《企業(yè)管理制度》

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1、 螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃

2、蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃

3、莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁

4、莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)

5、蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀

6、蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀

7、蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁

8、薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿

9、薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀

10、蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀

11、芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈

12、芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿

13、莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿

14、莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇

15、荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇裊肇肈芇蚇羃肇荿袃衿肆薂蚆裊肆蚄蕿?zāi)f肅莄螄肀肄蒆薇羆肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螁肆膀蒃薃羂膀蚅蝿羈腿莄螞襖膈

16、蕆袇螀膇蕿蝕聿膆艿裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖螇芄薆蚇肅芃蒞葿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃芀芀螃蝿艿莂薆肈莈蒄螁羄莈薇薄袀莇芆螀螆莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄 一、財務(wù)管理 1-1會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范 制度名稱 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范 編 號 CW2012-1-1 第1章 總則 第1條 為做好會計核算的基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計核算作業(yè)，發(fā)揮會計在反映和監(jiān)督公司生產(chǎn)經(jīng)營活動方面的作用，特制定本規(guī)定。 第2條 公司會計科目的運用及賬戶的設(shè)置按國家規(guī)定執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置。 第3條 會計人員必須加強會計業(yè)務(wù)、財務(wù)政策等方面的學(xué)習(xí)，切實按照國家法律法規(guī)和公司的具體規(guī)定做好會計核算的基礎(chǔ)

17、工作。 第2章 會計憑證的編制 第4條 會計人員編制各項原始憑證要做到以下3點。 1．日期、名稱、單價、數(shù)量、金額的大寫和小寫準確、清楚。 2．公章齊全，經(jīng)手人背書、審核人和主管人的簽章齊全完備。 3．在報銷列賬后，應(yīng)分別加蓋“收訖”、“付訖”、“轉(zhuǎn)訖”等圖章。 第5條 從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章。 第6條 對外開出的原始憑證，必須加蓋本公司的公章。 第7條 從個人處取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。 第8條 原始憑證不得涂改、挖補，如果發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤、需重開或者更正的，應(yīng)當在更正處加蓋開列公司的公章，但金額有誤的不可更正，只能

18、作廢重開。 第9條 原始憑證遺失，按下列規(guī)定辦理。 從外單位取得的原始憑證遺失，一般應(yīng)取得原填制單位證明（在記賬聯(lián)復(fù)印件上加蓋公章，并注明原來的原始憑證的號碼、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容及金額），由總經(jīng)理批準后，方可代作原始憑證。 第10條 編制記賬憑證（包括匯總記賬憑證）要做到日期、會計科目編號及名稱、對方科目名稱、金額大寫和小寫、各有關(guān)人員簽章及收付手續(xù)齊全，證證相符。 第11條 會計人員需根據(jù)一定時期的全部記賬憑證，按照相同科目歸類，定期匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。 第12條

19、各項憑證粘貼、裝訂要牢固、整齊，封面、封脊書寫明白，裝訂成冊，以便查核。 第3章 會計記賬管理 第13條 記賬需根據(jù)審核過的會計憑證進行，公司規(guī)定除按照會計核算要求進行轉(zhuǎn)賬時需用記賬人員寫的轉(zhuǎn)賬說明作記賬依據(jù)外，其他記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。 第14條 沒有合法的憑證不能登記賬簿，且每張記賬憑證必須由制單、復(fù)核、記賬、 會計主管分別簽名，不得省略。 第15條 記賬所附原始憑證張數(shù)需準確。 第16條 記賬憑證和賬簿上的會計科目以及子、細目用全稱，不得隨意簡化或使用代號。 第17條 記賬必須及時，要做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、摘要明白、便于查閱，堅決防止漏記賬

20、、記錯賬、重復(fù)記賬和積壓賬目。 第18條 每本賬簿啟用時，應(yīng)在賬簿內(nèi)列表載明單位名稱、開始使用日期、共計頁數(shù)和記賬人員姓名，加蓋單位公章，并由記賬人員簽章。 第19條 調(diào)換記賬人員時，應(yīng)在表內(nèi)注明接辦人姓名和交接日期，并由接辦人簽章，以明確責(zé)任，保證賬簿記錄的合法性。 第20條 為使賬簿記錄清楚整潔，防止篡改，記賬要用藍黑墨水鋼筆，不得使用圓珠筆。紅色墨水只能在畫線、改錯沖賬時使用。 第21條 賬簿必須依照編定的頁碼連續(xù)登記，不得隔行、跳頁。 第22條 總分類賬和各種明細分類賬都應(yīng)事前編列目錄，記明每一科目的名稱和頁次。 第23條 記賬后，應(yīng)將記賬憑證或匯總憑證的編號記

21、入賬簿內(nèi)，同時在記賬憑證或匯總憑證上注明賬簿頁碼，表示已經(jīng)登記入賬。 第24條 在每頁賬頁登記完畢需要轉(zhuǎn)入新賬頁時，要在最后一行加計總數(shù)，結(jié)出余額，在摘要欄內(nèi)注明“轉(zhuǎn)次頁”，并在新賬頁摘要欄內(nèi)注明“承前頁”，同時將上頁金額總數(shù)記入新賬頁金額欄的第一行。 第25條 記賬發(fā)生錯誤的按要求的方法更正。 第4章 核算工作管理 第26條 記賬人員應(yīng)依法建賬，合理設(shè)置會計科目，做到資金使用情況一目了然，支出科目按照財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置。 第27條 會計業(yè)務(wù)需及時處理，當天受理業(yè)務(wù)當天制單，3天內(nèi)復(fù)核完畢。 第28條 公司每月、季、年度末，記完賬后應(yīng)辦理結(jié)賬，為便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會計報

