǎn)擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對開戶行與帳號是否準(zhǔn)確，打印3份。根據(jù)注意事項的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機(jī)關(guān)辦理退庫。出口退稅、收匯核銷操作流程2中國電子口岸網(wǎng)用戶登錄輸入口令確認(rèn)2上網(wǎng)卡注冊流程：1、在線購卡按提示操作2、打印注冊表匯款3、收到短信匯款成功4、登錄注冊按短信帳號、密碼輸入第一部分商檢、報關(guān)資料1、發(fā)票2、裝箱單3、合同4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單）5、涵蓋表（即用磚證明）1)用磚明細(xì)2)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書涵蓋產(chǎn)品表3)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書6、廣東省出口商品統(tǒng)一發(fā)票7、出口收匯核銷單：電子口岸網(wǎng)口令出口收匯8、口岸備案：口岸備案輸入核銷單編號條件設(shè)定開始查找使用口岸（代碼）（廣州海關(guān)5100）確認(rèn)成功9、以上1-4為商檢資料，1-8為報關(guān)資料2代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關(guān)）2將以上資料交報關(guān)公司辦理報關(guān)2貨物發(fā)出后大概一個月左右催報關(guān)公司取回相關(guān)單證，到外管局辦理核銷。第二部分 核銷操作流程2出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)批次報審新建2單證回來后的操作1電子口岸出口收匯企業(yè)交單輸入核銷單號查找交單2電子口岸出口退稅數(shù)據(jù)報送選擇報送3查詢數(shù)據(jù)查詢狀態(tài)查詢2查詢核銷1、核銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換數(shù)據(jù)提取全部開始2、折算率起始日期截止日期（指款項發(fā)生周期）3、批次報審新建貿(mào)易方式一般貿(mào)易核銷單信息添加收匯水單信息添加4、保存預(yù)覽打印放入待報郵箱5、數(shù)據(jù)交換數(shù)據(jù)報送核銷數(shù)據(jù)報送開始第三部分出口退稅操作提交三天后，進(jìn)入外貿(mào)出口退稅申報系統(tǒng)進(jìn)行退稅，操作如下：2外貿(mào)企業(yè)退稅申報系統(tǒng)用戶名（小寫）確定1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入增加1)關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）2)申報年月：報關(guān)單所屬期3)申報批次：014)序號：0001逐筆5)報關(guān)單號：海關(guān)編號后9位加三位商品序號，共12位6)出口日期：報關(guān)單出口日期7)美元離岸價：出口發(fā)票銷售總額，（逐筆，不是合計）8)核銷單號：9)商品代碼：報關(guān)單上的商品編號10)出口數(shù)量11)審核認(rèn)可2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入增加1)關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）2)申報年月：報關(guān)單所屬期3)申報批次：014)序號：00015)發(fā)票號碼：進(jìn)貨發(fā)票號碼6)發(fā)票代碼：進(jìn)貨發(fā)票代碼7)進(jìn)貨憑證號：進(jìn)貨發(fā)票代碼加進(jìn)貨發(fā)票號碼8)發(fā)票開票日期：進(jìn)貨發(fā)票日期9)商品代碼：報關(guān)單商品編號10)稅率：進(jìn)貨發(fā)票稅率11)審核認(rèn)可3、數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項檢查4、生成預(yù)申報數(shù)據(jù)：保存盤5、預(yù)審反饋處理確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)6、退稅正式申報查詢本次申報數(shù)據(jù)出口進(jìn)貨明細(xì)申報查詢退稅匯總申報錄入增加選擇月份7、打印必須要在擴(kuò)展功能處打印打印8、打印報表：1)外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表一式二份2)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表一式二份3)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表一式二份9、填寫退稅申請書其中增值稅內(nèi)容不用填10、生成申報盤退稅正式申報生成退稅申報軟盤生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤1)審核反饋處理已申報出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢篩選填寫關(guān)聯(lián)號確定認(rèn)可申報以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關(guān)報表、封面、封底要求：1）進(jìn)貨增值稅發(fā)票2)廣東出口商品統(tǒng)一發(fā)票3)報關(guān)單4)盤5)報關(guān)單6)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表一式三份7)出口收匯批次核銷信息登記表8)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報有一式一份外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表一式一份裝訂方式靠下方向裝訂。整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請。