項目人工成本管理辦法.doc

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廣東公誠設備資產(chǎn)服務有限公司項目人工成本管理辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范項目人工成本管理，指導項目經(jīng)理合理地編制人工成本預算、管控人工成本使用，結合國家相關法律、法規(guī)以及公司實際情況，特制訂本辦法。第二條 本辦法適用于公司二級經(jīng)營機構所屬以項目制管理的服務項目。第二章 項目人工成本構成第三條 項目人工成本是指在項目成本管控周期內(nèi)，為該項目提供服務的本項目人員人工成本的總和。項目人工成本管控周期為一個會計年度，項目期限短于一個會計年度的，以項目周期為人工成本管控周期。第四條 實施本項目人工成本管理辦法的服務項目由公司根據(jù)項目情況統(tǒng)一確定。第五條 本辦法中人工成本的組成明細項目，分為勞動報酬、社會保險費用、員工福利費用、員工教育培訓費用、勞動保護費用、殘疾人就業(yè)保障金、工會費、其它人工成本八大項，詳見附件一人工成本明細表。第六條 根據(jù)項目人工成本編制類別，項目人工成本可分為直接編制部分和間接編制部分，直接部分如勞動報酬、社會保險費用、員工教育培訓費用、殘疾人就業(yè)保障金、員工住房費用、工會費等可根據(jù)人數(shù)、公式直接編制；間接部分如員工福利費用、勞動保護費用、其它人工成本等需由二級經(jīng)營機構統(tǒng)籌分攤編制。第三章 組織機構與職責第七條 為加強項目人工成本管理，項目人工成本管理職責明確如下：一、二級經(jīng)營機構1、負責組織、指導本單位所屬各項目管理機構的項目經(jīng)理編制人工成本預算計劃；2、負責審核、確認項目經(jīng)理提交的項目人工成本預算。3、負責監(jiān)督項目管理人員執(zhí)行項目人工成本管理辦法，管控人工成本使用；二、項目經(jīng)理1、根據(jù)項目人工成本管理辦法編制本項目人工成本預算計劃，并上報二級經(jīng)營機構。2、根據(jù)二級經(jīng)營機構審批的人工成本預算計劃及使用情況，定期歸集相應人工成本。第四章 項目人工成本預算第八條 項目人工成本預算編制原則一、保障項目正常生產(chǎn)經(jīng)營和服務提供；二、按年度進行預算管理，預算執(zhí)行納入目標管理；三、收支差增長幅度須高于人工成本總額增長幅度。第九條 直接編制的人工成本項目一、員工薪酬1、基礎工資：包括崗位工資、津貼補貼等固定部分，按照廣通服及公司有關規(guī)定執(zhí)行。2、績效工資根據(jù)二級經(jīng)營機構的績效工資基數(shù)計算，由二級經(jīng)營機構人力資源部門指導項目經(jīng)理完成。3、加班費根據(jù)二級經(jīng)營機構加班管理辦法及核定的加班時間計算。二、派遣費：本項目使用派遣制員工需向派遣機構支付的費用，包含員工報酬、社會保險、公積金、管理費、其他項目等。三、社會保險費用1、社會保險包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、重大疾病醫(yī)療補助金，根據(jù)屬地社會保險管理機構確定的各項社會保險企業(yè)繳交比例和員工繳費工資計算。2、補充醫(yī)療保險包括委托商業(yè)保險公司統(tǒng)籌及二級經(jīng)營機構自行組織補充醫(yī)療報銷兩種形式。根據(jù)二級經(jīng)營機構補充醫(yī)療管理辦法規(guī)定的報銷額度進行計算。3、企業(yè)年金：根據(jù)中國通信服務廣東公司企業(yè)年金實施細則規(guī)定，按照本項目上年度工資使用數(shù)乘以3%計算。四、員工福利費用1、人身意外綜合保險：根據(jù)二級經(jīng)營機構選擇的人身意外綜合保險方案計算。2、員工體檢費：根據(jù)二級經(jīng)營機構確定的保健體檢方案費用及本項目人數(shù)計算。五、員工教育培訓費用：按照本項目工資預算數(shù)的1.5%編制教育培訓費用預算。六、殘疾人就業(yè)保障金根據(jù)本項目用工人數(shù)，安排殘疾人就業(yè)人數(shù)及屬地社平工資計算。七、工會費：按照本項目工資預算數(shù)的2%編制工會費預算。第十條 間接編制的人工成本項目一、員工福利費用由二級經(jīng)營機構統(tǒng)一組織的福利活動產(chǎn)生的費用，根據(jù)二級經(jīng)營機構福利計劃及預算進行分攤。二、勞動保護費用由二級經(jīng)營機構統(tǒng)籌編制預算，包括公司購買工作服、勞動保護用品等。按實際支出項目預算。三、其它人工成本項目人員招聘費用及其他間接費用由二級經(jīng)營機構統(tǒng)一編制及分攤。第十一條 項目人工成本預算有準確性要求，項目人工成本完成率作為項目經(jīng)理考核指標之一，人工成本預算完成良好的項目將給予相應的激勵。第五章 項目人工成本使用第十二條 項目實施過程，項目經(jīng)理以項目人工成本預算為管控單元，據(jù)實開支、歸集成本。第十三條 項目人工成本使用需按項目進度有計劃使用，使用比例不得超過項目進度。第十四條 勞動報酬、員工福利費用、員工教育培訓費用應經(jīng)公司OA系統(tǒng)相關流程審批后使用。第十五條 社會保險費用、員工住房公積金根據(jù)屬地地稅部門、公積金管理機構每月核定金額繳交，二級經(jīng)營機構每年七月提交年度調(diào)整審批，審批同意后方可進行調(diào)整。第十六條 項目人工成本使用在人工成本預算外的，需先提交使用流程申請，批準后方可實施。第六章 項目人工成本統(tǒng)計第十七條 項目人工成本的統(tǒng)計范圍：實施項目制管理的服務項目。第十八條 新進入項目時間晚于當期會計年度起始時間時，當期項目人工成本統(tǒng)計的起始時間為項目接管時間；截止時間為該會計年度的截止時間。第十九條 在項目退出時間早于當期會計年度截止時間時，當部項目人工成本統(tǒng)計的起始時間為當期會計年度的起始時間，截止時間為項目退出時間。第二十條 項目周期超過一個會計年度的，以本期會計年度為單位完成項目成本歸集。第二十一條 項目人員在兩個或以上項目內(nèi)工作的，根據(jù)項目合同金額比例分攤該項目人員的人工成本。第二十二條 項目人員在各個項目間調(diào)動的，其人工成本按照各個項目任職時間分段計算。第二十三條 項目人員內(nèi)退、退休產(chǎn)生的費用，由于勞動關系引起的仲裁、一次性補償費用不列入項目人工成本。第二十四條 項目人工成本不包括二級經(jīng)營機構職能部門人員費用的分攤。第七章 激勵和獎懲第二十五條 項目人工成本預算的準確率和使用進度納入項目經(jīng)理考核范圍，作為年度考核評分依據(jù)之一。第二十六條 公司鼓勵各服務項目減員增效，對于項目人員總量逐步減少，人員結構趨于合理，項目人工成本結算低于預算的，差額部分可按比例給予該項目的人員一定激勵。由項目經(jīng)理提交方案，二級經(jīng)營機構審核后發(fā)放。第二十七條 業(yè)務收入沒有增長而項目人工成本結算高于預算的，項目經(jīng)理年度考核不得為良好及以上，差額部分在項目人員年終績效中扣減。第八章 附則第二十八條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。第二十九條 本辦法由公司人力資源部負責解釋。