22、表，需要發(fā)生額的賬戶，應(yīng)分別結(jié)出月份季度和年度發(fā)生額。 第29條 結(jié)總的數(shù)字本身均不得用紅字書寫，發(fā)生筆數(shù)不多的賬戶，也可不結(jié)總。 第30條 不需要加計發(fā)生額的賬戶，應(yīng)隨時結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端畫單紅線，在年度余額下端畫雙紅線。 第31條 會計人員及時做好賬目核對工作，即將會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、往來單位或者個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。 第5章 會計報表管理 第32條 會計報表必須根據(jù)核對無誤的賬簿記錄和經(jīng)過審核的各項有關(guān)資料編制，以保證會計報表的真實性。 第33條 會計報表的編制要及時，做到嚴格遵守規(guī)定時間報送會

23、計報表。 第34條 報表數(shù)字必須真實，絕對不可將估計數(shù)字填入會計報表。 第35條 會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當相互一致。 第36條 會計報表除加蓋公章外，部門負責(zé)人、記賬會計應(yīng)簽名并蓋章。 第6章 會計檔案管理 第37條 會計憑證裝訂的相關(guān)規(guī)定如下。 1．記賬憑證裝訂工作應(yīng)在次月10日前完畢。 2．應(yīng)將記賬憑證連同所附原始憑證按照編號順序折疊整齊，按期裝訂成冊，加具封面，封面上注明年度、月份、起訖日期、編號和起止號碼，并在裝訂線封簽處加蓋裝訂人的印章。 3．記賬憑證裝訂要美觀、整齊、牢固，裝訂均采取左、下靠齊。 4．原始憑證需裝訂在裝訂

24、線以里，重要內(nèi)容不要完全覆蓋。 5．記賬憑證歸檔按照公司統(tǒng)一規(guī)劃進行，憑證封皮上的內(nèi)容也應(yīng)填蓋完整，脊背上的內(nèi)容填列整齊。 第38條 會計報表裝訂的相關(guān)規(guī)定如下。 公司將年度內(nèi)填制的報表按分管部門分別獨立裝訂成冊，裝訂內(nèi)容包括月報、季報、決算報表及其他應(yīng)保留報表、文字材料。 第39條 會計檔案保管的相關(guān)規(guī)定如下。 1. 會計憑證、賬簿和報表在次年1月20日前送公司檔案室。 2. 公司設(shè)置專人負責(zé)會計檔案的管理工作，注意檔案的安全、完整、保密并便于查找。 第40條 會計檔案查閱的相關(guān)規(guī)定如下。 公司保存的會計檔案不得借出，如有特殊需要，經(jīng)部門負責(zé)人和財務(wù)部經(jīng)理批準，可以提供

25、查閱和復(fù)制，并履行相關(guān)手續(xù)，財務(wù)部任何人不得自行對外提供會計資料。 第7章 會計工作移交管理 第41條 會計人員工作變動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員，未辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或者離職。 第42條 會計人員臨時離職或因病暫不能工作而由別人代替或者代理的，以及重新恢復(fù)工作時均應(yīng)辦理交接手續(xù)。 第43條 移交前準備工作的相關(guān)規(guī)定如下。 1．已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當填制完畢。 2．尚未登記賬目的，應(yīng)當?shù)怯浲杲Y(jié)，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。 3．整理應(yīng)當移交的各項資料，對未了事項寫出書面說明等。 4．編制移交清冊，列明應(yīng)當移交的

26、會計憑證、會計賬簿、會計報表、現(xiàn)金、印章、其他會計資料和物品等內(nèi)容。 第44條 會計主管人員移交工作時，應(yīng)將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接管人員詳細介紹清楚，需要移交的遺留問題，應(yīng)當寫出書面材料。 第45條 會計工作交接雙方需按照移交清冊列明的內(nèi)容逐項進行交接，具體移交工作操作如下。 1．現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進行點交，并要保持賬實相符，不相符的，移交人員必須限期查清。 2．銀行存款賬戶余額與銀行對賬單核對，如不一致，應(yīng)當編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符，必要時，抽查個別賬戶余額，

27、與實物核對，或者與往來單位、個人核對清楚。 3．會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責(zé)。 4．移交人保管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚。 5．移交人從事會計電算化工作的，應(yīng)當移交會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶）及有關(guān)資料等，并在移交清冊中列明，同時要將有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。 6．交接工作結(jié)束后，交接雙方和監(jiān)交人員在移交清冊上注明交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。 7．移交清冊應(yīng)填制一式3份，交接人員雙方各留1份，財務(wù)部存檔1份。 第46

28、條 交接監(jiān)督相關(guān)規(guī)定如下。 為保證會計交接工作的順利進行，由分管經(jīng)理監(jiān)督交接工作，在辦理交接手續(xù)時，需堅持原則、秉公執(zhí)行，確保會計交接工作手續(xù)完備、責(zé)任明確，確保會計工作具有連續(xù)性和穩(wěn)定性。 第47條 移交人需對其經(jīng)辦且已移交的會計憑證、賬簿、報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任，不能因為會計資料已移交而推托責(zé)任。 第48條 為保持會計記錄的連續(xù)性，接替人員應(yīng)當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，正常會計年度內(nèi)不得另設(shè)新賬。 第49條 會計交接工作應(yīng)在工作安排公布后 10 個工作日內(nèi)結(jié)束。 第8章 現(xiàn)金管理制度 第50條、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。 第51條、建立和健全

29、《現(xiàn)金日記帳》，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。 第52條、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。 第53條、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的收據(jù)，交繳款人、出納、存根各留存一聯(lián)。 第54條、任何現(xiàn)金支出必須由總經(jīng)理簽字。出差或其他原因必須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷。 第55條、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。 第9章 支票管理制度 第56條、支票的購買、填寫和

30、保存由出納負責(zé)。 第57條、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、財務(wù)負責(zé)人、分管經(jīng)理、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。 第58條、 支票由出納管理，領(lǐng)取支票需經(jīng)辦人員填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，出納方可簽發(fā)。 第59條、 建立支票領(lǐng)用薄，凡領(lǐng)用者一律登記簽字。 第60條、 簽發(fā)支票時，必須詳細填寫日期、用途、金額（或限額）。不得開空頭或遠期支票. 第61條、 為減少現(xiàn)金流量，本公司規(guī)定，凡支出1000元以上，盡量使用轉(zhuǎn)帳支票。10000元以上，除差旅費外，必須使用轉(zhuǎn)帳支票. 第62條、 支票一經(jīng)簽發(fā)要妥善保管，遺失立即向財務(wù)部報告，并向銀行掛失，若造成

31、 經(jīng)濟損失，由遺失者自負?！　　　? 第63條、 領(lǐng)取支票后，憑正式發(fā)票，分管經(jīng)理審批后，出納方可辦理報銷手續(xù)。 第64條、 支票報銷，須在開出支票后3日內(nèi)報銷。如實際支出超過限額，回來后應(yīng)重 新補齊手續(xù)，報銷后的原始憑證應(yīng)加蓋“轉(zhuǎn)帳付訖”戳記。 第65條、 領(lǐng)支票后，逾期無故不辦理報銷手續(xù)的，出納一律拒絕簽發(fā)第二張支票。 　　 第10章 印鑒的保管及現(xiàn)金、銀行存款的盤查 第66條、銀行印鑒必須分人保管。 第67條、財務(wù)專用章和法人印鑒分別須有財務(wù)部長負責(zé)保管。 第68條、負責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的，不負責(zé)財務(wù)印鑒。 第69條、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳

32、的帳面余額與銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對， 對未達帳項應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。 第11章 固定資產(chǎn)管理制度 第70條、根據(jù)國家有關(guān)固定資產(chǎn)的現(xiàn)行規(guī)定，凡使用年限在一年以上的房屋、建筑物、 機器、設(shè)備等作為固定資產(chǎn)管理。 第71條、按規(guī)定將固定資產(chǎn)逐一分類、編號、建賬、設(shè)卡和建立相應(yīng)的技術(shù)檔案，計 財部建立固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳，生產(chǎn)部應(yīng)設(shè)本部門使用的固定資產(chǎn)卡，每半年核對一次，以達到帳、卡、實相符。 第72條、每年進行一次固定資產(chǎn)清查盤點，對盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，并追究有 關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。固定資產(chǎn)報廢需經(jīng)公司負責(zé)人批準，清理報廢變價收入一律上交財務(wù)科

33、。 第73條、按照財會制度的規(guī)定，正確進行固定資產(chǎn)的核算與管理。認真設(shè)立固定資產(chǎn) 帳薄、卡片，做到帳卡實相符。 第74條、建立固定資產(chǎn)保管使用責(zé)任制，實行分級歸口管理的原則，定期核對各部門 固定資產(chǎn)使用情況，保證固定資產(chǎn)的完整無缺，并充分發(fā)揮其效能。 第75條、對固定資產(chǎn)按照用途進行分類，按照國家規(guī)定標準每月計提固定資產(chǎn)折舊和 固定資產(chǎn)大修理基金。 第76條、按照規(guī)定手續(xù)辦理固定資產(chǎn)增減變動，及時進行固定資產(chǎn)的變動登記。 第77條、參與固定資產(chǎn)清查，監(jiān)督檢查各部門的固定資產(chǎn)現(xiàn)狀，及時向領(lǐng)導(dǎo)反饋固定 資產(chǎn)的使用效果，不斷提高固定資產(chǎn)的管理水平。 第12章 低值易耗管理制度

34、第78條：為了提高企業(yè)資產(chǎn)管理水平，推進企業(yè)的資產(chǎn)管理規(guī)范化、制度化建設(shè)，不 斷挖掘資產(chǎn)管理的潛力，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益，根據(jù)會計準則等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實際情況，制定低值易耗品管理規(guī)定。 第79條 低值易耗品的賬務(wù)核算管理原則： 賬賬、賬卡、賬物三相符，做到日清、月結(jié)和一季度一盤存。 （一）、財務(wù)部的“在庫低值易耗品”賬必須與倉庫保管員的賬相符。 （二）、財務(wù)部的“在用低值易耗品”賬必須出納、倉庫保管員備查簿登記的領(lǐng)用數(shù)量 保持一致。 （三）、倉庫保管員的賬、卡、物必須三相符，并做到日清月結(jié)。 （四）、核算員臺賬（登記備查簿）上數(shù)量必須與所負責(zé)的部門或車間在用的低值易耗

35、 品實物相同。 第80條、各相關(guān)管理部門的具體職責(zé)劃分： （一）、 辦公室負責(zé)低值易耗品的計劃管理、過程控制以及相關(guān)的物資管理制度的修正、 完善與擬訂。 （二）、倉庫保管員負責(zé)對低值易耗品的驗收、保管與發(fā)放。 （三）、出納員負責(zé)對在用低值易耗品的臺賬登記、核算管理與控制。 （四）、使用部門負責(zé)本部門低值易耗品使用過程的具體管理。 （五）、 財務(wù)部門負責(zé)低值易耗品的數(shù)量進行核算、控制與監(jiān)督，以及相關(guān)的財務(wù)制度 的修正、完善與擬訂。 （六）、采購部門負責(zé)按計劃對低值易耗品進行采購、按規(guī)定辦理入庫手續(xù)。 第13章 財產(chǎn)清查管理制度 第81條 為及時、全面清查財產(chǎn)物資，保證公

36、司資產(chǎn)的安全使用，促進企業(yè)加強基礎(chǔ) 管理，特制定本制度。 第82條、 財產(chǎn)清查的方式、工作方法和要求： 1、 財產(chǎn)清查的方式： （1） 定期清查：按年定期進行一次財產(chǎn)物資大清查，對11月末的賬面數(shù)進行實地盤點清查。 （2） 不定期清查：公司領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時性專項清查和全面清查。 2、 財產(chǎn)清查工作方法： （1） 固定資產(chǎn)清查：由財產(chǎn)清查工作人員兼職管理人員對所保管和使用的固定資產(chǎn) 進行清查，以固定資產(chǎn)會計帳面數(shù)為依據(jù)，清查各部門的實存數(shù)。 （2） 低值易耗品清查：由各部門統(tǒng)計人員或兼職管理人員負責(zé)，對本部門所管理的 低值易耗品進行清查，以各部門低值易耗品保管賬為依據(jù)，清查實存

37、數(shù)。 （3） 通過財產(chǎn)清查工作，加強基礎(chǔ)管理，及時發(fā)現(xiàn)和暴露問題，并加以改進。 （4） 清查人員必須責(zé)任心強、工作認真，保質(zhì)保量、高效率完成工作任務(wù)，確保財 產(chǎn)清查工作的順利進行。 （5） 清查工作人員應(yīng)做好清查紀錄，說明帳、物核對情況，對盤盈、盤虧待處理財 產(chǎn)及時報批。 第83條、 財產(chǎn)清查盤盈、盤虧處理程序。 1、 財產(chǎn)清查盤盈、盤虧處理程序 （1） 財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的財產(chǎn)損益、要查明原因，明確責(zé)任，有清查人員填報處理損 益審批表。經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、財務(wù)責(zé)任人共同簽字，報公司審批。 （2） 財務(wù)部根據(jù)公司審核意見，進行財務(wù)處理。 第14章 附則 第84條 本規(guī)范

38、由計劃財務(wù)部編制，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務(wù)部所有。 1-2 產(chǎn)品報價規(guī)定 制度名稱 產(chǎn)品報價規(guī)定 編 號 CW2012-1-2 第1章 總則 第1條 進一步規(guī)范公司產(chǎn)品報價流程，明確相關(guān)部門在報價過程中的職責(zé). 第2條 本規(guī)定適用公司交付給顧客的新產(chǎn)品和成本有變動/更改需重新報價的所有常規(guī)產(chǎn)品。以及維修市場零售價格確認、產(chǎn)品處理價格的確認。 第2章. 職責(zé) 第3條 價格管理組織機構(gòu)：公司成立價格審核委員會，成員有常務(wù)副總、副總經(jīng)理、生產(chǎn)部部長、技術(shù)部部長、財務(wù)部部長。價格委員會負責(zé)對新產(chǎn)品、常規(guī)產(chǎn)品報價的評審，以及對維修市場零售價、產(chǎn)品優(yōu)惠價的審批，辦公室設(shè)在財務(wù)

39、部。 第4條 計劃財務(wù)部是產(chǎn)品價格管理的歸口管理部門。負責(zé)價格的測算、制定、管理、修訂、實施監(jiān)管、審報等，負責(zé)價格核算后在規(guī)定時間內(nèi)交價格委員會審批。 第5條 市場營銷部負責(zé)接收客戶詢價信息，提出報價申請，對最終報價及時向客戶反饋。負責(zé)維修市場零售價格的提報。 第6條 技術(shù)開發(fā)部負責(zé)對產(chǎn)品工藝流程的編制、產(chǎn)品模具、工裝費用的測算。 第7條 生產(chǎn)計劃部負責(zé)對產(chǎn)品原材料、輔料、生產(chǎn)車間人工費、動力三費的測算。 第3章. 工作流程 第8條 接收客戶報價需求 市場營銷部在接到客戶提出產(chǎn)品報價要求時，應(yīng)從和客戶交談或通過其它信息渠道驗證該客戶是否有合作意向（老客戶不需要驗證），在通過初步驗

40、證確定客戶有合作意向后，應(yīng)填寫《產(chǎn)品報價申請單》，申請表中詳細記錄收集到的客戶需求，產(chǎn)品的規(guī)格型號、技術(shù)資料等傳遞到計劃財務(wù)部。 第9條、財務(wù)部根據(jù)以往的經(jīng)驗和已有的產(chǎn)品套用初步測算，招集技術(shù)、生產(chǎn)、采購、營銷等相關(guān)人員對產(chǎn)品報價資料進行討論審核，各相關(guān)部門按八張表所含內(nèi)容承擔(dān)職責(zé)、協(xié)助計劃財務(wù)部進行成本費用的核算 第10條、技術(shù)開發(fā)部根據(jù)市場銷售部獲得的技術(shù)資料，或者與客戶直接溝通，獲得產(chǎn)品的技術(shù)信息，并保證信息正確、完整、清楚 第11條、技術(shù)開發(fā)部根據(jù)客戶的要求，進行產(chǎn)品評審，初步擬定產(chǎn)品的產(chǎn)品明細表、工藝流程、每一步的工序內(nèi)容、要優(yōu)化工藝（工藝采用原則簡化、先進），新產(chǎn)品使用的設(shè)備

41、、原材料的重量。如開發(fā)模具，需核算模具、工裝的開發(fā)費用。第12條、技術(shù)開發(fā)部提供的產(chǎn)品規(guī)格、尺寸確定單個產(chǎn)品的包裝費用和其他產(chǎn)品防護的費用。經(jīng)過準確的核算，經(jīng)手人在《產(chǎn)品報價申請表》簽字并將計算出的費用交計劃財務(wù)部。 第13條、生產(chǎn)計劃部根據(jù)技術(shù)開發(fā)部編寫的產(chǎn)品明細表，確定產(chǎn)品配件的采購清單，核算出外購新產(chǎn)品配件的費用。 第14條、生產(chǎn)計劃部根據(jù)產(chǎn)品的工藝流程，車間目前設(shè)備的的生產(chǎn)能力，核算該產(chǎn)品在車間生產(chǎn)過程的工人的勞務(wù)費用、設(shè)備折舊費用和其他制造過程費用、包括電費、燃料費、水費的費用，要進行同行業(yè)比對。經(jīng)手人在《產(chǎn)品報價申請表》簽字并將計算出的費用交計劃財務(wù)部。 第15條、市場營銷部

42、根據(jù)顧客公司與本公司的距離，選擇合適的運輸路線及方式，核算出運輸?shù)某杀疽约跋嚓P(guān)的銷售費用并交計劃財務(wù)部 第16條、計劃財務(wù)部利用八張表，根據(jù)技術(shù)開發(fā)部、生產(chǎn)計劃部、市場營銷部提交的費用數(shù)據(jù)，進行整理，核算產(chǎn)品的成本：直接材料成本、直接人工成本、制造費用成本和其他費用，填寫利潤，匯總價格。 第17條、計劃財務(wù)部進行匯總核算必須在要求的時間內(nèi)完成，核算后報價格委員會，由價格委員評審。在評審過程中，如有清單改動，由更改部門簽字確認。 第18條、維修市場零售價格、產(chǎn)品優(yōu)惠價格由于市場上價格混亂，構(gòu)成價格的因素很多，需要針對不同地區(qū)、不同用戶和競爭對手的價格情況采用不同的價格策略，不能隨便報價。由

43、營銷部提出市場價格意見報計劃財務(wù)部，財務(wù)部測算后，報價格委員審核。 第19條、價格委員會把產(chǎn)品的報價單、零售價格、處理價格交與常務(wù)副總經(jīng)理審核并提報總經(jīng)理審批。 第20條 與顧客溝通 1、總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準后，市場營銷部根據(jù)顧客的要求格式填報《報價單》，以電郵、傳真、快遞（發(fā)送后電話通知客戶）或當面交付的形式發(fā)送給客戶。 2、當顧客對該產(chǎn)品報價存在分歧時，根據(jù)顧客的回饋意見，財務(wù)部重新核算，并報價格委員會再次對價格進行分析，討論是否調(diào)整，調(diào)整的流程與報價流程相同，如不能調(diào)整，及時與顧客溝通，告知原因。 3、零售價格、優(yōu)惠價經(jīng)批準后，由市場營銷部在銷售過程中實施、財務(wù)部監(jiān)督審核，

44、 第21條報價單歸檔， 1、顧客確認報價單后，將該產(chǎn)品報價單，及所有的費用核算清單歸檔，財務(wù)部門和銷售部門各存一份。 2、財務(wù)部門編制報價登記表，對每次報價建立臺帳進行管理 第22條、產(chǎn)品價格調(diào)整 財務(wù)部定期根據(jù)材料市場的變化，對價格進行測算，當公司產(chǎn)品因受原材料上漲等因素造成產(chǎn)品成本變動，需對產(chǎn)品銷售價格作出調(diào)整時，由財務(wù)部通知銷售部門與顧客溝通，給予調(diào)整價格 第23條 責(zé)任獎懲處罰： 1、未經(jīng)價格委員會審批，私自報價的給予500-1000的處罰 2、因相關(guān)部門工作拖拉造成報價延誤的，給予100-200元的處罰 3、價格審核不細，錯項漏項給企業(yè)造成損失的給相關(guān)責(zé)任人

45、經(jīng)濟處罰 4、相關(guān)人員不得利用職權(quán)或職務(wù)之便索取或收受供應(yīng)商的財物，以及其他不正當利益。如有違反根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重及后果嚴重程度，給予紀律處分，觸犯法律的，移交司法部門追究其法律責(zé)任。 1-3 采購、外協(xié)產(chǎn)品價格核定規(guī)定 制度名稱 采購、外協(xié)產(chǎn)品價格核定規(guī)定 編 號 CW2012-1-3 第1章 總則 第1條 為降低采購成本，規(guī)范采購價格核定流程，對合格供方提供的報價進行成本分析和核算，確保供方的價格合理，保證公司的經(jīng)濟效益。 第2條 適用于生產(chǎn)所需的原材料、輔料、外協(xié)件、外購件、設(shè)備備件、包裝物、生產(chǎn)用工具、以及辦公用品、勞保用品等采購產(chǎn)品價格的測算、分析、審核、

46、確認。 第2章 職責(zé) 第3條 生產(chǎn)計劃部、計劃財務(wù)部是采購產(chǎn)品價格分析、核算的主要職責(zé)部門 第4條 生產(chǎn)計劃部選擇合格的供方,并向供方詢價和要求供方提供符合要求的報價格式，每年要求供應(yīng)商降價。 第5條 技術(shù)開發(fā)部負責(zé)提供采購標準，對供方材料、工藝水平進行判定。 第6條 計財部負責(zé)對供方價格的審查、成本核算工作。 第7條 價格委員會負責(zé)對供方價格的評審。 第3章．工作流程 第8條 原材料核價流程 1、根據(jù)銷售計劃、以及倉庫庫存量需采購時，生產(chǎn)計劃部按《供方控制程序》選擇原材料供應(yīng)商，并對材料的價格走勢進行分析，采用詢比價方式采購，結(jié)合市場波動在低價位時簽訂

47、采購合同，保證適當存量 2、生產(chǎn)計劃部應(yīng)將采購價格定期報價格委員會審核。 第9條 委外產(chǎn)品、外購件核價流程 1、技術(shù)開發(fā)部根據(jù)本公司的設(shè)備、工藝是否具備等方面（如車加工、電泳）確定委外加工產(chǎn)品明細，提出委外申請，經(jīng)多功能小組評審后，報總經(jīng)理批準。 2、經(jīng)總經(jīng)理批準后，由生產(chǎn)計劃部按《采購控制程序》從合格供應(yīng)商名單中選擇合適的供方，原則上配件的供方不低于兩家. 3、技術(shù)部門確認該產(chǎn)品是否使用模具，若使用則確定該配件模具由公司提供或供方開發(fā)。供方開發(fā)的模具需確定該模具開發(fā)費用是否分攤。 4、生產(chǎn)計劃部向供方提供委外產(chǎn)品的技術(shù)文件、供貨要求等。要求供方提供該配件詳細分解報價。

48、 第10條 價格核算 1、生產(chǎn)計劃部根據(jù)供應(yīng)商的報價進行測算，對重要原材料和采購件、新產(chǎn)品的配套件等要了解價格構(gòu)成要素、進貨渠道、工藝水平、質(zhì)量控制能力、供應(yīng)商的行業(yè)平均利潤等對供應(yīng)商的成本價格進行分析，填寫《采購配套件價格審批表》附報價分解明細交予計劃財務(wù)部。 2、計劃財務(wù)部初審后，擬定目標底價，由生產(chǎn)計劃部與供應(yīng)商議價，原則上采購價要低于或等于目標價。 第11條 價格評審 1、計劃財務(wù)部將初審價格報價格委員會，價格委員會審核通過后，報總經(jīng)理審批，批準后由生產(chǎn)計劃部與供應(yīng)商簽定當年的價格協(xié)議，協(xié)議一式三份，財務(wù)部、生產(chǎn)計劃部、供應(yīng)商各一份。 2、維修件、零星件的采購必須貨比三

49、家，計劃財務(wù)部要對采購件進行詢價，查驗是否相符，嚴格監(jiān)督。 第12條 待價格審核準確無異議時交總經(jīng)理批準。批準后的價格由供應(yīng)商溝通。 第13條 文件歸檔 將所有供方提供的配件詳細分解報價、評審記錄歸檔。 1-4財務(wù)分析管理辦法 制度名稱 財務(wù)分析管理辦法 編 號 CW2012-1-4 第1章 總則 第1條 為全面反映公司生產(chǎn)經(jīng)營活動，及時提供重要信息，加強公司對生產(chǎn)經(jīng)營的管理、監(jiān)督和控制，增強公司內(nèi)部管理的時效性、針對性及對未來發(fā)展趨勢的預(yù)見性，進一步優(yōu)化公司財務(wù)狀況，提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本辦法。 第2條 本辦法規(guī)定了公司財務(wù)分析的評價指標、分析內(nèi)容、分

50、析方法和程序等，適用于財務(wù)分析各相關(guān)工作。 第3條 財務(wù)分析工作由公司財務(wù)部負責(zé)并組織編制分析報告，經(jīng)財務(wù)主管副總簽批后報總經(jīng)理及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱。 第4條 公司財務(wù)分析主要包括財務(wù)報表分析和財務(wù)指標分析，根據(jù)工作安排，可進行定期（月、季、年）分析，或根據(jù)工作需要進行綜合的或?qū)ｎ}的分析。 第5條 公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)分析評價指標包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標，具體包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、利潤率、社會貢獻率等。 第2章 財務(wù)分析內(nèi)容與方法 第6條 財務(wù)分析主要內(nèi)容及其功能如下表所示。 財務(wù)分析主要內(nèi)容及作用說明

51、財務(wù)分析分類 具體分析內(nèi)容 作用 資金分析 1．資金來源構(gòu)成及其合理性 2．資金分布情況及各類資金占用的結(jié)構(gòu)比例 3．資金使用效果及其合理性 4．分析指標包括現(xiàn)金收入/支出預(yù)算完成率、現(xiàn)金收入/支出增長率、速動比率等 1．指出資金在籌集、使用、管理等方面的問題和潛力 2．提出進一步改善資金管理的建議和措施 3．促使公司提高貨款回收率，加速資金周轉(zhuǎn)，確保資金收支平衡以保證生產(chǎn)經(jīng)營的資金需要 成本分析 1．分析主營業(yè)務(wù)成本、管理費用、財務(wù)費用等支出預(yù)算的執(zhí)行情況 2．指標包括成本費用預(yù)算完成率、成本費用增長率、成本費用利潤率、單項成本費用所占比例、單位成本變動率 1．剖

52、析影響本期成本變動的因素及產(chǎn)品產(chǎn)量、材料消耗量、費用支出額分別對成本升降的影響數(shù)額 2．揭示成本管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在的問題，提出降低成本的具體措施 3．促使生產(chǎn)部門提高產(chǎn)品產(chǎn)量，降低材料消耗，壓縮制造費用，保證成本費用預(yù)算控制目標的實現(xiàn) 期間費用分析 管理費用、銷售費用、財務(wù)費用與本年計劃及上年同期的對比分析 1．剖析本期期間費用和計劃與上年同期相比出現(xiàn)變動的原因 2．分析各項費用支出的合理性，揭示費用支出中存在的問題，提出壓縮各項費用支出的具體措施 銷售收入分析 銷售收入與本年計劃及上年同期的對比分析 1．剖析影響本期收入增減的因素，分析銷售數(shù)量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)分別對

53、銷售額的影響 2．揭示銷售工作中存在的問題，找出潛力，提出增加銷售收入的具體措施 利潤分析 本期利潤完成情況與本年計劃及上年同期的對比分析 1．剖析銷售數(shù)量、銷售價格、銷售稅金、銷售成本、銷售結(jié)構(gòu)、期間費用、營業(yè)外收支等因素對本期利潤的影響 2．分析影響利潤變動的主客觀因素，揭示生產(chǎn)經(jīng)營活動存在的問題，尋找提高經(jīng)濟效益的途徑，提出增加利潤的具體措施 財務(wù)狀況分析 償債能力指標、盈利能力指標與本年計劃及上年同期的對比分析 1．剖析影響各財務(wù)指標增減變動的原因 2．揭示生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在的問題，尋找提高經(jīng)濟效益的途徑 第7條 公司主要有對比分析法、比率分析法、連環(huán)替代法、差額

54、分析法和定基替代法等，財務(wù)部實際在進行財務(wù)分析時，應(yīng)根據(jù)不同的分析內(nèi)容合理選用不同的分析方法。 第3章 財務(wù)分析實施管理 第8條 財務(wù)分析要遵循以下程序。 1．明確分析目的，廣泛收集資料，全面掌握情況。 2．通過采用指標對比分析等定量分析法，找出差異，計算出各因素的影響程度。 3．分析經(jīng)濟活動中存在的矛盾，抓住關(guān)鍵問題。 4．綜合評價，提出改進措施。 第9條 每月末，公司財務(wù)分析人員要根據(jù)各職能部門和生產(chǎn)車間的預(yù)算完成情況分析公司的總體預(yù)算完成情況，特別是收入、成本費用、利潤、現(xiàn)金流量等指標的預(yù)算完成情況，研究引起差異的主要原因，并提出改進措施，上報公司月度經(jīng)營分析會。 第

55、10條 每年末，公司財務(wù)分析人員要根據(jù)公司的報表分析公司的財務(wù)狀況，不斷積累資料開展趨勢分析。 1．總體盈利能力，總體變現(xiàn)能力，如流動比率、速動比率等。 2．總體資產(chǎn)營運能力，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。 3．償債能力，如資產(chǎn)負債率、已獲利息倍數(shù)等。 第11條 財務(wù)分析人員應(yīng)定期或不定期地開展公司內(nèi)外環(huán)境分析，搜集資料，研究國內(nèi)外行業(yè)發(fā)展動態(tài)、競爭對手情況、國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策等與公司經(jīng)營密切相關(guān)的因素。 第12條 財務(wù)分析人員需經(jīng)常和公司其他部門進行溝通，了解審計中發(fā)現(xiàn)的問題，分析問題產(chǎn)生的深層次原因，并提出對相關(guān)部門和相關(guān)問題的處理建議。 第13條 編寫財務(wù)分析報告的

56、要求如下。 1．堅持從實際出發(fā)，注重事物的聯(lián)系，用全面的、發(fā)展的眼光看待問題。 2．定量分析與定性分析相結(jié)合，堅持定量分析為主。 3．分析內(nèi)容簡明扼要，突出重點。 4．觀點正確，證據(jù)充分，用數(shù)據(jù)說話。 5．綜合評價，提出改進措施。 6．財務(wù)分析報告編報及時。 第14條 對財務(wù)分析中發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部應(yīng)下發(fā)書面整改通知，明確整改目標、整改時限，并抄報公司主管副總，在要求的整改期限內(nèi)，逐月對各部門的整改情況進行考核、監(jiān)督，并提出獎罰意見。 第4章 附則 第15條 本辦法由計劃財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)屬公司財務(wù)部所有。

57、 二、辦公室管 2-1檔案管理制度 制度名稱 檔案管理規(guī)定 編號 BG2012-2-1 第1章 總則 第1條 為加強本公司文書立卷、檔案維護管理等相關(guān)工作，特制定本制度。 第2條 適用范圍。 本公司各部門在工作活動中形成的各種有保存價值的文件材料，均需參照本制度規(guī)定。 第3條 相關(guān)職責(zé)。 1．公司辦公室負責(zé)公司檔案的統(tǒng)籌管理工作，對各職能部門的檔案保管工作進行督促和指導(dǎo)。 2．各部門應(yīng)配備兼職的檔案管理人員，按照國家法規(guī)和公司規(guī)定，做好文件材料的收集積累、整理、歸檔工作。 第2章 歸檔范圍 第4條 凡公司經(jīng)營管理活動中形成和使用的，已辦理完

58、畢并具有考察價值的文件、報告、規(guī)定、通知及有關(guān)資料、圖片、會議記錄等均應(yīng)列入公司檔案的接收范圍。 第5條 歸檔范圍如下。 1．重要的會議材料，包括會議的通知、報告、決議、總結(jié)、會議簡報、會議記錄等。 2．本公司對外的正式發(fā)文與有關(guān)機構(gòu)來往的文書。 3．本公司反映主要職能活動的報告、總結(jié)。 4．本公司的各種工作計劃、總結(jié)、報告、請示、批復(fù)、會議記錄、統(tǒng)計報表及簡報。 5．本公司與有關(guān)單位簽訂的合同、協(xié)議書等文件材料。 7．本公司領(lǐng)導(dǎo)任免文件材料以及關(guān)于員工獎勵、處分的文件材料。 8．公司職工勞動、工資、福利方面的文件材料。 9．公司的歷史沿革、大事記及反映公司重要活動的剪報、

59、照片、錄音、錄像等。 10．其他相關(guān)資料。 第3章 立卷管理 第6條 公司統(tǒng)一立卷規(guī)范，由辦公室檔案管理人員在相關(guān)部門兼職檔案管理人員的配合下進行組卷、編目工作。 第7條 公司檔案每年接收1次，各部門應(yīng)于每年的1月和將檔案資料統(tǒng)一交公司辦公室。 第8條 永久、長期和短期案卷必須按規(guī)定的格式逐件填寫卷內(nèi)文件目錄，填寫字跡要工整，卷內(nèi)目錄放在卷首。卷內(nèi)文件目錄如下表所示。 第4章 檔案借閱管理 第9條 一般檔案的借閱。 因工作需要借閱一般檔案材料者，可直接與檔案管理人員聯(lián)系借閱，借期一般為5個工作日，相關(guān)人員須按期歸還，不能轉(zhuǎn)借或復(fù)印給他人使用，不得向外公司或人員提供。

60、 第10條 重要檔案的借閱。 1．機密案卷、借閱密集的檔案材料、重要的財務(wù)檔案必須總經(jīng)理同意后才能借閱，且不能外借。 2．技術(shù)檔案中的原始資料不外借，需要時可借閱復(fù)印件。 第11條 借閱檔案維護。 1．所有檔案材料、圖紙，借閱時不論任何理由都不能涂改和增刪字句、圈畫檔案材料、抽拆畫線及剪裁，應(yīng)保持檔案的完整與整潔。 2．對于損毀、丟失或擅自毀掉檔案者，公司按有關(guān)規(guī)定進行經(jīng)濟處罰，嚴重者追究其法律責(zé)任。 3．借閱檔案人員離職或調(diào)離本公司的，所借閱的檔案材料一律還清，不準帶走，否則辦公室有權(quán)不在調(diào)動清單上簽字。 第5章 檔案維護管理 第12條 檔案管理規(guī)范如下。 1．檔

61、案存放應(yīng)注意防塵、防火、防高溫、防潮濕、防盜、防腐、防火等設(shè)備和措施，以保證檔案的安全。 2．注意防火，嚴禁抽煙，嚴禁使用明火裝置及電爐，嚴禁存放易燃、易爆、易腐的物品及其他一切非檔案用物，庫房周圍要配備粉劑消防器材，并按要求定期檢查、更換。 3．庫房內(nèi)要做好遮陽工作，防止陽光直射，并保持清潔、衛(wèi)生、整齊。 第13條 檔案銷毀規(guī)定如下。 1．檔案管理人員提出銷毀案卷目錄后，經(jīng)總經(jīng)理或分管經(jīng)理同意后方可銷毀。 2．銷毀檔案時，相關(guān)人員應(yīng)填寫檔案銷毀清單，由兩人負責(zé)核實監(jiān)銷，并在銷毀清單上簽字。 2-2 保密工作制度 制度名稱 保密工作制度 編號 BG2012-2-2

62、 第1章 總 則 第1條 為保守公司秘密，維護公司權(quán)益，特制定本制度。 第2條 公司辦公室負責(zé)保守公司秘密的工作，各部門負責(zé)人在其職權(quán)范圍內(nèi)負責(zé)本部門保守公司秘密的工作。 第3條 公司所有人員都有保守公司秘密的義務(wù)，均須嚴格遵守本制度。 第2章 保密工作具體要求 第4條 建立保密工作責(zé)任制： 本公司的保密工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，成立保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由副總經(jīng)理任組長，成員由部門主管組成，做到保密工作層層落實。辦公室負責(zé)保密工作的監(jiān)督、落實。保密工作應(yīng)結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和各項中心工作，納入工作議事日程。各級負責(zé)人要積極貫徹保密管理制度，熟悉保密工

63、作的有關(guān)知識，保證保密工作的實效性。 第5條、公司員工要高度重視保密工作，對公司的經(jīng)營思路、經(jīng)營方針、經(jīng)營策略和工作部署，不得泄露，更不能透露給同行業(yè)競爭對手。 第6條、各部門要加強微機的管理，對內(nèi)存數(shù)據(jù)要有保密意識，每臺微機設(shè)專人管理，并要加密碼。因業(yè)務(wù)需要應(yīng)通過網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)臄?shù)據(jù)和資料必須經(jīng)部門主管同意后方可進行操作。 第7條、公司員工不準在私人交往和通信中泄露公司秘密，不準將公司的法規(guī)、規(guī)章、制度等資料帶出公司，不準交給外單位人員。 第8條、公司員工要特別加強對公司技術(shù)業(yè)務(wù)、設(shè)計、工藝、產(chǎn)品成本、利潤、會計核算、財務(wù)報表、管理等方面的保密工作，對公司的

64、管理文件、技術(shù)性文件資料要嚴格保密，一律不得外借、外傳和拿出廠外。需交主機廠和外協(xié)配套廠的需辦理批準手續(xù)后方可拿出廠外。 第9條、生產(chǎn)車間對生產(chǎn)過程中的工藝文件、作業(yè)指導(dǎo)書和有關(guān)記錄要加強管理，責(zé)任到人，要注意保管、不得丟失，技術(shù)開發(fā)部要定期進行檢查。 第10條、公司守衛(wèi)人員要嚴格把關(guān)，對有出廠的文件、資料等必須進行檢查，確認手續(xù)完整后方可放行。 第11條、公司員工對外來人員，尤其是同行業(yè)的人員要高度重視、提高警惕、嚴禁外來人員私自進入車間，確實需要進入車間的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，必須由有關(guān)人員帶領(lǐng)方可進入。對本公司采用的工藝、特制專用設(shè)備、操作方法等要嚴加保密，必要時可

65、采取臨時措施以防泄密。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)理批準，任何人不得同意外單位人員來我公司參觀。 第12條、辦公室人員要嚴格執(zhí)行保密制度，自覺遵守保密紀律，加強文件資料的管理，各部門設(shè)保密員，保證文件資料的安全。 第13條、各部門領(lǐng)導(dǎo)要高度重視保密工作，如發(fā)現(xiàn)工藝技術(shù)文件和不應(yīng)泄密的資料被責(zé)任人直接或間接泄密，根據(jù)情節(jié)輕重經(jīng)濟處罰和行政處分，造成損失的責(zé)令賠償損失，構(gòu)成犯罪的要依法追究其刑事責(zé)任。 第14條 公司秘密事項如下。 1．公司重大決策中的秘密事項。 2．公司尚未付諸實施的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方向、經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營項目及經(jīng)營決策。 3．公司內(nèi)部掌握的合同、協(xié)議、意見書及可

66、行性報告、主要會議記錄。 4．公司財務(wù)預(yù)決算報告及各類財務(wù)報表、統(tǒng)計報表。 5．公司所掌握的尚未進入市場或尚未公開的各類信息。 6．客戶的資料及供應(yīng)商資料。 7．裝備技術(shù)資料、專有技術(shù)、設(shè)計圖文資料等。 8．公司職員人事檔案，工資性、勞務(wù)性收入及資料。 9．其他經(jīng)公司確定的應(yīng)當保密的事項。 第3章 責(zé)任與獎罰 第15條 本制度規(guī)定的泄密是指下列行為之一。 1．使公司秘密被不應(yīng)知悉的人員知曉。 2．公司秘密超出了限定的接觸范圍，且不能證明未被不應(yīng)知悉者知悉。 第16條 員工發(fā)現(xiàn)公司秘密已經(jīng)泄露或者可能泄露時，應(yīng)當立即采取補救措施并及時報告辦公室，辦公室接到報告，應(yīng)立即作出處理。 第17條 公司對保守、保護公司秘密以及改進保密技術(shù)、措施等方面成績顯著的部門或員工實行獎勵。 第18條 凡有下列表現(xiàn)之一的公司員工，公司根據(jù)其貢獻給予100～1000元的獎勵，最高可按其實際貢獻的10%計算獎金。 1．及時檢舉泄露或者非法獲取公司秘密的行為。 2．發(fā)現(xiàn)他人泄露或者可能泄露公司秘密時，立即采取補救措施，避免或者減輕了損害后果的。 3．對公司保密工作作出了顯著